《經管每月經營數據檢查清單》

《每月經營數據檢查清單》
以下是針對公司每月銷售概況、項目損益、費用執行情況、采購降本、庫存周轉指標的經管視角檢查清單（Check List）：
一、銷售概況檢查
1. 月度銷售額是否達成目標？未達成 / 超額達成的核心原因是什么（市場環境、產品競爭力、銷售團隊效率等）？
2. 銷售額環比 / 同比變化趨勢如何？是否符合行業周期或公司戰略預期？
3. 各產品線 / 區域 / 客戶群體的銷售額占比是否合理？是否存在某類占比異常波動（如某區域驟降）？
4. 新客戶貢獻的銷售額占比多少？老客戶復購率是否達標？客戶流失率較上月是否上升？
5. 銷售訂單履約率（按時發貨 / 交付）是否達標？未履約訂單對客戶滿意度的影響如何？
6. 銷售折扣 / 返利金額占銷售額比例是否在預算內？是否存在過度讓利換取訂單的情況？
7. 應收賬款回款率是否達標？逾期賬款金額及賬齡分布是否可控？
二、項目損益檢查
1. 各在執行項目的月度凈利潤率是否達到預期？盈利 / 虧損項目的關鍵差異在哪？
2. 項目實際成本（人工、材料、費用）與預算成本的偏差率是多少？偏差主要來自哪些環節？
3. 項目收入確認是否符合會計準則？是否存在提前 / 延遲確認收入的情況？
4. 跨部門協作項目中，各部門成本分攤是否合理？是否存在成本歸屬爭議？
5. 虧損項目的止損措施是否已制定并執行？預計后續能否扭虧為盈？
6. 項目資源投入（人力、設備）與產出是否匹配？是否存在資源閑置或過度投入？
7. 項目變更（范圍、需求調整）對損益的影響程度如何？是否已同步更新預算？
三、費用執行情況檢查
1. 月度總費用（銷售費用、管理費用、財務費用）是否超出預算？超支 / 節支的核心項目是什么？
2. 各部門費用占總費用的比例是否合理？是否存在某部門費用異常增長（無合理解釋）？
3. 固定費用（租金、薪資等）與變動費用（營銷推廣、差旅費等）的結構是否健康？變動費用增速是否與銷售額增速匹配？
4. 費用回報率（如營銷費用帶來的新增銷售額）是否達標？低效費用項目是否已優化？
5. 非必要費用（如招待費、辦公雜費）是否存在浪費？是否已執行成本控制措施？
6. 費用報銷是否符合公司制度？是否存在違規報銷或審批漏洞？
四、采購降本檢查
1. 月度采購總成本較預算 / 上月的降本幅度是否達標？降本目標是否完成？
2. 核心原材料 / 物資的采購價格是否低于歷史均價？價格下降的原因（批量采購、供應商談判、市場行情）是什么？
3. 替代材料 / 新供應商的引入是否實現了降本？質量是否符合要求？
4. 采購批量與庫存需求是否匹配？是否因過度壓價導致采購量超出實際需求（增加庫存成本）？
5. 供應商集中度是否合理？單一供應商依賴是否存在風險？是否通過多供應商競爭實現降本？
6. 采購流程（詢價、比價、招標）是否規范？是否存在采購腐敗或效率低下導致的成本增加？
7. 采購付款周期是否合理？是否通過賬期優化降低資金成本？
五、庫存周轉檢查
1. 月度庫存周轉率（次數 / 天數）是否達到行業平均水平或公司目標？周轉率下降 / 上升的原因是什么？
2. 各類庫存（原材料、在制品、產成品）的占比是否合理？是否存在某類庫存積壓？
3. 庫齡超過 3 個月 / 6 個月的積壓庫存金額占比多少？是否已制定清庫存計劃（促銷、折價處理等）？
4. 庫存損耗（破損、過期、貶值）金額是否在合理范圍內？損耗原因是否已查明并整改？
5. 安全庫存水平是否合理？是否存在因庫存不足導致的生產停滯或訂單丟失？
6. 庫存數據與財務賬目的一致性如何？是否存在賬實不符（盤盈 / 盤虧）？差異原因是什么？
7. 庫存周轉率與銷售需求是否匹配？是否存在 “暢銷品缺貨、滯銷品積壓” 的矛盾？
六、庫存周轉檢查
1. 月度庫存周轉率（次數 = 銷售成本 / 平均庫存；天數 = 30 / 周轉率）是否正常？與行業標桿的差距在哪里？
2. 各品類庫存的周轉效率是否有差異？低周轉品類是否已分析原因（滯銷、需求預測失誤）？
3. 庫存與銷售訂單的匹配度如何？是否存在 “有訂單無庫存” 或 “有庫存無訂單” 的情況？
4. 庫齡超過 1 年的呆滯庫存占比多少？是否已計提跌價準備？處置計劃是否有效？
5. 庫存管理流程（入庫、出庫、盤點）是否規范？是否因流程漏洞導致庫存數據失真？
6. 季節性 / 促銷活動對庫存周轉的影響是否已提前預判？庫存備貨是否合理？
7. 與上下游的協同（如供應商 JIT 供貨、客戶 VMI 庫存）是否優化了整體庫存周轉效率？
通過以上清單可系統梳理每月經營數據，及時發現異常指標并追溯根源，為后續決策提供依據。