香港
“我同事退了3萬！我咋才退800？！”
“房貸、進修抵稅是不是智商稅？操作完真的能到賬嗎…”
圈妹的后臺簡直成了大型焦慮現場！
不管是來港第一年的新人，還是繳稅多年的老司機，一看到稅單就頭皮發麻。稅率表像摩斯密碼，扣除項目多到眼花，更別說每年都在變的寬減政策…
特別是今年！自愿醫保、年金抵扣、住宅租金扣除全都能報，還有課稅年度可能有的寬減…好多人凌晨三點還在糾結：這筆錢該不該填？怎么填才能退到最多？
別慌！圈妹熬夜啃完稅務局最新文件+咨詢了專業朋友，把散裝政策揉成“人話”，幫你把抵稅項目、計算邏輯、申報雷區一次性盤明白！
看完照著操作，合法“薅羊毛”，退多幾千甚至幾萬真不是開玩笑～
退稅核心
不吃虧！
退稅的本質，是拿回你多交的錢。
要想退得多，先把這幾項“退稅神器”用到位！
圖源：經濟新視野
1.居所貸款利息：有房族的“回血法寶”
能扣多少：每年最高港幣10萬（2024/25年度起），若有新生子女（需為2023年10月25日后出生），還能再多港幣2萬，合計最高港幣12萬！
關鍵條件：必須是香港的自住房，記得問銀行拿利息單！
圈妹提示：夫妻一起供樓，強烈建議讓收入高那位全額申報，抵稅效果更猛～
圖源：NOVA
2.個人進修開支：自我投資“學費返現”
能扣多少：每年最高港幣10萬（讀MBA、考證課程都算！）
關鍵條件：課程要和現在工作相關，且是修讀由稅務局訂明的教育課程，如大學、行業協會等認可機構開辦。
圖源：港生活
圈妹提示：興趣班、沒去上課的學費不行！如果公司報銷了部分，記得用報銷后的凈額申報哦～
(具體可參考官方：個人進修開支扣除)
3.慈善捐款：做好事還能減稅
能扣多少：向政府認可的慈善機構捐款滿港幣100或以上，且捐款性質是純粹贈予（非購買商品或服務），便可在報稅時申請扣稅，上限可達你應評稅入息或利潤的35%（比你想象中高很多！）
關鍵動作：捐款后一定索要帶稅務編號的收據，并保留至少6年！
圖源：經濟新視野
圈妹提示：小額捐款湊一湊，說不定就能多抵一個稅率檔位～
（可先查詢認可慈善機構名單：香港認可慈善機構目錄）
4.供養父母/子女：養家也有“補貼”
父母免稅額：每名符合條件父母／祖父母／外祖父母高達港幣5萬，如果全年同住，再加最多港幣5萬！
圖源：港生活
子女免稅額：初生子女，在出生的課稅年度，每名子女免稅額港幣26萬，孩子需未滿18歲或全日制在讀，第1名至第9名子女免稅額都是港幣13萬。
圖源：港生活
圈妹提示：供養關系證明要留好。官方免稅額標準可查：香港個人免稅額指南
圖源：港生活
隱藏彩蛋
別遺漏！
稅務局這幾年悄悄加了好多“福利”，不報就真虧了！
圖源：Jobsdb
自愿醫保（VHIS）：為自己或家人買，每人每年最高扣港幣8千。官方申報指南：自愿醫保稅務扣除規則
合資格年金+強積金自愿供款：延期年金 (QDAP) 與強積金自愿性供款 (TVC) 的扣稅額是共享的，兩類加起來每年最高扣港幣6萬，養老儲蓄還能省稅！需存入指定TVC賬戶，詳情：年金及強積金自愿供款扣稅安排
(當然別忘了強積金強制性供款 (MC)： 雇員部分的強制性供款亦可扣稅，上限為港幣1.8萬)
住宅租金：在港租房自住的話，每年租金最高扣港幣10萬（與子女同住可增至港幣12萬），和房貸利息只能二選一。
圖源：香港稅務局
官方申請條件：住宅租金稅項扣除指南
手把手
教你退稅！
圖源：大公文匯
搞懂了能扣什么，接下來自己就能算！
以“港漂小李”為例：
年收入港幣50萬，有自住房貸（利息港幣8萬），讀職場課程（學費港幣3萬），養1個娃，已預繳稅款港幣3萬。
第①步：算“應評稅入息”
50萬 - 8萬（房貸利息） - 3萬（進修費） = 39萬
第②步：算“應課稅入息實額”
39萬 - 13萬（子女免稅額） = 26萬
第③步：套“累進稅率”（2024/25年度最新稅率）
●首5萬×2% = 1,000
●次5萬×6% = 3,000
●次5萬×10% = 5,000
●次5萬×14% = 7,000
●余下6萬×17% = 10,200
●小計：港幣26,200（系統會對比按標準稅率15%算的結果，取低的那個）
第④步：扣“稅務寬減”
2024/25年度實施100%稅款寬減，上限港幣1,500。
26,200 - 1,500 = 港幣24,700 ← 這是最終應繳稅款
第⑤步：退稅額到手！
已預繳3萬 - 應繳24,700 = 退港幣5,300
用官方計算器再核對一遍更放心：
1.薪俸稅計算器（2024/25年度）：稅務局薪俸稅計算工具
圖源：香港稅務局
2.個人入息課稅計算器（多項抵稅專用）：個人入息課稅計算工具
圖源：香港稅務局
這些坑
千萬別踩！
憑證不留底： 所有收據、利息單、證明文件，務必保留至少6年！
稅局可能事后抽查，沒憑證不僅要補稅，還可能被罰款。
“個人入息課稅”亂選：如果你只有工資收入，單獨申報薪俸稅通常更劃算！
系統一般會自動選有利方式，不要自己亂勾。
錯過截止日期：報稅表（BIR60）通常5月發出，一定要按時交！逾期會被罰款+延遲退稅。報稅表填寫指南：BIR60表格填寫教程
銀行賬戶填錯：退稅直接打進你登記的香港銀行賬戶，填錯號碼錢就飛了～
誰最容易
退得多？
圖源：星島頭條
退稅王者：有樓+有娃+有進修+有醫保/年金的中高收入家庭，項目疊加起來，退幾萬很常見。
也能喝到湯：單身港漂用好基本免稅額（132,000） 和寬減，退個小幾千也有可能。
幾乎退不到：收入較低且沒任何扣除項的小伙伴……
但別忘了，不報稅可能錯過寬減，所以一定要交表！
圖源：經濟一周
圈妹最后叮囑
稅率表速查：2024/25年度最新累進稅率和標準稅率：
圖源：香港稅務局
以它為準：所有攻略僅供參考，一切以稅務局發的《評稅通知書》為準！
圖源：X-INCOME
復雜找專家：如果你有跨境收入、多重職業等，花點錢咨詢專業稅務顧問，可能省更多！
圖源：經濟新視野
希望這篇攻略能幫你掃清報稅焦慮，順利搞定流程、拿回屬于自己的錢！
畢竟省下來的都是咱辛苦賺的～
愿大家今年多退稅款，好好犒勞自己！
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