新書推薦|《中國稅法疑難案件解決實務（第五版）》全新上市！

《中國稅法疑難案件解決實務（第五版）》

全新上市！

近日，由華稅律師事務所主任劉天永律師主編的全新專著《中國稅法疑難案件解決實務（第五版）》已由法律出版社上市發行！

《中國稅法疑難案件解決實務》一書以劉天永律師二十載親歷的典型疑難復雜稅務爭議案件為藍本，細致展現了國內資深稅務律師團隊解決具體稅務爭議的智慧成果，自2014年首次出版發行后受到稅法實務界廣泛關注與好評，并在2016年、2018年、2021年進行了三次修訂再版。

近年來，伴隨國家稅收立法進程穩步推進，圍繞智慧稅務建設的財稅體制和稅收征管改革持續深化，全社會稅收遵從與稅務合規理念深入貫徹和落實，典型稅務爭議案件的類型、行業分布和稅務司法實踐都發生了深刻的變化。2025年初，應法律出版社邀請和廣大讀者呼吁，劉天永律師領銜華稅律師對本書進行了歷時近一年的第五版全面修訂。

《中國稅法疑難案件解決實務（第五版）》共收錄了38篇典型稅務爭議案例，此次再版結合了最新稅收法律法規政策和兩高涉稅司法解釋等進行法律分析，為類型化的稅務爭議及涉稅刑事案件提供可借鑒與可復制的解決方案，全面提升了本書的時效性和借鑒性。

《中國稅法疑難案件解決實務（第五版）》

三大修訂亮點

體例重大調整《中國稅法疑難案件解決實務（第五版）》的編撰體例全新改版，全書分上下兩編。上編聚焦重點稅種，共有四章，分別為第一章企業所得稅案件、第二章個人所得稅案件、第三章增值稅案件和第四章企業破產涉稅案件。下編聚焦重點行業，共有五章，聚焦煤炭、物流、石化、再生資源、外貿、房地產、農產品、稅務中介機構等稅務風險高發行業，在解析相關案例和爭議解決方案的同時揭示相關行業領域稅務風險的最新趨勢與變化。

案例大幅更新《中國稅法疑難案件解決實務（第五版）》僅保留了第四版的少部分案例，增補了華稅團隊近三年以來的19起最新典型案例。其中，企業所得稅案例新增兩篇，個人所得稅案例新增兩篇，企業破產涉稅案例新增四篇，外貿行業涉稅案例新增三篇，石化行業涉稅案例新增兩篇，再生資源及鋼鐵行業涉稅案例新增兩篇，房地產領域涉稅案例新增兩篇，煤炭、農產品行業涉稅案例各新增一篇。

契合實務動態《中國稅法疑難案件解決實務（第五版）》的新增案例契合當前稅收征管實務動態與熱點話題，包括境內個人及企業海外收入納稅合規（CRS查補稅款案例、稅收情報交換查補稅款案例）、創投企業稅收優惠合規、“開票經濟”平臺案例、招商引資財政獎補相關涉稅案例等。在虛開等涉稅刑事案件方面，深度結合兩高涉稅司法解釋最新規定與指導案例，選編華稅律師團隊代理的最新涉稅刑事案件，展現新司法解釋對涉稅刑事司法實踐的影響和企業涉稅刑事風險的變化與趨勢。

《中國稅法疑難案件解決實務（第五版）》

主編簡介

劉天永，華稅創始人，北京華稅律師事務所主任，資深稅務律師，法學博士、經濟學博士后，國家稅務總局“首批全國稅務領軍人才”，財政部財政人才庫法律專家。兼任中華全國律師協會財稅法專業委員會主任，最高人民檢察院民事行政訴訟監督案件專家委員會委員，司法部法規規章備案審查專家委員會委員，北京大學、中國人民大學、中國政法大學等多所高校兼職教授。多次應全國人大法工委、國務院、司法部、財政部、國家稅務總局等中央機關邀請參與稅收征管法、個人所得稅、企業所得稅法、增值稅法、消費稅法等法律草案的立法和修訂研討工作。多年來成功代理了二百多起有重大社會影響的涉稅刑事和行政案件。

《中國稅法疑難案件解決實務（第五版）》

序與目錄

《中國稅法疑難案件解決實務（第五版）》

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