12月立即退休好，還是明年1月退休好？算一算養(yǎng)老金能差多少錢？

臨近年末，不少在山東省青島市工作、即將達(dá)到法定退休年齡的參保人員心里犯了嘀咕：到底是趕在 2025 年 12 月辦理退休手續(xù)，還是順延到 2026 年 1 月退休更劃算？

這一選擇的背后，不僅牽扯著養(yǎng)老金 “多繳多得、長繳多得、晚退多得” 的計發(fā)原則，還關(guān)聯(lián)著醫(yī)保最低繳費年限的政策銜接問題，直接影響退休后的保障待遇。

先說說大家格外關(guān)注的醫(yī)保繳費年限政策。此前，青島市執(zhí)行的退休醫(yī)保最低繳費年限為女性 20 年、男性 25 年。但自 2020 年 1 月起，山東省開始實施統(tǒng)一的醫(yī)保最低繳費年限標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)整為女性 25 年、男性 30 年。

這一政策變化，讓部分臨近退休人員面臨繳費年限不足的問題。如果 2025 年 12 月退休時，醫(yī)保繳費年限未達(dá)到新規(guī)要求，就需要考慮補繳或延遲繳費；而推遲到 2026 年 1 月退休，相當(dāng)于多了一個月的繳費時間，有可能直接滿足醫(yī)保年限要求，省去補繳的麻煩，這也是不少人糾結(jié)退休時間的重要原因。

再來看核心的養(yǎng)老金待遇差異。我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老金主要由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成（1998 年以后參保的群體，一般不涉及過渡性養(yǎng)老金），晚退休一個月，這兩部分待遇都會迎來小幅提升。

我們結(jié)合山東省的養(yǎng)老金計發(fā)規(guī)則，用一組具體數(shù)據(jù)來算筆明白賬。2025 年山東省養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)為 7831 元，按照往年趨勢，2026 年計發(fā)基數(shù)預(yù)計會以 2% 的幅度增長，達(dá)到 7988 元。

假設(shè)參保人員繳費年限 30 年，平均繳費指數(shù) 0.8，最后一個月仍按 80% 檔次繳費，我們來對比兩個時間點的基礎(chǔ)養(yǎng)老金：

2025 年 12 月退休：基礎(chǔ)養(yǎng)老金 = 7831×（1+0.8）÷2×30×1%=2114.37 元

2026 年 1 月退休：繳費年限增加一個月，變?yōu)?30.0833 年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金 = 7988×（1+0.8）÷2×30.0833×1%=2162.75 元

僅此一項，晚退休一個月，基礎(chǔ)養(yǎng)老金就能多領(lǐng) 48.38 元。

個人賬戶養(yǎng)老金的提升則來自兩個方面：一是多繳一個月的保費及產(chǎn)生的利息，二是計發(fā)月數(shù)的縮減。

個人賬戶養(yǎng)老金 = 養(yǎng)老保險個人賬戶余額 ÷ 退休年齡對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)。目前，職工養(yǎng)老保險個人賬戶按繳費基數(shù)的 8% 積累資金，同時每年還會計算記賬利息。

假設(shè)參保人員 60 歲退休，個人賬戶初始余額 10 萬元，記賬利率 2.4%，按 6000 元繳費基數(shù)的 80% 檔次繳納最后一個月保費：

2025 年 12 月退休：個人賬戶養(yǎng)老金 = 100000÷139≈719.42 元

2026 年 1 月退休：多繳一個月積累 480 元，一個月利息約 200 元，個人賬戶余額變?yōu)?100680 元；同時，計發(fā)月數(shù)隨退休時間推遲縮減為 138.4 個月，個人賬戶養(yǎng)老金 = 100680÷138.4≈727.46 元

這一項，養(yǎng)老金又能多領(lǐng) 8.04 元。

兩項相加，晚退休一個月，每月養(yǎng)老金能比原計劃增加 56.42 元，而且這個差額會伴隨終身，每年還會隨著養(yǎng)老金上調(diào)同步增長。

不過，選擇何時退休，不能只算養(yǎng)老金的 “增量賬”，還要結(jié)合自身的工作狀態(tài)。

對于仍在崗的職工來說，晚退休一個月，除了能多領(lǐng)一個月的工資待遇，單位還會同步繳納社保，個人無需承擔(dān)企業(yè)繳費部分，這樣算下來，晚退休的性價比更高；但對于沒有工作、需要個人承擔(dān)全部社保費用的靈活就業(yè)人員而言，提前退休就能更早享受養(yǎng)老金待遇，減少一筆社保繳費支出，也是更務(wù)實的選擇。

總而言之，2025 年底與 2026 年初退休的選擇，沒有絕對的 “最優(yōu)解”，關(guān)鍵在于結(jié)合自身醫(yī)保繳費年限、工作情況綜合考量，算好自己的 “養(yǎng)老收益賬”。