包頭鋼苑勞動法律師：商業(yè)保險能否抵扣工傷賠償？

作者：張萬軍，江蘇連云港東海縣人，畢業(yè)于西南政法大學(xué)，法學(xué)博士，現(xiàn)任教內(nèi)蒙古科技大學(xué)法學(xué)系，法學(xué)教授，內(nèi)蒙古鋼苑律師事務(wù)所律師。

一、本案基本事實(shí)及裁判觀點(diǎn)

王某來系巴彥縣金某云家政服務(wù)中心（以下簡稱“金某云中心”）的外賣配送員，2020年9月在送貨途中因闖紅燈發(fā)生交通事故受傷，后被認(rèn)定為工傷八級。金某云中心未依法為王某來繳納工傷保險，但通過其合作企業(yè)以“雇主責(zé)任險”形式投保商業(yè)保險，保費(fèi)從王某來工資中扣除。事故發(fā)生后，王某來通過訴訟從保險公司獲賠24萬元雇主責(zé)任險保險金。此后，王某來向金某云中心主張工傷保險待遇，包括一次性傷殘補(bǔ)助金、停工留薪工資等共計(jì)23萬余元。一審和二審法院均支持王某來的訴求，認(rèn)為雇主責(zé)任險與工傷保險性質(zhì)不同，保險賠償不能抵扣用人單位應(yīng)承擔(dān)的工傷保險待遇。但黑龍江省高級人民法院再審認(rèn)為，雇主責(zé)任險的本質(zhì)是用人單位轉(zhuǎn)移自身賠償責(zé)任的商業(yè)保險，王某來從保險公司獲得的賠償實(shí)質(zhì)是代金某云中心行使權(quán)利，因此保險金應(yīng)抵扣工傷賠償。因王某來已獲24萬元賠償，超出其應(yīng)得工傷待遇，故駁回其全部訴訟請求。（案例來源：黑龍江省高級人民法院（2025）黑民再125號民事判決書）

裁判要旨

雇主責(zé)任險的保險標(biāo)的為用人單位對雇員依法應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，雇員從保險公司獲得的賠償實(shí)質(zhì)是用人單位責(zé)任的轉(zhuǎn)嫁。當(dāng)用人單位未依法繳納工傷保險時，其通過雇主責(zé)任險向雇員支付的賠償金，可在應(yīng)承擔(dān)的工傷保險待遇范圍內(nèi)予以抵扣。若賠償金額已覆蓋工傷保險待遇，用人單位無需重復(fù)支付。

二、雇主責(zé)任險與工傷保險：功能定位與法律邊界

本案的核心爭議在于商業(yè)保險與社會保險的法律關(guān)系。工傷保險是《社會保險法》和《工傷保險條例》規(guī)定的強(qiáng)制性社會保障制度，用人單位參保是其法定義務(wù)，旨在通過社會共擔(dān)風(fēng)險保障勞動者基本權(quán)益。而雇主責(zé)任險屬于商業(yè)保險，以用人單位對雇員的賠償責(zé)任為保險標(biāo)的，遵循自愿投保原則，功能在于分散用人單位的經(jīng)營風(fēng)險。

從法律性質(zhì)看，二者存在根本差異：

強(qiáng)制性不同：工傷保險具有法定強(qiáng)制性，用人單位未參保需自行承擔(dān)全部工傷待遇；雇主責(zé)任險則屬于合同自由范疇，無法替代法定義務(wù)。

保護(hù)對象不同：工傷保險直接保障勞動者權(quán)益，保險金由社保基金或用人單位支付；雇主責(zé)任險保障的是用人單位，保險金用于彌補(bǔ)其對外賠償損失。

賠償標(biāo)準(zhǔn)不同：工傷保險待遇由法律法規(guī)明確規(guī)定，包括醫(yī)療費(fèi)、傷殘津貼、一次性補(bǔ)助等；雇主責(zé)任險賠償限于保險合同約定，常設(shè)置賠償限額和免責(zé)條款。

再審法院的裁判邏輯在于，案涉雇主責(zé)任險條款明確約定“保險人對被保險人依法應(yīng)承擔(dān)的工傷賠償責(zé)任負(fù)責(zé)賠償”，這表明保險金的給付前提是用人單位責(zé)任成立。王某來通過保險公司獲得的24萬元，本質(zhì)是金某云中心本應(yīng)自行承擔(dān)的賠償款轉(zhuǎn)由保險公司支付。若允許勞動者在獲得商業(yè)保險賠償后繼續(xù)向用人單位主張全額工傷待遇，將構(gòu)成雙重獲利，違背“損失填補(bǔ)”原則。

然而，這一裁判思路需謹(jǐn)慎使用。若用人單位故意不以自身名義投保，或通過代扣工資等方式將保費(fèi)成本轉(zhuǎn)嫁勞動者，則可能構(gòu)成規(guī)避法定義務(wù)。本案中，保費(fèi)從王某來工資中扣除，原審法院認(rèn)為此舉導(dǎo)致“權(quán)利義務(wù)失衡”，但再審法院強(qiáng)調(diào)保費(fèi)來源不影響保險合同主體認(rèn)定，凸顯了形式正義與實(shí)質(zhì)公平的張力。

三、法理啟示

商業(yè)保險的補(bǔ)充定位：雇主責(zé)任險可作為工傷保險的補(bǔ)充，用于覆蓋法定待遇外的賠償（如訴訟費(fèi)用、更高額的傷殘賠償），但絕不能替代工傷保險。用人單位若僅依賴商業(yè)保險規(guī)避參保義務(wù)，不僅需承擔(dān)工傷待遇風(fēng)險，還可能面臨行政處罰。

保費(fèi)承擔(dān)的合規(guī)性：《工傷保險條例》明確規(guī)定工傷保險費(fèi)由用人單位全額繳納，同理，雇主責(zé)任險作為用人風(fēng)險工具，保費(fèi)理應(yīng)由用人單位承擔(dān)。從工資中扣繳保費(fèi)涉嫌違反《勞動法》關(guān)于工資支付的禁止性規(guī)定，勞動者可主張返還。

司法裁量的平衡：再審判決側(cè)重合同文義解釋，但未充分考量保費(fèi)轉(zhuǎn)嫁對勞動者權(quán)益的侵蝕。未來類似案件可借鑒“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，若用人單位通過關(guān)聯(lián)方投保、代扣保費(fèi)等方式弱化自身責(zé)任，法院應(yīng)在抵扣比例或賠償范圍上作出對勞動者有利的裁量。

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（包頭鋼苑勞動法律師辦公場所附近）