審計(jì)負(fù)責(zé)人：審計(jì)進(jìn)場(chǎng)會(huì)講話(huà)稿（專(zhuān)業(yè)、務(wù)實(shí)）

審計(jì)進(jìn)場(chǎng)講話(huà)稿（全文） 2025年11月6日

各位同事：

大家上午好！今天，我們正式啟動(dòng)本次內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目。首先，我代表審計(jì)部，向XX總、XX總及各位同事，在前期籌備階段給予的支持表示衷心感謝。

審計(jì)進(jìn)場(chǎng)是項(xiàng)目推進(jìn)的重要起點(diǎn)，更是凝聚共識(shí)、明確方向的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。今天把大家召集過(guò)來(lái)，不僅是告知審計(jì)的具體安排，更想和大家坦誠(chéng)溝通審計(jì)的初衷、原則和配合要求，讓我們?cè)谀繕?biāo)一致的基礎(chǔ)上，高效推進(jìn)各項(xiàng)工作，力爭(zhēng)通過(guò)本次審計(jì)，盡可能多的解決大家的痛點(diǎn)，真正發(fā)揮價(jià)值。

一、審計(jì)初衷，不是挑錯(cuò)追責(zé)，而是同舟共濟(jì)、協(xié)同賦能

一部分同事對(duì)審計(jì)可能存在誤解，覺(jué)得審計(jì)就是找問(wèn)題、添麻煩。但事實(shí)上，內(nèi)部審計(jì)作為公司治理的重要組成部分，核心目標(biāo)從來(lái)不是追責(zé)問(wèn)責(zé)。

本次審計(jì)的初衷有三個(gè)層面：

一是筑牢合規(guī)底線(xiàn)。對(duì)照國(guó)家法律法規(guī)、公司管理制度，排查采購(gòu)、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)等關(guān)鍵領(lǐng)域的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保業(yè)務(wù)開(kāi)展有章可循、有據(jù)可依；

二是防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。聚焦資金密集、權(quán)力集中的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，比如大額采購(gòu)比價(jià)、資金支付審核、庫(kù)存物資管理等，堵塞管理漏洞，避免資產(chǎn)流失；

三是提升管理效能。通過(guò)梳理業(yè)務(wù)流程、分析運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)流程堵點(diǎn)、效率痛點(diǎn)，提出切實(shí)可行的優(yōu)化建議，幫各部門(mén)減少重復(fù)勞動(dòng)、降低運(yùn)營(yíng)成本。

簡(jiǎn)單說(shuō)，審計(jì)部和各業(yè)務(wù)部門(mén)的目標(biāo)是完全一致的，都是為了公司的穩(wěn)健發(fā)展，讓各項(xiàng)工作更合規(guī)、更高效、更具價(jià)值。

二、審計(jì)范圍，聚焦重點(diǎn)、不越邊界，兼顧全面與深度

為了讓審計(jì)工作更有針對(duì)性，避免盲目發(fā)力，本次審計(jì)的范圍和時(shí)間已經(jīng)過(guò)充分調(diào)研和論證，具體如下（后續(xù)可基于審計(jì)過(guò)程做出微調(diào)）：

1. 審計(jì)時(shí)間范圍

本次審計(jì)覆蓋 2024 年 1 月 1 日至 2025 年 9 月 30 日期間的相關(guān)業(yè)務(wù)。對(duì)于部分歷史遺留的關(guān)鍵問(wèn)題，會(huì)適當(dāng)追溯，但核心聚焦近一年半的業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，確保審計(jì)結(jié)果能直接服務(wù)于當(dāng)前管理優(yōu)化[各類(lèi)審計(jì)方法案例報(bào)告模板可搜索關(guān)注 參閱學(xué)習(xí)]。

2. 審計(jì)業(yè)務(wù)范圍

重點(diǎn)圍繞集團(tuán)總部及XX事業(yè)部（含下屬各公司）四大核心領(lǐng)域展開(kāi)，不貪多求全，確保核查有深度：

• 采購(gòu)管理全流程：從需求提報(bào)、預(yù)算審核、供應(yīng)商準(zhǔn)入、比價(jià)招標(biāo)，到合同簽訂、物資驗(yàn)收、付款結(jié)算，重點(diǎn)核查合規(guī)性、性?xún)r(jià)比和流程閉環(huán)；

• 財(cái)務(wù)管控關(guān)鍵環(huán)節(jié)：包括費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批、大額資金支付、賬務(wù)處理規(guī)范性、稅務(wù)合規(guī)性，以及資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)與核算的準(zhǔn)確性；

• 運(yùn)營(yíng)流程效率：聚焦生產(chǎn)計(jì)劃與庫(kù)存銜接、銷(xiāo)售合同履約、服務(wù)類(lèi)采購(gòu)成果落地等，排查流程斷點(diǎn)、權(quán)責(zé)交叉等問(wèn)題；

• 內(nèi)控體系執(zhí)行：核查各部門(mén)對(duì)公司核心管理制度的執(zhí)行情況，比如授權(quán)審批、崗位制衡、檔案歸檔等，評(píng)估內(nèi)控有效性。

本次審計(jì)涉及的主要部門(mén)包括采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、銷(xiāo)售部、倉(cāng)儲(chǔ)部、IT 部及相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)。后續(xù)我們會(huì)為每個(gè)部門(mén)指定專(zhuān)屬審計(jì)對(duì)接人，所有溝通和資料需求都會(huì)通過(guò)對(duì)接人統(tǒng)一傳達(dá)，避免多頭聯(lián)系影響大家的日常工作。

三、審計(jì)方法，以事實(shí)為依據(jù)，用數(shù)據(jù)說(shuō)話(huà)，兼顧效率與嚴(yán)謹(jǐn)

為了確保審計(jì)結(jié)果客觀公正、經(jīng)得起檢驗(yàn)，本次審計(jì)將采用多種方法結(jié)合的方式，既保證核查深度，也盡量減少對(duì)業(yè)務(wù)的影響：

1. 資料核查

會(huì)收集各部門(mén)的制度文件、合同臺(tái)賬、付款憑證、盤(pán)點(diǎn)記錄、會(huì)議紀(jì)要等資料。所有資料僅用于審計(jì)工作，我們會(huì)嚴(yán)格保密，核查完畢后及時(shí)歸還或按規(guī)定存檔，不擅自留存或外傳。

2. 流程穿行與抽樣測(cè)試

會(huì)選取部分典型業(yè)務(wù)，全程梳理流程執(zhí)行情況，比如隨機(jī)抽取 10 筆采購(gòu)訂單，從需求提報(bào)到付款結(jié)算逐環(huán)節(jié)核查。抽樣會(huì)兼顧覆蓋面和代表性，不搞 “地毯式排查”，避免過(guò)度占用大家的時(shí)間和精力。

3. 訪(fǎng)談與現(xiàn)場(chǎng)核查

會(huì)與各部門(mén)相關(guān)崗位員工進(jìn)行一對(duì)一或小組訪(fǎng)談，了解實(shí)際工作情況和存在的困難；對(duì)倉(cāng)庫(kù)、生產(chǎn)車(chē)間等場(chǎng)所會(huì)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，核實(shí)物資實(shí)際情況與記錄是否一致。訪(fǎng)談不預(yù)設(shè)結(jié)論，鼓勵(lì)大家客觀反饋問(wèn)題、提出建議，所有訪(fǎng)談內(nèi)容都會(huì)嚴(yán)格保密。

4. 數(shù)據(jù)分析

會(huì)利用審計(jì)信息化工具，對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行交叉比對(duì)，比如分析采購(gòu)價(jià)格波動(dòng)趨勢(shì)、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)異常等，快速鎖定風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)，提升審計(jì)效率。

四、審計(jì)原則，客觀公正、邊界清晰、保密合規(guī)

審計(jì)工作的生命線(xiàn)是原則性，本次審計(jì)將嚴(yán)格遵循三大原則，充分體現(xiàn)工作的專(zhuān)業(yè)性和公信力：

1. 客觀公正原則

所有審計(jì)發(fā)現(xiàn)都以事實(shí)為依據(jù)、以制度為準(zhǔn)繩，不偏袒任何部門(mén)、不預(yù)設(shè)任何結(jié)論。如果核查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，會(huì)第一時(shí)間與相關(guān)部門(mén)溝通核實(shí)，充分聽(tīng)取說(shuō)明，讓結(jié)論準(zhǔn)確無(wú)誤；對(duì)于做得好的流程和經(jīng)驗(yàn)，也會(huì)在審計(jì)報(bào)告中予以肯定，為其他部門(mén)提供參考。

2. 不越界原則

我們集團(tuán)審計(jì)的職責(zé)是 “監(jiān)督、評(píng)價(jià)、咨詢(xún)”，不是 “替代管理、干預(yù)業(yè)務(wù)”。審計(jì)同事們不會(huì)直接指揮各部門(mén)的日常工作，不會(huì)替代業(yè)務(wù)部門(mén)做決策，更不會(huì)越權(quán)干預(yù)合同簽訂、供應(yīng)商選擇等具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，將始終堅(jiān)守審計(jì)的職能邊界。

3. 保密合規(guī)原則

審計(jì)過(guò)程中接觸的公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、商業(yè)機(jī)密、客戶(hù)信息、供應(yīng)商資料等，都是公司的核心資產(chǎn)。審計(jì)團(tuán)隊(duì)所有成員都簽訂了保密協(xié)議，會(huì)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，所有審計(jì)資料僅用于本次審計(jì)項(xiàng)目，未經(jīng)授權(quán)絕不向任何第三方或無(wú)關(guān)人員披露。

五、配合要求，高效協(xié)同、坦誠(chéng)溝通，共推工作落地

審計(jì)工作的成效，離不開(kāi)各部門(mén)的全力配合。這里明確三點(diǎn)具體要求，希望大家理解并支持：

1. 指定對(duì)接人，確保溝通順暢

請(qǐng)各部門(mén)在今天下午5點(diǎn)前，指定1名熟悉本部門(mén)業(yè)務(wù)的對(duì)接人，負(fù)責(zé)與審計(jì)部對(duì)接資料提供、訪(fǎng)談安排、現(xiàn)場(chǎng)核查等事宜。對(duì)接人要保持通訊暢通，有問(wèn)題及時(shí)反饋，避免信息傳遞不暢導(dǎo)致工作延誤。

2. 如實(shí)提供資料，不隱瞞、不拖延

請(qǐng)各部門(mén)按照審計(jì)部的要求，及時(shí)提供真實(shí)、完整的資料。如果部分資料因客觀原因無(wú)法按時(shí)提供，要提前說(shuō)明情況并約定補(bǔ)充時(shí)間；嚴(yán)禁隱瞞資料、提供虛假信息，否則將按公司規(guī)定嚴(yán)肅處理。

3. 積極配合核查，坦誠(chéng)反饋問(wèn)題

請(qǐng)大家預(yù)留合理時(shí)間，配合訪(fǎng)談和現(xiàn)場(chǎng)核查，如實(shí)說(shuō)明工作情況，不回避問(wèn)題、不推卸責(zé)任。如果實(shí)際工作中存在客觀困難、流程設(shè)計(jì)存在不合理之處，或者有優(yōu)化建議，都可以坦誠(chéng)提出，我們會(huì)結(jié)合實(shí)際情況調(diào)整審計(jì)思路，讓審計(jì)建議更接地氣、能好落地。

4. 及時(shí)溝通疑問(wèn)，避免誤解

如果對(duì)審計(jì)工作的范圍、方法、要求有任何疑問(wèn)，或者對(duì)審計(jì)人員的工作有不同意見(jiàn)，都可以直接與我或?qū)徲?jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)溝通。我們會(huì)第一時(shí)間回應(yīng)，及時(shí)消除誤解，確保審計(jì)工作順利推進(jìn)。

六、溝通與反饋機(jī)制，全程透明、及時(shí)互動(dòng)

為了讓各部門(mén)實(shí)時(shí)了解審計(jì)進(jìn)展，避免信息不對(duì)稱(chēng)，本次審計(jì)將建立全程透明的溝通與反饋機(jī)制：

1. 每周進(jìn)度同步

審計(jì)期間，每周五下午會(huì)向各部門(mén)對(duì)接人同步本周審計(jì)進(jìn)展、下周工作安排，讓大家心中有數(shù)。

2. 初步發(fā)現(xiàn)及時(shí)溝通

如果核查中發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或關(guān)鍵問(wèn)題，會(huì)第一時(shí)間與相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人溝通，共同分析原因、探討解決思路，關(guān)鍵問(wèn)題要立行立改，不等到審計(jì)結(jié)束才 “集中反饋”。

3. 報(bào)告草案征求意見(jiàn)

審計(jì)報(bào)告草案形成后，會(huì)提前發(fā)給各相關(guān)部門(mén)征求意見(jiàn)，對(duì)有異議的部分，會(huì)重新核實(shí)確認(rèn)，確保報(bào)告內(nèi)容客觀、準(zhǔn)確、無(wú)爭(zhēng)議。

七、再次強(qiáng)調(diào)一個(gè)邏輯：我們本在同一條航船，而非對(duì)立的兩面

審計(jì)工作其實(shí)是集團(tuán)共同的工作，事關(guān)每一個(gè)同時(shí)，我知道，大家日常工作都很繁忙，審計(jì)工作可能會(huì)占用一些時(shí)間和精力，但通過(guò)審計(jì)理順了關(guān)系、解決了痛點(diǎn)，我們后續(xù)的工作將更加順暢高效，這就叫磨刀不誤砍柴工。

所以本次審計(jì)，我們希望能與大家一道，不僅排查出風(fēng)險(xiǎn)隱患，更能找到優(yōu)化管理的突破口，讓各部門(mén)的工作更順暢、更合規(guī)、更有成就感。

如果審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員的工作方式給大家?guī)?lái)不便，或者有任何需要協(xié)調(diào)的事項(xiàng)，都可以直接找我溝通，我會(huì)第一時(shí)間協(xié)調(diào)解決。

最后，再次感謝大家的理解、支持與配合。相信在我們的共同努力下，本次審計(jì)項(xiàng)目一定能圓滿(mǎn)完成，為公司的持續(xù)健康發(fā)展注入新的動(dòng)力。

后續(xù)工作中，審計(jì)團(tuán)隊(duì)會(huì)主動(dòng)對(duì)接各部門(mén)，期待本次審計(jì)項(xiàng)目順利推進(jìn)，也祝大家工作順利！

— THE END —

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