美國養老金，低工資可領90%？高工資只領15%？究竟是咋回事？

有朋友說，美國養老金相對更加公平，工資較低的人養老金可以領到原工資的90%，工資較高的人只能領到15%。這是咋回事呢？

美國養老金計算的兩個工資轉折點（Bend Points）。

美國的養老金也稱為老年、遺屬和殘障保險（OASDI），是1935年羅斯福在任時簽訂的法案，并建立完善起來的。

養老金計算方面確實有90%和15%一說。

但是，養老金的計算首先是以個人35年最高平均指數月收入為基礎（一般稱之為基礎養老金PIA），然后分三段按比例計算。

第1段是，本人的指數月收入低于第1轉折點的，發放90%。

第2段是，處于第1、第2轉折點中間的收入部分，發放32%。

第3段是，收入處于第2轉折點之上的部分，只發放15%。

2025年對應的第1轉折點為1226美元，第2轉折點為7391美元 。這樣的計算，形式上確實能夠讓低收入人群保障強度更高一些。

美國的養老制度。

美國的養老保險，征收是通過社保稅的方式來強制的、無償的征收。美國的社保征收制度是全世界最高的，個人和單位很難存在逃稅的情況。

美國的社保稅是個人承擔收入的6.2%，用人單位承擔6.2%。美國并沒有個人賬戶制度，不過個人和企業可以經過協商參加企業年金計劃，以及個人養老金計劃等等。比如說401k、個人退休賬戶（IRA）、403(b)計劃、固定利息收入年金。

要想在美國領取養老金，并不是需要繳費35年。只是需要繳費水平達到美國社保部門規定的養老金申領資格積分（QC），最低需要40個，一年最多積累4個。也就是說，最低繳費10年就具備領取條件了。

但是，如果剩余的25年沒有收入（沒有收入怎么活下去也是一回事），在平均的時候就按零收入計算的，分攤到35年，實際收入很低。

如果繳費年限超過35年，只會選擇收入水平最高的35年計算基礎養老金，多繳的年限算是白費了。但是那些年限，如果不繳又屬于逃稅，不僅企業不同意，美國的稅務部門更不會同意。

美國的退休年齡很苛刻。美國在1935年建立養老保險制度的時候，就已經明確領取的條件是男女都為65歲。后來，隨著一些制度的放寬，人們可以提前三年申請領養老金。這一部分不是強制的，屬于自愿申請。

為了引導人們盡可能的晚申請，美國實施養老金晚退獎勵機制。如果早申請養老金，前36個月每一個月扣減基本養老金的5/9×1%。36個月再多，是每個月扣減5/12×1%。這樣最低只能領到基本養老金的70%。如果延遲退休的話，則是每推遲退休一個月，增加2/3×1%。

美國的退休年齡也是根據出生時間不同而不同，美國正在將退休年齡逐步的從65歲推遲至67歲，這在我國是難以想象的。

美國的養老保險繳費也是有上限的，2025年為17.61萬美元。即使按照上限計算養老金的話，月養老金會是5357美元。

另外，美國退休老人的基本養老金也需要繳納個人所得稅。單身退休老人年收入超過2.5萬美元的部分，已婚聯合申報年收入超過3.2萬美元的部分都需要繳稅。另外，是否繳納個人所得稅，也不僅僅取決于養老金，也要看綜合收入來計算，最高可達養老金收入的85%。

所以說，美國的養老金制度確實有90%的最高替代率，當然實際考慮到收入水平、退休年齡、個人所得稅等因素也是非常復雜的，跟我們的基本國情有很大的不同。