寧德時代:《內(nèi)部審計制度》(2025年12月修訂)

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寧德時代新能源科技股份有限公司

內(nèi)部審計制度

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范與保障寧德時代新能源科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部 審計監(jiān)督，提高審計工作質(zhì)量，實現(xiàn)內(nèi)部審計經(jīng)常化、制度化，發(fā)揮內(nèi)部審計工作在加強內(nèi)部控制管理、促進企業(yè)經(jīng)濟管理、提高經(jīng)濟效益中的作用，根據(jù)《中華人民共和國公司法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、公司股票上市地證券監(jiān)管規(guī)則及《寧德時代新能源科技股份有限公司章程》（以下簡稱“公司章程”），結(jié)合公司實際情況，制定本制度。

第二條 本制度所稱內(nèi)部審計，是指公司內(nèi)部審計部門或人員，對公司內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果等開展的審查與評價活動。

第三條 本制度所稱內(nèi)部控制，是由公司董事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在合理保證實現(xiàn)如下控制目標的過程：

(一)合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)；

(二)保障資產(chǎn)安全；

(三)確保財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整；

(四)提高經(jīng)營效率和效果；

(五)促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

第四條 公司董事會對內(nèi)部控制的建立健全和有效實施，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告負責(zé)。經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。

第五條 公司董事、高級管理人員、各部門、及下屬分子公司的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動及經(jīng)營管理事項均接受內(nèi)部審計的監(jiān)督檢查。本制度適用于公司及下屬分、子公 司內(nèi)部審計工作。

第二章 內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員

第六條 公司設(shè)立審計部作為公司的內(nèi)部審計部門，對公司的業(yè)務(wù)活動、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、財務(wù)信息等事項進行檢查監(jiān)督。

公司在董事會下設(shè)立審計委員會，指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計部門工作。審計部對董 事會負責(zé)，向董事會審計委員會報告工作。

審計部與公司財務(wù)部門保持相互獨立，不得置于財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)之下，或者與 財務(wù)部門合署辦公。

第七條 審計部配置專職審計人員從事內(nèi)部審計工作，專職人員不少于三人。

審計部的負責(zé)人應(yīng)當為專職，由審計委員會參與對審計部負責(zé)人的考核。

第八條 公司各內(nèi)部機構(gòu)和職能部門、控股子公司以及具有重大影響的參股公司應(yīng)當配合審計部依法履行職責(zé)，不得妨礙審計部的工作。

第九條 內(nèi)部審計人員應(yīng)具有與審計工作相適應(yīng)的審計、會計、經(jīng)濟管理等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，熟悉公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動和內(nèi)部控制，具有專業(yè)勝任能力。

第十條 內(nèi)部審計人員要堅持實事求是的原則，忠于職守、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密；不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。

第十一條 內(nèi)部審計人員辦理審計事項，與被審計對象或者審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當回避。

第十二條 內(nèi)部審計人員應(yīng)定期或不定期地參加培訓(xùn)，不斷提高思想水平和專業(yè)能力，以保證內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

第三章 內(nèi)部審計機構(gòu)的職責(zé)與權(quán)限

第十三條 董事會審計委員會在指導(dǎo)和監(jiān)督審計部工作時，應(yīng)當履行以下主要職責(zé)：

(一) 指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計制度的建立和實施；

(二) 審閱公司年度內(nèi)部審計工作計劃；

(三) 督促公司內(nèi)部審計計劃的實施；

(四) 指導(dǎo)內(nèi)部審計部門的有效運作，審計部應(yīng)當向?qū)徲嬑瘑T會報告工作，審計部提交給管理層的各類審計報告、審計問題的整改計劃和整改情況應(yīng)當同時報送審計委員會；

(五) 向董事會報告內(nèi)部審計工作進度、質(zhì)量以及發(fā)現(xiàn)的重大問題等；

(六) 協(xié)調(diào)內(nèi)部審計部門與外部審計單位之間的關(guān)系。

第十四條 審計部應(yīng)當履行以下主要職責(zé)：

(一) 對公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；

(二) 對公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、 合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務(wù)報告、業(yè)績快報、自愿披露的預(yù)測性財務(wù)信息等；

(三) 協(xié)助建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為，發(fā)現(xiàn)公司相關(guān)重大問題或線索的，應(yīng)當立即向?qū)徲嬑瘑T會直接報告；

(四) 至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題；

(五) 積極配合審計委員會與外部審計單位進行溝通，并提供必要的支持和協(xié)作；

(六) 負責(zé)審計委員會交辦的其他審計事項。

第十五條 為保障審計部履行職責(zé)，在審計范圍內(nèi)，公司董事會賦予審計部以下職權(quán)：

(一) 根據(jù)審計工作需要，要求被審計部門（單位）按時報送審計期間內(nèi)有關(guān)經(jīng)

營管理資料，包括但不限于：

1.被審計部門（單位）內(nèi)部管理制度、崗位職責(zé)與分工的書面文件；

2.財務(wù)資料，包括會計賬簿、憑證、報表、開戶銀行對賬單等；

3.相關(guān)業(yè)務(wù)合同、協(xié)議等；

4.各項資產(chǎn)證明、股權(quán)證明；

5.各項債權(quán)的對方確認函；

6.與客戶往來的重要文件；

7.重要經(jīng)營決策文件（包括董事會、股東會決議、記錄及公告等）；

8.計算機系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料；

9.其他相關(guān)資料。

(二) 有權(quán)參加公司財務(wù)、業(yè)務(wù)及經(jīng)營決策管理的有關(guān)會議，有權(quán)出席、參加由公司管理層或董事會舉行的與審計部職責(zé)有關(guān)的會議，有權(quán)召開與審計事項有關(guān)的會議。

(三) 有權(quán)審批項目計劃、工作方案和審計報告，并決定報告的發(fā)送對象，有權(quán)對審計工作底稿的接觸進行控制。

(四) 就審計中的有關(guān)事項向被審計對象進行調(diào)查并索取證明材料。

(五) 對正在進行的違反財經(jīng)法規(guī)、公司規(guī)章制度和嚴重失職可能造成重大經(jīng)濟損失的行為，有權(quán)做出制止決定并報董事會；對已經(jīng)造成重大經(jīng)濟損失和影響的行為，向董事會提出處理建議。

(六) 出具內(nèi)部審計報告，提出改進管理、提高效益的建議，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。

(七) 有權(quán)對審計工作中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險或重大控制薄弱環(huán)節(jié)及時向董事會審計委員會報告，并進行持續(xù)監(jiān)測。

第四章 內(nèi)部審計工作程序

第十六條 審計計劃：審計部根據(jù)公司的具體情況及審計部年度審計計劃確定審計項目。

審計部應(yīng)當將公司重要的對外投資、購買或者出售資產(chǎn)、提供擔保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、證券投資與衍生品交易、提供財務(wù)資助等事項作為年度審計計劃的必備內(nèi)容。

第十七條 審計通知：根據(jù)審計計劃確定審計事項并組成審計組，了解被審計對象情況，做好審計準備工作，并于審計實施三日前以書面或郵件形式通知被審計對象。

被審計對象在接到審計通知后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)按審計通知的要求準備審計所需要的相關(guān)資料。

第十八條 審計方案：根據(jù)被審部門具體情況，制定審計工作方案。

第十九條 審計實施：在審計實施階段，內(nèi)部審計小組根據(jù)審計范圍和重點，通過查閱有關(guān)文件、資料、實物，向有關(guān)單位和人員進行核實，取得相關(guān)證明資料，記錄審計工作底稿。內(nèi)部審計小組可以運用審核、觀察、詢問、函證和分析性復(fù)核等方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計證據(jù)，形成審計意見出具審計報告初稿。

第二十條 審計報告：審計組對審計事項實施審計后，應(yīng)當向?qū)徲嫴刻峤粚徲媹蟾妫瑢徲嫿M提交審計報告前應(yīng)當征求有關(guān)部門意見，有關(guān)部門應(yīng)在審計報告指定期限內(nèi)提出書面意見。

第二十一條 審計結(jié)論和審計決定：審計部審定審計報告，作出審計意見書或?qū)徲嫿Y(jié)論和決 定，送本公司董事會審計委員會批準，下達有關(guān)部門執(zhí)行。重大的審計意見書或?qū)徲嫿Y(jié)論和決定抄報公司董事會。

第二十二條 執(zhí)行審計決定：有關(guān)部門應(yīng)按審計意見書或?qū)徲嫿Y(jié)論和決定及時作出處理，并在審計結(jié)論和意見書規(guī)定時間內(nèi)將處理結(jié)果報告審計部。對審計意見和決定如有異議，應(yīng)在審計報告送達之日起七日內(nèi)向董事會審計委員會提出書面意見。

第二十三條 后續(xù)審計：對重要的審計項目，實行后續(xù)審計，一般在審計決定下達執(zhí)行一定時期后進行，檢查審計意見和決定的執(zhí)行情況。

第二十四條 審計部應(yīng)當在每個審計項目結(jié)束后，建立內(nèi)部審計檔案，對工作中形成的審計檔案定期或長期保管，在每年度結(jié)束后的 6 個月內(nèi)送交公司檔案室歸檔。審計檔案銷毀必須經(jīng)審計委員會同意并經(jīng)董事長簽字后方可進行。各種審計檔案保管期限規(guī)定如下：審計工作底稿保管期限為5年，季度財務(wù)審計報告保管期限5年，其他審計工作報告保管期限為10年。

第五章 審計工作的具體實施

第二十五條 審計部在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交下一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度審計工作報告。

審計部應(yīng)當將公司重要的對外投資、購買或者出售資產(chǎn)、提供擔保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、證券投資與衍生品交易、提供財務(wù)資助等事項作為年度審計計劃的必備內(nèi)容。

第二十六條 審計部應(yīng)當以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和實施的有效性進行評價。

第二十七條內(nèi)部審計應(yīng)當涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括：銷貨與收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等。

內(nèi)部審計部門可以根據(jù)公司所處行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營特點，對上述業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進行調(diào)整。

第二十八條 內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應(yīng)當具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計人員應(yīng)當將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。

第二十九條 公司審計部的工作底稿、審計報告及相關(guān)資料，保存時間應(yīng)當遵守有關(guān)檔案管理規(guī)定。

第三十條 審計部應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定實施適當?shù)膶彶槌绦颍u價公司內(nèi)部控制的有效性，并至少每年向董事會或者審計委員會提交一次內(nèi)部控制評價報告。

第三十一條 內(nèi)部控制審查和評價范圍應(yīng)當包括與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實施情況。

審計部應(yīng)當將大額資金往來以及與董事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人資金情況、對外投資、購買或者出售資產(chǎn)、提供擔保、關(guān)聯(lián)交、募集資金使用、證券投資與衍生品交易等高風(fēng)險投資、提供財務(wù)資助、信息披露事務(wù)等事項相關(guān)內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性作為檢查和評估的重點。

第三十二條 審計部對審查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當督促相關(guān)責(zé)任部門制定整改措 施和整改時間，并進行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實情況。

審計部在審查過程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或者重大風(fēng)險，應(yīng)當及時向董事會或者審計委員會報告。

審計部負責(zé)人應(yīng)當適時安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查工作，并將其納入年度內(nèi)部審計工作計劃。

第三十三條 審計部應(yīng)當在重要的對外投資事項發(fā)生后及時進行審計。在審計對外投資事項 時，應(yīng)當重點關(guān)注下列內(nèi)容：

(一) 對外投資是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

(二) 是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行；

(三) 是否指派專人或成立專門機構(gòu)負責(zé)研究和評估重大投資項目的可行性、投資風(fēng)險和投資收益，并跟蹤監(jiān)督重大投資項目的進展情況；

(四) 涉及委托理財事項的，關(guān)注公司是否將委托理財審批權(quán)限授予公司董事個人或經(jīng)營管理層行使，受托方誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好，是否指派專人跟蹤監(jiān)督委托理財?shù)倪M展情況；

(五) 涉及證券投資、風(fēng)險投資等事項的，關(guān)注公司是否建立專門內(nèi)部控制制度，投資規(guī)模是否影響公司正常經(jīng)營，資金來源是否為自有資金，投資風(fēng)險是否超出公司可承受范圍，是否存在相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的不得進行證券投資、風(fēng)險投資等的情形，保薦機構(gòu)是否發(fā)表意見（如適用）。

第三十四條 審計部應(yīng)當在重要的購買和出售資產(chǎn)事項發(fā)生后及時進行審計。在審計購買和出售資產(chǎn)事項時，應(yīng)當重點關(guān)注下列內(nèi)容：

(一) 購買和出售資產(chǎn)是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

(二) 是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行；

(三) 購入資產(chǎn)的運營狀況是否與預(yù)期一致；

(四) 購入資產(chǎn)有無設(shè)定擔保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項。

第三十五條 審計部應(yīng)當在重要的對外擔保事項發(fā)生后及時進行審計。在審計對外擔保事項時，應(yīng)當重點關(guān)注下列內(nèi)容：

(一) 對外擔保是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

(二) 擔保風(fēng)險是否超出公司可承受范圍，被擔保方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好；

(三) 被擔保方是否提供反擔保，反擔保是否具有可實施性；

(四) 保薦機構(gòu)是否發(fā)表意見（如適用）；

(五) 是否指派專人持續(xù)關(guān)注被擔保方的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。

第三十六條 審計部應(yīng)當在重要的關(guān)聯(lián)交易事項發(fā)生后及時進行審計。在審計關(guān)聯(lián)交易事項時，應(yīng)當重點關(guān)注下列內(nèi)容：

(一) 是否確定關(guān)聯(lián)人名單，并及時予以更新；

(二) 關(guān)聯(lián)交易是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序，審議關(guān)聯(lián)交易時關(guān)聯(lián)股東或關(guān)聯(lián)董事是否回避表決；

(三) 獨立董事專門會議是否審議并經(jīng)全體獨立董事過半數(shù)同意，保薦機構(gòu)是否發(fā)表意見（如適用）；

(四) 關(guān)聯(lián)交易是否簽訂書面協(xié)議，交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任是否明確；

(五) 交易標的有無設(shè)定擔保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項；

(六) 交易對手方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好；

(七) 關(guān)聯(lián)交易定價是否公允，是否已按照有關(guān)規(guī)定對交易標的進行審計或評估，關(guān)聯(lián)交易是否損害公司利益。

第三十七條 審計部應(yīng)當至少每季度對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見。在審計募集資金使用情況時，應(yīng)當重點關(guān)注下列內(nèi)容：

(一) 募集資金是否存放于董事會決定的專項賬戶集中管理，公司是否與存放募集資金的商業(yè)銀行、保薦機構(gòu)或者獨立財務(wù)顧問簽訂三方監(jiān)管協(xié)議；

(二) 是否按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金，募集資金項目投資進度是否符合計劃進度，投資收益是否與預(yù)期相符；

(三) 是否將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資，募集資金是否存在被占用或挪用現(xiàn)象；

(四) 發(fā)生以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金項目的自籌資金、用閑置募集資金補充流動資金、變更募集資金用途等事項時，是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)，保薦機構(gòu)或者獨立財務(wù)顧問是否按照有關(guān)規(guī)定發(fā)表意見（如適用）。

第三十八條 審計部應(yīng)當在業(yè)績快報對外披露前，對業(yè)績快報進行審計，并重點關(guān)注下列內(nèi)容：

(一) 是否遵守《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定；

(二) 會計政策與會計估計是否合理，是否發(fā)生變更；

(三) 是否存在重大異常事項；

(四) 是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè)；

(五) 與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險。

第三十九條 審計部在審查和評價信息披露管理制度的建立和實施情況時，應(yīng)當重點關(guān)注下列內(nèi)容：

(一) 是否已按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露管理制度及相關(guān)制度，包括各內(nèi)部機構(gòu)、 控股子公司以及具有重大影響的參股公司的信息披露事務(wù)管理和報告制度；

(二) 是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容，以及重大信息的傳遞、審核和披露流程；

(三) 是否制定未公開重大信息的保密措施，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任；

(四) 是否明確規(guī)定公司及其董事、高級管理人員、股東、實際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)人在信息披露事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)；

(五) 公司、控股股東及實際控制人存在公開承諾事項的，公司是否指派專人跟蹤承諾的履行及披露情況；

(六) 信息披露管理制度及相關(guān)制度是否得到有效實施。

第四十條 審計部應(yīng)當在重要的財務(wù)資助事項發(fā)生后及時進行審計。在審計財務(wù)資助事項時，應(yīng)當重點關(guān)注下列內(nèi)容：

(一) 是否按照相關(guān)規(guī)定建立健全與財務(wù)資助有關(guān)的內(nèi)部控制制度，明確提供財務(wù)資助的審批權(quán)限范圍、審議程序、違反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究機制；

(二) 提供財務(wù)資助是否按照有關(guān)規(guī)定履行審議審批程序；

(三) 提供財務(wù)資助是否超出公司可承受范圍，被資助對象的誠信記錄、經(jīng)營情況和財務(wù)狀況是否良好；

(四) 被資助對象與公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否屬于監(jiān)管機構(gòu)禁止提供財務(wù)資助的對象；

(五) 被資助對象或第三方是否就資助事項提供擔保，是否具有擔保履約能力；

(六) 是否與被資助對象等有關(guān)方簽署協(xié)議，約定被資助對象應(yīng)當遵守的條件財務(wù)資助的金額、期限、違約責(zé)任等內(nèi)容

(七) 董事會、保薦機構(gòu)是否發(fā)表意見（如適用）。

第四十一條 審計部應(yīng)當在財務(wù)資助、關(guān)聯(lián)交易等專項審計中重點關(guān)注公司大額資金往來以及與董事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人資金往來的規(guī)范運作情況。

第四十二條 審計部在審查過程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險，應(yīng)當及時向董事會或者審計委員會報告。

董事會或者審計委員會認為公司內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險的，或者保薦機構(gòu)、獨立財務(wù)顧問、會計師事務(wù)所指出公司內(nèi)部控制有效性存在重大缺陷的，董事會應(yīng)當及時向公司股票上市地證券交易所報告并履行披露義務(wù)。公司應(yīng)當在公告中披露內(nèi)部控制存在的重大缺陷或者重大風(fēng)險、已經(jīng)或者可能導(dǎo)致的后果，以及已采取或者擬采取的措施。

第四十三條 公司內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作由審計部負責(zé)。公司應(yīng)當根據(jù)審計部出具、審計委員會審議后的評價報告及相關(guān)資料，出具年度內(nèi)部控制評價報告。

內(nèi)部控制評價報告至少應(yīng)當包括下列內(nèi)容：

(一) 董事會對內(nèi)部控制報告真實性的聲明；

(二) 內(nèi)部控制評價工作的總體情況；

(三) 內(nèi)部控制評價的依據(jù)、范圍、程序和方法；

(四) 內(nèi)部控制存在的缺陷及其認定情況；

(五) 對上一年度內(nèi)部控制缺陷的整改措施；

(六) 對本年度內(nèi)部控制缺陷擬采取的整改措施；

(七) 內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。

第四十四條 董事會應(yīng)當在審議年度報告的同時，對內(nèi)部控制評價報告形成決議，內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當經(jīng)審計委員會全體成員過半數(shù)同意后提交董事會審議。保薦機構(gòu) 或者獨立財務(wù)顧問（如有）應(yīng)當對內(nèi)部控制評價報告進行核查，并出具核查意見。

第四十五條 公司在聘請會計師事務(wù)所進行年度審計的同時，應(yīng)當要求會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行審計，出具內(nèi)部控制審計報告。會計師事務(wù)所在內(nèi)部控制審計報告中，應(yīng)當對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見，并披露在內(nèi)部控制審計過程中注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷。

審計委員會與會計師事務(wù)所、國家審計機構(gòu)等外部審計單位進行溝通時，審計部應(yīng)積極配合，提供必要的支持和協(xié)作。

第四十六條 會計師事務(wù)所對公司內(nèi)部控制有效性出具非標準審計報告、保留結(jié)論或者否定結(jié)論的鑒證報告，或者指出公司內(nèi)部控制存在重大缺陷的，董事會應(yīng)當針對所涉及事項做出專項說明，專項說明至少應(yīng)當包括以下內(nèi)容：

(一) 所涉及事項的基本情況；

(二) 該事項對公司內(nèi)部控制有效性的影響程度；

(三) 公司董事會、審計委員會對該事項的意見、所依據(jù)的材料；

(四) 消除該事項及其影響的具體措施。

第四十七條 公司應(yīng)當在年度報告披露的同時，在符合條件媒體上披露內(nèi)部控制評價報告及 保薦機構(gòu)或者獨立財務(wù)顧問（如有）等主體出具的意見。

第六章 獎懲機制

第四十八條 對執(zhí)行本制度工作成績顯著的有關(guān)部門和個人給予表揚或獎勵。

第四十九條 對違反本制度，有下列行為之一的有關(guān)部門和個人，由公司根據(jù)情節(jié)輕重給予內(nèi)部處分、經(jīng)濟處罰，或提請有關(guān)部門處理：

(一) 拒絕提供賬簿、會計報表、資料和證明材料的；

(二) 阻撓審計工作人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；

(三) 弄虛作假、隱瞞事實真相的；

(四) 拒不執(zhí)行審計意見書或?qū)徲嫿Y(jié)論和決定的；

(五) 打擊報復(fù)審計工作人員和檢舉人的。

第五十條 內(nèi)部審計工作人員違反本制度，有下列行為之一，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任；未構(gòu)成犯罪的給予內(nèi)部處分、經(jīng)濟處罰：

(一) 利用職權(quán)謀取私利的；

(二) 弄虛作假、徇私舞弊的；

(三) 玩忽職守、給國家和公司造成損失的；

(四) 泄露國家秘密和公司的商業(yè)秘密的。

第七章 附則

第五十一條 本制度未盡事宜或本制度與有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、公司股票上市地證券監(jiān)管規(guī)則及經(jīng)合法程序修訂后的公司章程的規(guī)定相抵觸時，以有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、公司股票上市地證券監(jiān)管規(guī)則及公司章程的規(guī)定為準。

第五十二條 本制度經(jīng)公司董事會審議通過后，自公司股東會審議通過新的公司章程之日起生效實施。

第五十三條 本制度由公司董事會負責(zé)解釋。

以下無正文。

寧德時代新能源科技股份有限公司

2025 年 12 月

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