【專欄|蜀水審見】水利信息化項目審計要點

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一、審計背景與總要求 水利信息化是推動水利現(xiàn)代化、提升水治理能力的關鍵路徑，涵蓋水資源管理、防汛抗旱、河湖監(jiān)管、工程調度等多個業(yè)務系統(tǒng)；當前項目建設與運行中，存在立項不嚴謹、系統(tǒng)集成度低、數(shù)據共享不暢、運維保障不足等突出問題，影響整體效益發(fā)揮。 審計圍繞“制度合規(guī)、系統(tǒng)有效、運維持續(xù)、數(shù)據賦能”四大維度，聚焦項目全生命周期；依據《水利信息化項目建設管理辦法》《水利網絡安全保護技術規(guī)范》（SL／T 803－2020）《城市全域數(shù)字化轉型評價指標體系》（T／ZGCSC 021－2025）等制度標準開展評價。 二、核心審計內容 （一） 確保立項規(guī)范、采購合規(guī)、數(shù)據安全 水利信息化項目具有技術復雜、資金密集、跨部門協(xié)同等特點，建設流程規(guī)范性與內控制度健全性是項目成功的制度保障，審計需重點關注立項審批、招投標與合同、軟硬件采購、數(shù)據安全四大模塊。 1． 典型案例警示：立項缺失與采購風險 （1）立項論證不充分致系統(tǒng)閑置 某市投資980萬元建設“智慧河湖管理平臺”，立項階段未開展業(yè)務需求調研、未組織河道管理與水文預報等業(yè)務部門參與評審；系統(tǒng)建成后因操作復雜、功能與基層實際脫節(jié)，使用率不足15％，成為“僵尸系統(tǒng)”，違反《水利信息化項目可行性研究報告編制規(guī)程》（SL／Z 376－2007）中“立項應充分調研用戶需求，進行多部門聯(lián)合評審”的規(guī)定，造成財政資金浪費。 （2）招標參數(shù)不合理引發(fā)投訴與重建 某省水利廳采購服務器與存儲設備，招標文件指定某品牌某型號且未注明“或同等性能產品”，構成排他性條款；中標價格高于市場同類產品30％，且設備因兼容性問題無法與現(xiàn)有視頻監(jiān)控平臺對接，后期額外投入120萬元改造，違反《中華人民共和國政府采購法實施條例》第二十條“不得以不合理條件限制或排斥潛在供應商”的規(guī)定。 2． 審計核心關注點 （1）立項審批合規(guī)性 是否編制《項目可行性研究報告》《初步設計報告》并通過專家評審；是否明確建設目標、業(yè)務覆蓋范圍、績效指標，且與《水利信息化發(fā)展規(guī)劃》銜接；是否落實資金來源，避免“先建后批”“預算不落實”。 （2）招投標與合同管理 招標文件是否注明“接受同等性能產品”，技術參數(shù)是否存在排他性；合同是否明確驗收標準、培訓要求、售后服務期限、數(shù)據接口規(guī)范；是否存在違規(guī)轉包、分包，合同變更是否履行審批程序。 （3）軟硬件采購適配性 服務器、網絡設備是否滿足《水利信息系統(tǒng)通用技術要求》（SL／T 805－2020）；軟件系統(tǒng)是否支持國產化環(huán)境、是否具備可擴展架構；是否明確數(shù)據格式與接口標準，避免形成“信息孤島”。 （4）數(shù)據安全管理制度 是否制定《數(shù)據分類分級管理辦法》《數(shù)據安全應急預案》；是否建立權限管理、日志審計、異地備份機制；二級及以上系統(tǒng)是否開展網絡安全等級保護測評（需通過等保2.0）。 3． 專業(yè)技術審計方法 （1）資料核驗法：調閱立項批復、招標文件、合同、驗收報告等，比對制度要求，識別程序漏洞； （2）參數(shù)比對法：將招標技術參數(shù)與國家標準（如SL／T 805）比對，核查是否存在指定品牌、型號等排他條款； （3）制度符合性測試：檢查數(shù)據安全管理制度、備份策略，通過模擬恢復測試驗證備份有效性。 （二） 保障數(shù)據貫通、系統(tǒng)集成、預警靈敏 系統(tǒng)建設質量與運行效能是信息化項目價值實現(xiàn)的核心，審計需重點關注數(shù)據采集、系統(tǒng)集成、預警功能、使用效能，識別“系統(tǒng)孤島”“數(shù)據碎片”“功能虛設”等問題，評估數(shù)據壁壘打通情況。 1. 典型案例警示 ：數(shù)據斷鏈與系統(tǒng)失效 （1）數(shù)據接口不統(tǒng)一致系統(tǒng)無法融合 某流域建設“水雨情監(jiān)測平臺”與“洪水預報系統(tǒng)”，兩系統(tǒng)由不同承建方開發(fā)，數(shù)據接口規(guī)范不一致；水情數(shù)據無法自動推送至預報模型，需人工導出再導入，延誤預報時效3小時以上，違反《水利信息系統(tǒng)集成規(guī)范》（SL／T 749－2019）“應統(tǒng)一數(shù)據格式與接口標準”的要求，影響防汛調度效率。 （2）預警模塊未結合實際致頻繁誤報 某縣山洪預警系統(tǒng)設定雨量閾值為“1小時50mm”，未結合當?shù)赝寥篮俊⑵露鹊葘嶋H情況；小雨即觸發(fā)報警，導致基層應對疲勞，真實山洪風險被忽視，該閾值直接套用其他地區(qū)參數(shù)，未按《山洪災害監(jiān)測預警系統(tǒng)設計導則》（SL 675－2014）進行本地化率定。 2. 審計核心關注點 （1）數(shù)據采集與整合 數(shù)據采集頻率、要素、格式是否符合業(yè)務規(guī)范；是否存在因設備協(xié)議各異、數(shù)據格式不一導致的數(shù)據孤島問題；是否實現(xiàn)與水文、氣象、工程調度等系統(tǒng)的數(shù)據對接，并建立統(tǒng)一的數(shù)據治理體系。

（2）系統(tǒng)集成與遷移

是否實現(xiàn)統(tǒng)一身份認證、單點登錄、門戶集成；對于遺留系統(tǒng)，是否制定可行的遷移或改造策略（如逐步遷移策略），保障業(yè)務連續(xù)性，避免形成新的“信息孤島”；是否遺留未整合的獨立子系統(tǒng)或重復建設模塊。

（3）預警功能有效性

預警閾值是否基于歷史數(shù)據與本地實際設定；預警信息是否實現(xiàn)多渠道（短信、平臺、APP）自動推送；是否建立“預警—響應—反饋”閉環(huán)機制。

（4）系統(tǒng)使用效能

用戶活躍度、功能使用率是否達標；是否因運行速度慢、界面不友好等問題影響使用；是否實現(xiàn)預期績效目標（如縮短調度時間、提升預報精度）。

3. 專業(yè)技術審計方法

（1）數(shù)據質量分析：從系統(tǒng)中導出3—6個月數(shù)據，利用Python或SQL腳本統(tǒng)計缺失率、重復率、錯誤率；

（2）接口測試法：模擬數(shù)據跨系統(tǒng)傳輸，驗證接口連通性與數(shù)據一致性；

（3）功能穿透測試：模擬業(yè)務場景（如發(fā)布預警、生成調度方案），檢驗系統(tǒng)響應速度與結果準確性；

（4）用戶訪談與問卷：面向基層操作人員開展調研，了解系統(tǒng)易用性與功能適用性。

（三） 推動運維可持續(xù)、數(shù)據可應用、系統(tǒng)可演進

運維保障與績效評估是信息化項目長效運行的關鍵，審計需重點關注運維落實、系統(tǒng)迭代、數(shù)據應用，避免“重建輕管、系統(tǒng)僵化、數(shù)據沉睡”，可參考《城市全域數(shù)字化轉型評價指標體系》（T／ZGCSC 021－2025）從數(shù)字化轉型成效角度綜合評估。

1.典型案例警示：運維斷供與數(shù)據沉睡

（1）運維資金斷檔致系統(tǒng)癱瘓

某省“水資源調度信息系統(tǒng)”建設期投入2100萬元，但未納入常年運維預算；五年后系統(tǒng)響應緩慢、模塊無法登錄，服務商因未續(xù)簽維護合同停止技術支持，該省未按《水利信息系統(tǒng)運行維護規(guī)范》（SL 715－2015）落實“年均運維經費不低于建設投資的5％”的要求，導致系統(tǒng)功能逐步喪失。

（2）數(shù)據未融入決策成“電子報表”

某市建成“河湖健康評估系統(tǒng)”，每月生成水質、生態(tài)流量等監(jiān)測報告，但報告未納入河長制考核、生態(tài)補償?shù)葲Q策流程；審計統(tǒng)計顯示，系統(tǒng)生成報告僅20％被業(yè)務部門引用，其余為“沉睡數(shù)據”，未能支撐管理決策。

2. 審計核心關注點

（1）運維保障機制

是否將運維經費納入年度預算，標準是否符合行業(yè)慣例（如建設投資的5％—8％）；是否配備專職運維團隊，人員是否具備相應技術資質；是否建立備品備件庫、知識庫與應急響應機制。

（2）系統(tǒng)更新與迭代

是否制定系統(tǒng)升級計劃，是否適應國產化、云化等技術趨勢；是否開展用戶培訓與系統(tǒng)優(yōu)化，是否建立需求反饋渠道；是否對老舊系統(tǒng)進行退役評估與數(shù)據遷移。

（3）數(shù)據應用與決策支持

監(jiān)測數(shù)據是否用于水資源調度、工程控制、應急指揮等業(yè)務；是否定期輸出分析產品（如水資源公報、洪水風險圖）；是否建立數(shù)據使用評估機制，提升數(shù)據賦能效果。

3. 專業(yè)技術審計方法

（1）預算支出比對法：調閱近三年運維預算與支出憑證，計算經費保障率；

（2）系統(tǒng)健康度評估：通過日志分析、性能監(jiān)測工具檢查系統(tǒng)可用性、響應時間、故障頻率；

（3）數(shù)據應用溯源：調閱管理報告、調度方案、會議紀要等文檔，追溯數(shù)據引用情況，計算數(shù)據使用率；

（4）用戶價值訪談：與業(yè)務部門負責人座談，了解系統(tǒng)對管理效率、決策科學性的實際提升作用。

三、讀者互動交流 （一） 面向項目管理人員

在系統(tǒng)集成階段，除技術手段外，有哪些制度創(chuàng)新能有效預防“接口不一致”并打通數(shù)據壁壘？

（二） 面向運維工程師

在有限預算下，有哪些可行的遺留系統(tǒng)遷移策略與低成本智能運維方案？

（三） 面向數(shù)據分析師

在推動數(shù)據業(yè)務化過程中，如何結合數(shù)據治理體系建設，設計能真實反映管理效能的數(shù)據應用評估指標？

（注：本文內容基于政策文件、典型案例及最新行業(yè)實踐整理，僅供參考）

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作者：云間翠山，審計之家專欄作者，聆聽江河脈動，指挲堤壩年輪；量方寸于字里，映千川于墨痕。擲玉引思，云山靜候。

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