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希臘獨立公共收入管理局（AADE）近日宣布，當局查獲一個涉及380家公司、205名“人頭”、債務總額超過4300萬歐元的跨國空殼公司網絡，并逮捕了11名涉嫌領導者。
調查顯示，這一網絡通過“人頭”管理者和一次性稅號的方式，反復更換法律實體，以逃避稅務和社會保障繳款。AADE使用專門算法追蹤交易及整體稅務行為，共標記出317家公司，這些企業已累計欠稅2700萬歐元，對統一社會保障基金（EFKA）的欠款達1600萬歐元。
該犯罪網絡涉及205名主要外國國籍的個人公司管理者。10名希臘人和1名外國人被認定為頭目，并在多地同步抓捕行動中于住所被捕。
當局在行動中查獲現金10萬歐元、110張借記卡和信用卡、110枚公司印章、POS機及各類電子設備，同時收繳記錄空殼公司和“人頭”信息的文件，顯示該網絡有組織地快速更換公司，以規避稅務追繳。
分析指出，這一手法主要通過三個途徑獲利：
不繳納增值稅：在餐飲和電子零售行業，每日收取的增值稅金額極為龐大，通過收取現金，可以避開增值稅。
不繳納社會保障費和所得稅：企業正常運營、雇傭員工、創造經濟活動，但債務累積在沒有財力的“人頭”名下。
系統性更換法律實體：當某個稅號負債累累時，新稅號、新管理者和相同活動立即替代原企業，保證經營繼續而債務無法追回。
AADE數據顯示，這種模式并非孤立事件。2025年當局發現147家公司參與虛假交易鏈，總金額7.181億歐元，其中1.435億歐元增值稅未被繳納。此外，AADE此前公開的另一虛假發票網絡也造成超過4800萬歐元的損失，模式與此次案件類似。
AADE表示，這些案件的核心特點是利用稅號作為一次性工具，使實際控制者規避責任，而“人頭”管理者承擔債務和刑事責任，形成一個有組織、可持續的逃稅體系。（蔡玲）
圖源：kathimerini
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