請在12月26日之前核實您的墨西哥RFC，以確保您的稅款正確

自 2026 年 1 月 1 日起，亞馬遜將根據墨西哥的稅收政策變化，對 Amazon.com.mx 交易的預扣稅款采用新的稅率。為避免稅款計算錯誤，請確保您在賣家中心的 RFC 編號正確無誤。

2025 年 11 月 7 日，稅務管理服務局 (SAT) 宣布了針對數字平臺的新規則，以更新企業賣家所得稅和增值稅的預扣以及個人賣家所得稅的預扣。

以下稅項將于2026年1月1日起生效：

位于墨西哥且擁有 RFC 編號的供應商：

• 公司：8% 增值稅 + 2.5% 所得稅（目前為 0% + 0%）
• 個人所得稅：8%增值稅 + 2.5%個人所得稅（目前為8% + 1%）

位于墨西哥境外且擁有 RFC 編號的供應商：

• 公司：增值稅 16% + 所得稅 0%（目前為 0% + 0%）
• 個人：16% 增值稅 + 0% 所得稅（目前為 8% + 1%）

如果您在 12 月 26 日之前未向亞馬遜提供您的 RFC 號碼，則從 2026 年 1 月 1 日起，將適用 16% 增值稅 + 20% 所得稅的最高稅率。

如需提供或更新您的 RFC 號碼，請按以下步驟操作：

1. 通過稅務管理部門獲取或核實該號碼。
2. 進入稅務設置，在稅務信息下，點擊RFC 編號。
3. 上傳您的稅務狀況證明（CSF）并保存更改。
4. 請查看確認信息，確認亞馬遜已收到稅務信息。

如果您的稅務設置已經更新為有效的 RFC 號碼，則無需執行任何操作。

墨西哥所得稅扣繳常見問題

Q

亞馬遜如何確定每周的預估扣繳金額以及每月向墨西哥政府繳納的所得稅？

A

亞馬遜將根據您當前的墨西哥納稅登記號的狀態、賣家平臺中的賬戶和訂單信息以及本月累計的收益，使用下面的所得稅扣繳計劃，來更新在您賬戶的預留金額（未轉賬金額）中扣繳的所得稅。

有效且經過驗證的墨西哥納稅登記號

• 【實體/企業注冊賣家（公司法人）：】 扣繳 0%（零）
• 【自 2021 年 1 月 1 日起，個人注冊賣家（自然人）：】 所得稅將會扣繳您當月累計銷售總額的 1%
• 【2020 年 6 月 1 日 - 2020 年 12 月 31 日，個人注冊賣家（自然人）：】 所得稅將會扣繳您當月累計銷售總額的 0.4% 到 5.41%

• $1 至 $1,500 墨西哥比索_____________________0.4%
• 最高不超過 $5,000 墨西哥比索_____________________0.5%
• 最高不超過 $10,000 墨西哥比索_____________________0.9%
• 最高不超過 $25,000 墨西哥比索_____________________1.1%
• 最高不超過 $100,000 墨西哥比索_____________________2.0%
• 超過 $100,000 墨西哥比索_________________5.4%

待批準、無效、不完整、無墨西哥納稅登記號

【非注冊賣家】： 如果您沒有登記【經過驗證】的墨西哥納稅登記號，亞馬遜將會代扣您當月累計銷售總額的 20% 用于代繳所得稅

在下個月的第一周，亞馬遜將會根據您當前的墨西哥納稅登記號狀態、賬戶信息和上個月的收益來確定要從您的銷售賬戶中扣除并繳納給墨西哥政府的所得稅金額。扣繳證書中可體現亞馬遜代表您向墨西哥政府繳納的所得稅金額，并且亞馬遜不會針對該費用進行退款。

Q

如何向亞馬遜提供墨西哥納稅登記號？

A

要在賣家賬戶中注冊或更新您的墨西哥納稅登記號，請按照以下步驟操作：

1、直接轉至墨西哥納稅登記號注冊頁面；或者，

2、在【賣家平臺】中，轉至【設置】，然后選擇【賬戶信息】

3、找到【稅務信息】部分，然后點擊 【RFC ID】

4、填寫 【RFC 信息表】

5、點擊【提交】

6、點擊【選擇文件】，上傳您的 【CSF】 文件

• 如果您點擊【稍后上傳】，登記信息將保持未完成狀態，直至您上傳 CSF 文件

7、點擊【退出】

8、在向墨西哥稅務機構 (Servicio de Administración Tributaria - “SAT”) 數據庫完成驗證后，系統將應用墨西哥納稅登記號

注意：墨西哥政府要求亞馬遜驗證向墨西哥稅務機構提交的墨西哥納稅登記信息，這一過程最多可能需要 5 個工作日。

只有在完成驗證流程之后，才會考慮使用您的墨西哥納稅登記號扣減所得稅。在進行驗證的過程中，您還可以在賣家平臺中看到一條請求更新信息的橫幅。請避免出現信息不完整、缺失或不匹配的情況，否則可能會要求您重新提交注冊信息，導致出現意外的延遲。

Q

我為何需要向亞馬遜提供我的墨西哥納稅登記信息？

A

由于稅制改革法規于 2020 年 6 月 1 日起生效，因此亞馬遜成為扣繳機構，并且在法律上有義務根據您的墨西哥納稅登記號注冊情況代繳墨西哥所得稅。

在亞馬遜，您的墨西哥納稅登記號可用于確定是否應每周代扣所得稅和/或在月末向墨西哥政府支付所得稅。如有必要，亞馬遜還會在每月扣繳證書和賣家費用發票上使用您的墨西哥納稅登記號。

如果未向亞馬遜提供墨西哥納稅登記號，墨西哥政府要求亞馬遜使用最高的“未注冊”扣繳稅率繳納稅款。這可能會導致不適用于您業務的意外扣費情況。此外，如果未向亞馬遜提供此登記號，所有扣繳證書都將使用一個通用的墨西哥納稅登記號。

注意：在向墨西哥政府繳納稅費后，亞馬遜不會進行退款

Q

亞馬遜接受除墨西哥納稅登記號之外的任何其他墨西哥稅務登記號嗎？

A

不接受。目前，只有墨西哥納稅登記號適用于在線銷售，并且是亞馬遜在代扣所得稅時唯一能夠接受和考慮的注冊方式。

Q

如果墨西哥納稅登記號不完整或未經驗證，會對所得稅的扣繳有什么影響？

A

如果墨西哥納稅登記號不完整或未經驗證，亞馬遜將會使用最高的“非注冊賣家”扣繳稅率，直到您在賬戶中提供相關信息并通過驗證。在向墨西哥政府繳納稅款后，亞馬遜不會進行退款。

注意：如果您在當月下旬提交信息，那么在向墨西哥政府繳納稅款之前您的信息可能不會通過驗證。已通過驗證的墨西哥納稅信息不可修改。完成驗證后，無論您的注冊類型如何，只要繳納了稅款，便無法退款。

Q

亞馬遜如何確定我是否需要扣繳所得稅？

A

您在賬戶中提供的所有信息都可用于亞馬遜確定是否要扣繳所得稅。

可用于確定所得稅的賣家賬戶信息包括賬單信息、銀行信息、信用卡信息、上架商品的發貨地址和配送模板地址以及提供給亞馬遜的任何其他身份信息。

Q

我在墨西哥以外的在線店鋪上擁有在售商品。亞馬遜是否需要計算墨西哥境外扣繳的所得稅？

A

是的。根據法律規定，亞馬遜需要針對其任何銷售賬戶和/或訂單中具有墨西哥標志的任何賣家計算扣繳的所得稅金額，即使是在墨西哥境外開展業務也是如此。

Q

我不是墨西哥居民，并且/或者我的企業未注冊墨西哥納稅登記號，并且/或者我在墨西哥沒有庫存。我是否需要繳納墨西哥所得稅？

A

所得稅適用于在任何亞馬遜商城銷售商品且在其賬戶中帶有墨西哥標志、在墨西哥儲存庫存或從墨西哥配送訂單的所有賣家（適用于賣家自配送訂單和亞馬遜物流訂單）。

Q

我已經在我的墨西哥賣家賬戶中提供了我的墨西哥納稅登記號。我是否需要再次提供此編號？

A

這取決于您之前的注冊類型。為確保向亞馬遜提供最新的信息，請在賣家平臺中檢查您的 RFC ID 信息，確認其是否完整，并確定可能需要的任何其他信息，如您的 【CSF (Constancia de Situación Fiscal)】 文件。

Q

我在我的墨西哥賣家賬戶中添加了墨西哥納稅登記號。我是否需要在 Amazon.com 和 Amazon.ca 上提供相同的信息？

A

在賣家平臺中提供您的墨西哥納稅登記號將適用于相互關聯的所有賣家平臺賬戶（北美聯合賬戶）。如果您有未關聯的賬戶，您可能需要分別更新這些賬戶的墨西哥納稅登記號。

Q

在哪里可以找到亞馬遜在當月扣繳的所得稅金額？

A

扣繳的所得稅金額會添加到您賬戶的預留金額（未轉賬金額）中，您可在付款控制面板中查看。

Q

在哪里可以找到亞馬遜向墨西哥政府繳納的所得稅金額？

A

亞馬遜通常會在第二個月的第一周向墨西哥政府繳納所得稅并向您的賬戶收取費用。收取的金額將顯示在您的付款交易一覽中。

您可以通過以下方式找到從您的賬戶繳納和收取的所得稅金額：

1. 登錄賣家平臺
2. 在【數據報告】選項卡下，點擊【付款】
3. 點擊【交易一覽】（選項卡）
4. 將“篩選視圖的方式”設置為【其他】，并且
5. 將結算周期天數設置為當月最近的 【4-8 天內】
6. 在【商品詳情】下，找到【收取的所得稅】

Q

在哪里可以找到我的墨西哥所得稅扣繳證書？

A

您上個月的墨西哥所得稅扣繳證書通常會在第二個月的第一周上傳至您的稅務文件庫。

• 您可以通過以下方式找到您的墨西哥扣繳證書：
• 登錄【賣家平臺】
• 在【數據報告】選項卡下，點擊【稅務文件庫】
• 點擊【墨西哥稅務發票】選項卡
• 在相應的開始/結束日期范圍內找到【扣繳證書】
• 點擊藍色的 【pdf 或 xml 鏈接】進行下載

注意：

只有當亞馬遜向墨西哥稅務機構繳納代扣的所得稅和/或商品增值稅時，才會創建墨西哥扣繳證書。如果在當月扣繳的所有所得稅和/或商品增值稅是從您賬戶的預留金額中發放和/或退還給您，則不會創建發票。

Q

我已經不是墨西哥居民，并且我已經將我的所有信息更新為我當前的地址。亞馬遜可以退還向我的賣家賬戶收取的所得稅嗎？

A

亞馬遜需要根據您的銷售賬戶在收取所得稅時的可用信息來繳納預扣的所得稅。

在向您的賬戶收費時，您的賬戶、訂單或庫存位置信息會將您的賬戶與墨西哥相關聯，并指明根據墨西哥稅法要求收取所得稅費用。

亞馬遜不會針對已向墨西哥政府繳納的所得稅進行退款。