各地內審資訊

審計局抓好“四點”加強內部審計項目質量檢查

北京市審計局依法履行內部審計指導監督職責，積極探索、實踐和總結，穩步推進審計項目質量檢查工作。

一是以調查研究為著眼點，在“研”與“謀”上下功夫。質量檢查方案是檢查工作的“施工圖”。圍繞提升內部審計項目質量管理，市審計局積極與部分企事業單位開展調查研究，借鑒外省市審計機關質量檢查經驗，結合北京市內部審計工作特點，制定了內部審計項目質量檢查工作方案，細致謀劃、深入思考，打好質量檢查工作的基礎。

二是以檢查內容標準化為切入點，在“精”與“準”上下功夫。質量檢查以《審計署關于內部審計工作的規定》《北京市內部審計規定》《中國內部審計準則》和《北京市內部審計基礎工作規范（試行）》為依據，以內部審計業務流程為主線，設計清單式檢查標準，涵蓋審計方案、審計實施、審計報告、審計檔案等四個模塊具體內容。同時，隨著檢查工作的推進，不斷優化檢查標準，規范檢查程序。

三是以現場復盤式檢查為關鍵點，在“細”與“詳”上下功夫。在內部審計項目重點檢查過程中，用檢查標準逐一對應審計項目中的事項實施檢查，檢查記錄采取一項目一底稿的方式，最終形成整體問題匯總。同時，注重檢查結果的統計與分析，開展重點行業與領域間橫向對比、本行業本領域內縱向對比，并結合以往檢查情況，研究檢查結果，分析問題成因，最終形成全面、客觀的檢查工作報告。

四是以反饋問題督促整改為落腳點，在“實”與“深”上下功夫。形成內部審計項目質量檢查反饋書，逐一向各部門各單位反饋檢查結果，包括：單個審計項目評價、同類項目整體評價、個性化問題等。形成全市質量檢查情況通報，有針對性的提出改進內部審計項目質量管理的指導建議，并組織各部門各單位對質量檢查中所反映的問題實施整改。過程中深化與行業主管部門的協作，發揮其熟悉本行業情況、工作體系健全等優勢，共同研究解決在檢查過程中發現的共性問題，通過在線培訓、召開質量檢查工作交流會等形式，宣傳優秀審計項目案例，實現經驗共享、互學互鑒，推動全市內部審計項目質量全面提升。

梁偉

“賦能國企內審 筑牢風控防線”——贛州市內審小課堂（國有企業專場）成功舉辦

為深入開展“科學規范提升年”行動，借鑒省屬國有企業內部審計的先進經驗和做法，推進內部審計能力建設，10月24日，贛州市內審小課堂（國有企業專場）成功舉辦。贛州市審計局黨組成員、副局長，贛州市內部審計協會會長賴欣主持并講話，贛州發展投資控股集團黨委委員、風控總監劉昭祥致辭。

培訓聚焦國有企業內部審計關鍵領域，邀請省屬國企、市屬國企及審計機關等多領域“實戰派”專家授課。

戰略引領，把舵定向。江西銅業股份有限公司審計部總經理蔡麗斯以《立足審計監督 護航國企行穩致遠》為題，從戰略大局出發，深刻闡述了新時代國有企業內部審計的重要作用。圍繞推進“三化建設”、聚焦“三個重點”、制定“三期規劃”、建立“三項機制”、取得“三大成效”等五個方面分享了江銅集團審計工作主要做法和成效，系統分析了國企常見內審風險點，為我市國有企業內部審計提供了寶貴的實戰經驗和操作指引。

路徑探索，提質增效。市審計局四級高級主管兼經貿審計科科長王飛以《加強審計監督 護航國企高質量發展》為題，立足我市國企實際，系統梳理國企內審歷史發展脈絡，精準聚焦核心審計重點，精選債務風險、金融風險、經營風險等關鍵領域的典型實例，深入剖析問題成因與風險癥結，為全市國企內審提質增效提供了清晰路徑和務實指導。

實踐賦能，以案為鑒。贛州發展投資控股集團審計部主任羅雪瓊以《國企內部審計案例分享》為題，分享了贛州發展集團構建“監督+服務”內審監督體系經驗做法，立足市屬國有資本投資公司改革試點的視角，從審計計劃制定、審計方法創新、審計成果運用等方面，系統講解了贛州發展集團創新開展“集團層面對外股權管理專項審計”等實踐探索。

賴欣在培訓總結時指出，本次內審小課堂是為全市國有企業內審干部量身定制的，既有省級國企的標桿經驗，又有國家審計的專業指導，還有市屬國有企業的實踐分享，既有理論高度，又有實踐深度，為全體參訓人員帶來了一場思想盛宴和能力提升的“及時雨”。她強調，要加強對內審工作的領導，進一步建立健全內部審計領導體制，筑牢依法履職根基；要科學規范開展工作，充分發揮內部審計在國有企業防風險、保資產、提效益、促合規等方面的重要作用；要抓好培訓成果轉化，努力提升內部審計工作能力，共同推動贛州內部審計事業高質量發展。

本次培訓由贛州市內部審計協會主辦、贛州發展投資控股集團承辦，來自全市各國有企業會員單位及部分非會員單位的120余名內審干部參加。

楊波 楊逸珊

來源：北京審計微信公眾號 贛州國資微信公眾號

編輯：孫哲

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