審計負(fù)責(zé)人：2025年述職報告（全文）

審計負(fù)責(zé)人年度述職報告（全文）

2025年11月25日

尊敬的董事長，審計委員會各位領(lǐng)導(dǎo)：

大家好！轉(zhuǎn)眼又到年末，又到了年度述職“激動人心”的時刻，現(xiàn)將審計部2025年工作開展情況、主要成果收獲、現(xiàn)存不足及來年規(guī)劃，向各位領(lǐng)導(dǎo)作詳細(xì)匯報，歡迎大家提出寶貴意見。

2025年，審計部始終錨定公司 “戰(zhàn)略落地、風(fēng)險可控、效益提升、合規(guī)經(jīng)營” 核心目標(biāo)，以 “精準(zhǔn)監(jiān)督、深度賦能、價值共創(chuàng)” 為導(dǎo)向，系統(tǒng)性推進(jìn)審計工作，既以守住合規(guī)底線為基本要求，又主動服務(wù)業(yè)務(wù)高效發(fā)展，切實發(fā)揮內(nèi)部審計在公司治理中的特殊作用。

一、審計工作系統(tǒng)規(guī)劃，全域覆蓋

（一）審計計劃精準(zhǔn)落地

2025年，審計部基于公司戰(zhàn)略目標(biāo)與風(fēng)險評估結(jié)果，構(gòu)建戰(zhàn)略型 、風(fēng)險型、合規(guī)型的三維審計計劃體系，明確采購管理、資金安全、子公司管控等 10 大高風(fēng)險領(lǐng)域、23 個重點審計方向。

如今年提交至審計委員會的申請，全年動態(tài)優(yōu)化調(diào)整審計計劃3次，確保審計工作與公司突發(fā)風(fēng)險、重點項目同頻共振，全年計劃執(zhí)行率達(dá)95%。

（二）審計范圍明顯延伸

完成審計項目29個，其中常規(guī)審計12項、專項審計8項、舞弊核查4項、內(nèi)控評價5項。

審計覆蓋總部所有核心業(yè)務(wù)部門、6 家子公司及2個重大戰(zhàn)略項目，實現(xiàn)核心領(lǐng)域無死角、重點業(yè)務(wù)全穿透，審計覆蓋率較上年提升 20%。[更多費用審計方法案例報告模板點此關(guān)注 可參閱學(xué)習(xí)]

（三）審計方法持續(xù)創(chuàng)新

今年，審計部繼續(xù)推動現(xiàn)場審計、遠(yuǎn)程核查的模式優(yōu)化落地，運用審計數(shù)據(jù)分析平臺開展穿透式核查，累計處理數(shù)據(jù)超 120 萬條，識別異常線索 37 條，審計效率大幅提升。

重點推行審計前置機制，對2個重大投資項目開展事前風(fēng)險評估，提前規(guī)避潛在風(fēng)險。

二、核心工作成果：多維發(fā)力，價值凸顯

（一）戰(zhàn)略落地支撐，推動目標(biāo)閉環(huán)

2025年，審計部聚焦公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型、市場拓展兩大戰(zhàn)略，開展專項審計3 項，發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略落地偏差問題28個，提出優(yōu)化建議35條。

推動業(yè)務(wù)部門調(diào)整資源配置方案，修正數(shù)字化項目實施路徑 2 條，助力目標(biāo)達(dá)成率提升。

【舉例】審計部通過市場拓展專項審計，發(fā)現(xiàn)區(qū)域渠道布局重疊問題，推動整合 3 個區(qū)域業(yè)務(wù)團隊，按可比數(shù)據(jù)分析，節(jié)約運營成本超300萬元。

（二）核心領(lǐng)域風(fēng)險防控，筑牢安全屏障

1. 資金管理風(fēng)險管控

本年度，審計部組織開展資金安全專項審計，覆蓋賬戶管理、資金支付、投融資等環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)賬戶閑置、支付審核不嚴(yán)等各類問題34個。

推動清理低效賬戶 18 個，完善資金支付三重校驗機制，新增網(wǎng)銀審批權(quán)限分級管控，全年未再發(fā)生資金安全事故。

2. 采購供應(yīng)鏈風(fēng)險穿透

通過審計采購全流程，發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商圍標(biāo)、價格虛高、驗收缺位等問題19個，推動落實了供應(yīng)商動態(tài)評級體系。

聽過采購審計項目開展，推動淘汰不合格供應(yīng)商X家，優(yōu)化采購比價流程，推動實現(xiàn)核心物資采購成本平均下降6%，年節(jié)約成本超XXXX萬元。

3. 子公司管控風(fēng)險強化

2025年，審計部對6家子公司整體開展內(nèi)控有效性審計，發(fā)現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)不完善、財務(wù)核算不規(guī)范等問題52個，出具專門的內(nèi)控優(yōu)化報告6份。

同步推動子公司修訂制度XX項，推動建立了月度數(shù)據(jù)報送、季度現(xiàn)場核查機制，下半年外審測試結(jié)果表明，子公司合規(guī)問題明顯下降。

（三）舞弊核查攻堅，維護公司利益

受理舉報線索6條，經(jīng)綜合分析判斷，開展舞弊專項核查4項，查實采購回扣、虛報費用等舞弊行為3起，涉及金額230萬元。

全年推動追責(zé)問責(zé)X人，挽回經(jīng)濟損失XXX萬元，建立舞弊案例庫并開展全員警示教育X場，繼續(xù)強化不敢腐的震懾力。

（四）價值創(chuàng)造精準(zhǔn)賦能，提質(zhì)增效顯著

1. 降本增效成果落地

除采購成本優(yōu)化外，通過費用管控審計，發(fā)現(xiàn)差旅費、業(yè)務(wù)招待費等非生產(chǎn)性支出浪費問題16個，提出優(yōu)化建議21條。

推動建立費用控制性標(biāo)準(zhǔn)，助力公司達(dá)成全年非生產(chǎn)性支出同比下降15%的目標(biāo)。

2. 歷史遺留問題清理

梳理歷年審計遺留問題XX個，健全問題臺賬、責(zé)任到人、時限管控機制，推動整改完成XX個，整改率達(dá)XX%。

加大監(jiān)督力度，推動成功收回逾期應(yīng)收賬款XX萬元，處置閑置固定資產(chǎn)創(chuàng)造收益XX萬元，盤活沉淀資源。

3. 流程優(yōu)化持續(xù)深化

針對審計發(fā)現(xiàn)的流程斷點，推動優(yōu)化核心業(yè)務(wù)流程XX項，其中，各部門尤為關(guān)注的采購審批流程、費用報銷流程，平均流轉(zhuǎn)時效分別提升35%、42%。

推動升級費用報銷自動化系統(tǒng)，實現(xiàn)線上申請、智能審核提醒、限時修改確認(rèn)的閉環(huán)，降低人工依賴。

（五）合規(guī)保障體系夯實，筑牢制度根基

1. 合規(guī)專項審計全覆蓋

開展勞動用工、稅務(wù)合規(guī)、環(huán)保安全等專項審計X次，發(fā)現(xiàn)合規(guī)隱患XX個，推動完成整改XX個。

配合外部監(jiān)管檢查X次，提供完整審計證據(jù)鏈，確保公司順利通過稅務(wù)稽查、環(huán)保驗收等監(jiān)管評估。

2. 制度體系迭代完善

推動新增《審計整改管理辦法》《舞弊舉報處理流程》等制度X項，修訂《內(nèi)控手冊》《合規(guī)管理規(guī)定》等原有制度X項。

建立制度定期評估\動態(tài)修訂機制，確保制度與業(yè)務(wù)發(fā)展、監(jiān)管要求同步更新。

3. 合規(guī)文化深度滲透

通過線上+線下模式，組織合規(guī)培訓(xùn)X場，覆蓋全員XXXXX人次，編制《審計案例警示手冊》發(fā)放至各部門，開展 “合規(guī)知識競賽” 1 次。

員工合規(guī)意識顯著提升，主動上報合規(guī)風(fēng)險線索XX條，初步形成全員參與、全員合規(guī)的良好氛圍。

三、團隊建設(shè)與能力提升，鍛造專業(yè)鐵軍

（一）專業(yè)能力持續(xù)強化

組織內(nèi)部培訓(xùn)X場，覆蓋審計新技術(shù)、行業(yè)法規(guī)、業(yè)務(wù)知識等領(lǐng)域，邀請外部專家授課X場，全員完成年度繼續(xù)教育。

鼓勵團隊考取專業(yè)證書，新增 CIA 持證人員X名、CPA 持證人員X名，團隊中級以上職稱占比提升至XX%。

（二）審計數(shù)字化轉(zhuǎn)型落地

搭建審計數(shù)據(jù)分析平臺，接入財務(wù)、采購、業(yè)務(wù)等核心系統(tǒng)數(shù)據(jù)，開發(fā)采購價格異常、費用報銷套現(xiàn)等X個審計模型。

實現(xiàn)部分審計項目數(shù)據(jù)先行、現(xiàn)場驗證模式，審計周期平均縮短XX%，精準(zhǔn)度顯著提升。

（三）跨部門協(xié)同機制落實

繼續(xù)落實去年建立的與法務(wù)、財務(wù)、風(fēng)控、業(yè)務(wù)部門的月度定期溝通、季度聯(lián)席會議機制，共享風(fēng)險信息。

推動建立審計建議落地跟蹤小組，確保審計價值從 “發(fā)現(xiàn)問題” 向 “解決問題” 轉(zhuǎn)化。

四、現(xiàn)存不足：正視短板，靶向改進(jìn)

（一）新興業(yè)務(wù)審計資源與能力不足

對人工智能、海外業(yè)務(wù)等新興領(lǐng)域?qū)徲嫿?jīng)驗欠缺，審計方法與工具適配性不夠，未能全面識別潛在風(fēng)險。

（二）審計整改閉環(huán)管理仍需加強

少數(shù)部門存在表面整改、虛假整改現(xiàn)象，整改效果評估缺乏量化標(biāo)準(zhǔn)，部分問題存在反彈風(fēng)險。

（三）數(shù)字化審計深度有待拓展

審計數(shù)據(jù)平臺與業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)對接不充分，數(shù)據(jù)清洗與分析模型不夠完善，持續(xù)審計模式尚未全面落地。

（四）團隊復(fù)合型人才短缺

部分審計人員業(yè)務(wù)知識單一，對業(yè)務(wù)場景理解不深入，跨領(lǐng)域?qū)徲嬆芰Σ蛔悖绊憣徲嬌疃扰c效率。

五、2026年工作簡要計劃：前瞻布局，再攀新高

明年，審計部將著力開展以下方面工作，

（一）審計重點精準(zhǔn)聚焦

1. 戰(zhàn)略型審計深化

圍繞公司海外市場拓展、新能源項目布局等新戰(zhàn)略，開展專項審計X項，提前識別戰(zhàn)略落地風(fēng)險。

2. 高風(fēng)險領(lǐng)域強化

持續(xù)聚焦資金安全、采購供應(yīng)鏈、子公司管控等核心領(lǐng)域，計劃開展審計項目 X項，實現(xiàn)風(fēng)險動態(tài)監(jiān)控。

3. 新興領(lǐng)域?qū)徲嬐黄?/p>

組建新興業(yè)務(wù)審計專項小組，開展人工智能、數(shù)據(jù)安全等領(lǐng)域?qū)徲嬔芯浚贫▽ｍ棇徲嫹桨福瑢崿F(xiàn)審計全覆蓋。

（二）整改閉環(huán)體系升級

建立整改執(zhí)行、效果評估、 回頭看全流程機制，引入整改效果量化評分標(biāo)準(zhǔn)，將整改情況與部門績效考核強掛鉤。

每季度向董事會、管理層匯報整改進(jìn)展，對整改不力的部門啟動約談問責(zé)，確保問題整改徹底。

（三）數(shù)字化審計全面推進(jìn)

升級審計數(shù)據(jù)平臺，實現(xiàn)與所有核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)實時對接，新增X個審計分析模型，覆蓋舞弊識別、風(fēng)險預(yù)警等場景。

推行持續(xù)審計模式，對資金支付、采購下單等關(guān)鍵環(huán)節(jié)開展小時級動態(tài)監(jiān)控，提升風(fēng)險預(yù)警及時性。

（四）團隊能力全面提升

按董事長提出的“前端、后端崗位持續(xù)開展適當(dāng)輪崗，以提高工作合力”的要求，實施審計\業(yè)務(wù)輪崗計劃，選派X名審計人員到核心業(yè)務(wù)部門輪崗學(xué)習(xí)，提升業(yè)務(wù)理解深度。

計劃招聘復(fù)合型審計人才X名，組織外部專業(yè)培訓(xùn)X場，搭建導(dǎo)師帶徒、案例復(fù)盤培養(yǎng)機制，打造業(yè)務(wù)、審計、技術(shù)復(fù)合型團隊。

（五）價值賦能持續(xù)深化

開展審計進(jìn)業(yè)務(wù)活動，主動為業(yè)務(wù)部門提供風(fēng)險咨詢、流程優(yōu)化建議，全年計劃輸出《風(fēng)險防控指引》X份。

推動建立審計建議、業(yè)務(wù)改進(jìn)、價值量化評估體系，讓審計價值可衡量、可呈現(xiàn)。

2025年，審計部的工作取得了一定成績，也贏得了各部門的認(rèn)可，這離不開公司董事會、審計委員會、及管理層的信任與支持，也離不開各業(yè)務(wù)部門的理解與配合。

在內(nèi)審崗位上越久，我越會發(fā)現(xiàn)，審計工作的價值，不僅在于發(fā)現(xiàn)問題、防控風(fēng)險，更在于以專業(yè)視角推動公司管理升級、價值增長。

2026年，審計部將繼續(xù)堅守監(jiān)督無死角、服務(wù)有溫度、賦能有實效的理念，以更前瞻的視野、更專業(yè)的能力、更務(wù)實的作風(fēng)，履行審計監(jiān)督與服務(wù)職責(zé)，為公司高質(zhì)量發(fā)展保駕護航。

期待各位領(lǐng)導(dǎo)繼續(xù)給予公司審計工作更多支持與監(jiān)督，幫助我們不斷改進(jìn)提升，共同為公司創(chuàng)造更大價值！謝謝！

匯報人：XXX

2025 年 XX 月 XX 日

— THE END —

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