重新認(rèn)識(shí)財(cái)政（三）：從專(zhuān)制財(cái)政走向公共財(cái)政

（學(xué)之智經(jīng)濟(jì)原創(chuàng)）

之前兩篇財(cái)政相關(guān)文章分別從時(shí)間維度、橫向?qū)挾葍蓚€(gè)視角談了狹義財(cái)政與廣義財(cái)政。這篇文章轉(zhuǎn)向財(cái)政的權(quán)利屬性，談?wù)劜煌瑱?quán)利體制下財(cái)政所表現(xiàn)出來(lái)的不同形態(tài)。

在人類(lèi)社會(huì)發(fā)展的不同階段，權(quán)力主體存在較大差異，財(cái)政收支運(yùn)作也就表現(xiàn)出不同的特征。當(dāng)前，幾乎所有國(guó)家都強(qiáng)調(diào)財(cái)政的公共性，即便在一些專(zhuān)制政體中，國(guó)家權(quán)力高度集中且保持統(tǒng)治者個(gè)人意志的絕對(duì)權(quán)威，這些國(guó)家依然普遍對(duì)外宣稱(chēng)建立公共財(cái)政制度，堅(jiān)稱(chēng)財(cái)政資金“取之于民、用之于民”。這表明，公共財(cái)政已經(jīng)成為當(dāng)前世界的普世財(cái)政觀念。

然而，公共財(cái)政的實(shí)現(xiàn)并非一朝一夕可以完成，它需要持續(xù)的政治改革、法治建設(shè)和社會(huì)進(jìn)步。查閱國(guó)內(nèi)外史料，可以清晰地看到，國(guó)家財(cái)政制度的變遷有一條主脈絡(luò)，就是由王權(quán)財(cái)政、專(zhuān)制財(cái)政逐漸向民主財(cái)政、公共財(cái)政的轉(zhuǎn)變。

專(zhuān)制財(cái)政的歷史根源

在人類(lèi)歷史的長(zhǎng)河中，國(guó)家的誕生標(biāo)志著文明的進(jìn)步，伴隨著社會(huì)結(jié)構(gòu)的重大轉(zhuǎn)變。在大多數(shù)國(guó)家早期的發(fā)展階段，君主制和帝王制成為主要的政治體制形式。這些制度的合法性往往以“君權(quán)神授”“帝王天尊”“王權(quán)天授”等理念為基礎(chǔ)，將整個(gè)國(guó)家視為君主或帝王家族的私有財(cái)產(chǎn)。這種觀念直接決定了當(dāng)時(shí)的財(cái)政體系屬于典型的王權(quán)財(cái)政或?qū)Ｖ曝?cái)政，其運(yùn)作完全受制于君主或帝王的意志。

在專(zhuān)制財(cái)政體系下，國(guó)家財(cái)政通常有四個(gè)方面的用途：

戰(zhàn)爭(zhēng)開(kāi)支。戰(zhàn)爭(zhēng)是專(zhuān)制財(cái)政的重要組成部分，包括對(duì)外戰(zhàn)爭(zhēng)以擴(kuò)張領(lǐng)土，以及對(duì)內(nèi)鎮(zhèn)壓反抗勢(shì)力以維護(hù)統(tǒng)治。無(wú)論是對(duì)抗外部威脅還是平息內(nèi)部叛亂，戰(zhàn)爭(zhēng)都需要巨額的財(cái)政支持，而這些支出往往直接服務(wù)于統(tǒng)治者的利益。

政權(quán)建設(shè)。為了鞏固自身的統(tǒng)治地位，君主需要不斷加強(qiáng)組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，例如建立龐大的官僚體系、軍隊(duì)和司法系統(tǒng)。這不僅需要大量的財(cái)政投入，還反映了專(zhuān)制財(cái)政在維持統(tǒng)治秩序方面的核心作用。

休閑享樂(lè)。在和平時(shí)期，君主及貴族階層的奢華生活占據(jù)了財(cái)政支出的很大一部分比例。這種消費(fèi)行為在本質(zhì)上是浪費(fèi)公共資源，但在王權(quán)財(cái)政下缺乏公共資源觀念，有時(shí)候權(quán)貴階層的奢華奢華生活反而成為經(jīng)濟(jì)繁榮的象征。

保護(hù)人民。部分財(cái)政支出被用于改善居民生活，例如修建基礎(chǔ)設(shè)施或提供基本的社會(huì)保障，這些措施有助于維護(hù)統(tǒng)治秩序。這種“保護(hù)”僅具有有限的公共屬性，而非真正意義上的公共服務(wù)。

總之，整個(gè)國(guó)家被視為君主或帝王的私有財(cái)產(chǎn)，財(cái)政收入和支出完全由統(tǒng)治者的意志決定。社會(huì)缺乏明確的私人產(chǎn)權(quán)概念及相關(guān)制度保障，難以考慮公眾的需求或利益，公共財(cái)政的概念無(wú)從談起。

專(zhuān)制財(cái)政的弊端

隨著人類(lèi)社會(huì)的不斷演化和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，王權(quán)財(cái)政、專(zhuān)制財(cái)政逐漸成為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的阻礙因素。其核心問(wèn)題在于私人產(chǎn)權(quán)的缺失。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求明確界定和保護(hù)私人產(chǎn)權(quán)，只有這樣才能充分激發(fā)個(gè)體的創(chuàng)新動(dòng)力和市場(chǎng)活力。然而，在專(zhuān)制財(cái)政體制下，私人產(chǎn)權(quán)缺乏有效保障，從而引發(fā)了一系列深層次的問(wèn)題：

技術(shù)創(chuàng)新受阻。技術(shù)進(jìn)步是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要?jiǎng)恿Γ趯?zhuān)制財(cái)政體系下，技術(shù)創(chuàng)新往往難以得到充分激勵(lì)。例如，在工業(yè)革命初期，技術(shù)發(fā)明者需要清晰的產(chǎn)權(quán)保護(hù)才能放心投入研發(fā)。如果缺乏對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有效保護(hù)，發(fā)明者的勞動(dòng)成果可能被隨意侵占，這不僅會(huì)打擊他們的積極性，還會(huì)抑制整體的技術(shù)創(chuàng)新能力。

金融體系滯后。市場(chǎng)借貸需求促進(jìn)了銀行等金融機(jī)構(gòu)的誕生，但如果沒(méi)有明確的私人產(chǎn)權(quán)制度作為支撐，金融機(jī)構(gòu)將無(wú)法有效運(yùn)作，金融市場(chǎng)也無(wú)法健康發(fā)展。在專(zhuān)制財(cái)政下，由于產(chǎn)權(quán)模糊或不受保護(hù)，資金供給方和需求方之間的信任關(guān)系難以建立，進(jìn)而導(dǎo)致金融市場(chǎng)的效率低下，無(wú)法為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供充足的資金支持。

商業(yè)交易受限。商業(yè)發(fā)展依賴(lài)于大規(guī)模的市場(chǎng)交易，而市場(chǎng)交易的前提是明確的產(chǎn)權(quán)保護(hù)。如果產(chǎn)權(quán)界定不清或受到侵害，交易成本將大幅上升，市場(chǎng)效率也會(huì)顯著降低。在專(zhuān)制財(cái)政體制下，由于私人產(chǎn)權(quán)得不到有效保障，市場(chǎng)主體之間的信任度較低，這不僅限制了商業(yè)活動(dòng)的范圍，也削弱了經(jīng)濟(jì)的整體活力。

因此，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們對(duì)明確和保護(hù)產(chǎn)權(quán)的需求日益增強(qiáng)。產(chǎn)權(quán)的內(nèi)涵和外延也在不斷擴(kuò)大，從傳統(tǒng)的實(shí)物財(cái)產(chǎn)延伸到無(wú)形財(cái)產(chǎn)（如知識(shí)產(chǎn)權(quán)），從居民個(gè)人財(cái)產(chǎn)擴(kuò)展到企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)。這種擴(kuò)展反映了社會(huì)對(duì)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)的覺(jué)醒，也凸顯了專(zhuān)制財(cái)政體制與現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不適應(yīng)性。由此可見(jiàn)，從專(zhuān)制財(cái)政向公共財(cái)政的轉(zhuǎn)型不僅是政治體制變革的必然要求，更是適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必由之路。只有通過(guò)建立完善的產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度，才能真正釋放市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的潛力，推動(dòng)社會(huì)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

私人產(chǎn)權(quán)的確立為公共財(cái)政創(chuàng)造條件

私人產(chǎn)權(quán)的確立是一個(gè)漫長(zhǎng)而漸進(jìn)的歷史過(guò)程，其間經(jīng)歷了無(wú)數(shù)次激烈的爭(zhēng)斗，甚至武裝沖突。這一過(guò)程不僅塑造了現(xiàn)代社會(huì)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，也為公共財(cái)政的形成創(chuàng)造了重要條件。以下是幾個(gè)關(guān)鍵歷史演變的典型案例。

英國(guó)的探索：從殘缺到完備的私人產(chǎn)權(quán)制度。英國(guó)是最早建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的國(guó)家之一。從《大憲章》的簽署到光榮革命的發(fā)生，英國(guó)用了大約600年的時(shí)間，逐步完成了私人產(chǎn)權(quán)從殘缺到逐步完備，并最終獲得法律保護(hù)的歷程。這一過(guò)程中，《大憲章》限制了王權(quán)，明確了貴族和教會(huì)的部分財(cái)產(chǎn)權(quán)利；光榮革命則進(jìn)一步確立了議會(huì)至上的原則，為私人產(chǎn)權(quán)的法律保護(hù)奠定了制度基礎(chǔ)。通過(guò)這些重大事件，英國(guó)逐步確立了現(xiàn)代意義上的私人產(chǎn)權(quán)制度，為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的法律保障。

北美獨(dú)立戰(zhàn)爭(zhēng)：天賦人權(quán)與民主政治的奠基。北美獨(dú)立戰(zhàn)爭(zhēng)時(shí)期，人們明確提出“生命、自由和財(cái)產(chǎn)”是天賦人權(quán)的理念。根據(jù)這一思想，人們讓渡一部分私人權(quán)利以組建政府，但如果政府損害了人民的權(quán)利，人民就有權(quán)推翻它并建立新政府。這種理論不僅強(qiáng)調(diào)了私人產(chǎn)權(quán)的重要性，還為現(xiàn)代民主政治奠定了基礎(chǔ)。獨(dú)立戰(zhàn)爭(zhēng)的核心訴求之一，正是為了保護(hù)個(gè)人的財(cái)產(chǎn)權(quán)免受殖民政府的侵害。這場(chǎng)斗爭(zhēng)表明，私人產(chǎn)權(quán)不僅是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基石，也是構(gòu)建現(xiàn)代國(guó)家治理體系的重要前提。

法國(guó)大革命：自由平等與私人產(chǎn)權(quán)的覺(jué)醒。法國(guó)大革命期間，明確提出了“人生來(lái)是而且始終是自由、平等”的原則。這場(chǎng)革命不僅僅是一場(chǎng)政治變革，更是一場(chǎng)爭(zhēng)取私人產(chǎn)權(quán)的武裝斗爭(zhēng)。革命者通過(guò)推翻專(zhuān)制政體，試圖打破封建特權(quán)對(duì)私人財(cái)產(chǎn)權(quán)的束縛，從而實(shí)現(xiàn)真正的社會(huì)公平與經(jīng)濟(jì)自由。法國(guó)大革命標(biāo)志著專(zhuān)制政體的進(jìn)一步瓦解，同時(shí)也為私人產(chǎn)權(quán)的確立開(kāi)辟了道路。

通過(guò)長(zhǎng)時(shí)期的斗爭(zhēng)，私人產(chǎn)權(quán)逐漸被明確界定，并在法律上得到充分保護(hù)。這種產(chǎn)權(quán)制度的確立，不僅為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，也為公共財(cái)政的形成創(chuàng)造了條件。具體而言，有兩個(gè)最重要的基本條件：

一是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。私人產(chǎn)權(quán)的明晰和保護(hù)，激發(fā)了個(gè)體的創(chuàng)新動(dòng)力和市場(chǎng)活力，促進(jìn)了技術(shù)進(jìn)步、金融體系發(fā)展和商業(yè)交易的繁榮。這為公共財(cái)政的稅收來(lái)源提供了穩(wěn)定保障。

二是政府職責(zé)的轉(zhuǎn)型。私人產(chǎn)權(quán)的確立使得政府的角色從“統(tǒng)治者”轉(zhuǎn)變?yōu)椤胺?wù)者”。政府通過(guò)征稅提供公共服務(wù)，滿(mǎn)足公共需求，同時(shí)尊重和保護(hù)私人財(cái)產(chǎn)權(quán)益。這種模式構(gòu)成了現(xiàn)代公共財(cái)政的核心理念。

公共財(cái)政的特點(diǎn)和功能

如今，普遍認(rèn)為完備的私人產(chǎn)權(quán)應(yīng)包括占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處置權(quán)四大核心權(quán)利，缺一不可。在爭(zhēng)取這些權(quán)利的歷史進(jìn)程中，王權(quán)政治逐漸向民主政治轉(zhuǎn)變，這一演變不僅重塑了政治體制，也為公共財(cái)政的確立奠定了基礎(chǔ)。公共財(cái)政的出現(xiàn)對(duì)政府職能提出了更高要求，它不僅需要明確界定私人產(chǎn)權(quán)與公共產(chǎn)權(quán)，還需要平衡市場(chǎng)需求與公共需求，提供滿(mǎn)足社會(huì)發(fā)展的公共產(chǎn)品和服務(wù)，同時(shí)維護(hù)市場(chǎng)秩序、增進(jìn)社會(huì)公平、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并在必要時(shí)干預(yù)市場(chǎng)行為以糾正市場(chǎng)失靈。

公共財(cái)政的形成標(biāo)志著國(guó)家財(cái)政制度的根本性變革。與專(zhuān)制財(cái)政不同，公共財(cái)政以服務(wù)公眾利益為核心，具有以下顯著特點(diǎn)和功能：

明確界定私人產(chǎn)權(quán)與公共產(chǎn)權(quán)。公共財(cái)政必須清晰區(qū)分私人產(chǎn)權(quán)和公共產(chǎn)權(quán)，確保私人財(cái)產(chǎn)權(quán)不受侵犯，同時(shí)合理配置公共資源，實(shí)現(xiàn)資源的有效利用和社會(huì)整體利益的最大化。

滿(mǎn)足市場(chǎng)需求與公共需求。公共財(cái)政既要關(guān)注市場(chǎng)機(jī)制下無(wú)法完全滿(mǎn)足的社會(huì)需求，提供必要的公共產(chǎn)品和服務(wù)（如教育、醫(yī)療、基礎(chǔ)設(shè)施等），又要兼顧社會(huì)公平和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。

維護(hù)市場(chǎng)秩序。通過(guò)稅收、補(bǔ)貼等政策工具，公共財(cái)政能夠調(diào)節(jié)市場(chǎng)行為，優(yōu)化資源配置，防止市場(chǎng)失靈。例如，在環(huán)境保護(hù)、科技創(chuàng)新等領(lǐng)域，政府可以通過(guò)財(cái)政支持彌補(bǔ)市場(chǎng)機(jī)制的不足。

增進(jìn)社會(huì)公平。公共財(cái)政通過(guò)再分配機(jī)制縮小收入差距，提高低收入群體的生活水平，從而實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平正義。這不僅是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)，也是社會(huì)穩(wěn)定的重要保障。

促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。公共財(cái)政通過(guò)投資基礎(chǔ)設(shè)施、教育、科技等領(lǐng)域，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。這種長(zhǎng)期性的投入不僅能提升國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力，還能為未來(lái)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

當(dāng)前，我們處于全球化時(shí)代，各國(guó)面臨的挑戰(zhàn)日益復(fù)雜，財(cái)政制度的改革和完善成為各國(guó)共同關(guān)注的重要議題。為了更好地服務(wù)于人民福祉和經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展，需要進(jìn)一步推動(dòng)財(cái)政體制改革，方向是更加民主、透明和高效。

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