請(qǐng)?jiān)?2月26日之前核實(shí)您的墨西哥RFC，以確保您的稅款正確

自 2026 年 1 月 1 日起，亞馬遜將根據(jù)墨西哥的稅收政策變化，對(duì) Amazon.com.mx 交易的預(yù)扣稅款采用新的稅率。為避免稅款計(jì)算錯(cuò)誤，請(qǐng)確保您在賣家中心的 RFC 編號(hào)正確無(wú)誤。

2025 年 11 月 7 日，稅務(wù)管理服務(wù)局 (SAT) 宣布了針對(duì)數(shù)字平臺(tái)的新規(guī)則，以更新企業(yè)賣家所得稅和增值稅的預(yù)扣以及個(gè)人賣家所得稅的預(yù)扣。

以下稅項(xiàng)將于2026年1月1日起生效：

位于墨西哥且擁有 RFC 編號(hào)的供應(yīng)商：

• 公司：8% 增值稅 + 2.5% 所得稅（目前為 0% + 0%）
• 個(gè)人所得稅：8%增值稅 + 2.5%個(gè)人所得稅（目前為8% + 1%）

位于墨西哥境外且擁有 RFC 編號(hào)的供應(yīng)商：

• 公司：增值稅 16% + 所得稅 0%（目前為 0% + 0%）
• 個(gè)人：16% 增值稅 + 0% 所得稅（目前為 8% + 1%）

如果您在 12 月 26 日之前未向亞馬遜提供您的 RFC 號(hào)碼，則從 2026 年 1 月 1 日起，將適用 16% 增值稅 + 20% 所得稅的最高稅率。

如需提供或更新您的 RFC 號(hào)碼，請(qǐng)按以下步驟操作：

1. 通過(guò)稅務(wù)管理部門獲取或核實(shí)該號(hào)碼。
2. 進(jìn)入稅務(wù)設(shè)置，在稅務(wù)信息下，點(diǎn)擊RFC 編號(hào)。
3. 上傳您的稅務(wù)狀況證明（CSF）并保存更改。
4. 請(qǐng)查看確認(rèn)信息，確認(rèn)亞馬遜已收到稅務(wù)信息。

如果您的稅務(wù)設(shè)置已經(jīng)更新為有效的 RFC 號(hào)碼，則無(wú)需執(zhí)行任何操作。

墨西哥所得稅扣繳常見(jiàn)問(wèn)題

Q

亞馬遜如何確定每周的預(yù)估扣繳金額以及每月向墨西哥政府繳納的所得稅？

A

亞馬遜將根據(jù)您當(dāng)前的墨西哥納稅登記號(hào)的狀態(tài)、賣家平臺(tái)中的賬戶和訂單信息以及本月累計(jì)的收益，使用下面的所得稅扣繳計(jì)劃，來(lái)更新在您賬戶的預(yù)留金額（未轉(zhuǎn)賬金額）中扣繳的所得稅。

有效且經(jīng)過(guò)驗(yàn)證的墨西哥納稅登記號(hào)

• 【實(shí)體/企業(yè)注冊(cè)賣家（公司法人）：】 扣繳 0%（零）
• 【自 2021 年 1 月 1 日起，個(gè)人注冊(cè)賣家（自然人）：】 所得稅將會(huì)扣繳您當(dāng)月累計(jì)銷售總額的 1%
• 【2020 年 6 月 1 日 - 2020 年 12 月 31 日，個(gè)人注冊(cè)賣家（自然人）：】 所得稅將會(huì)扣繳您當(dāng)月累計(jì)銷售總額的 0.4% 到 5.41%

• $1 至 $1,500 墨西哥比索_____________________0.4%
• 最高不超過(guò) $5,000 墨西哥比索_____________________0.5%
• 最高不超過(guò) $10,000 墨西哥比索_____________________0.9%
• 最高不超過(guò) $25,000 墨西哥比索_____________________1.1%
• 最高不超過(guò) $100,000 墨西哥比索_____________________2.0%
• 超過(guò) $100,000 墨西哥比索_________________5.4%

待批準(zhǔn)、無(wú)效、不完整、無(wú)墨西哥納稅登記號(hào)

【非注冊(cè)賣家】： 如果您沒(méi)有登記【經(jīng)過(guò)驗(yàn)證】的墨西哥納稅登記號(hào)，亞馬遜將會(huì)代扣您當(dāng)月累計(jì)銷售總額的 20% 用于代繳所得稅

在下個(gè)月的第一周，亞馬遜將會(huì)根據(jù)您當(dāng)前的墨西哥納稅登記號(hào)狀態(tài)、賬戶信息和上個(gè)月的收益來(lái)確定要從您的銷售賬戶中扣除并繳納給墨西哥政府的所得稅金額。扣繳證書中可體現(xiàn)亞馬遜代表您向墨西哥政府繳納的所得稅金額，并且亞馬遜不會(huì)針對(duì)該費(fèi)用進(jìn)行退款。

Q

如何向亞馬遜提供墨西哥納稅登記號(hào)？

A

要在賣家賬戶中注冊(cè)或更新您的墨西哥納稅登記號(hào)，請(qǐng)按照以下步驟操作：

1、直接轉(zhuǎn)至墨西哥納稅登記號(hào)注冊(cè)頁(yè)面；或者，

2、在【賣家平臺(tái)】中，轉(zhuǎn)至【設(shè)置】，然后選擇【賬戶信息】

3、找到【稅務(wù)信息】部分，然后點(diǎn)擊 【RFC ID】

4、填寫 【RFC 信息表】

5、點(diǎn)擊【提交】

6、點(diǎn)擊【選擇文件】，上傳您的 【CSF】 文件

• 如果您點(diǎn)擊【稍后上傳】，登記信息將保持未完成狀態(tài)，直至您上傳 CSF 文件

7、點(diǎn)擊【退出】

8、在向墨西哥稅務(wù)機(jī)構(gòu) (Servicio de Administración Tributaria - “SAT”) 數(shù)據(jù)庫(kù)完成驗(yàn)證后，系統(tǒng)將應(yīng)用墨西哥納稅登記號(hào)

注意：墨西哥政府要求亞馬遜驗(yàn)證向墨西哥稅務(wù)機(jī)構(gòu)提交的墨西哥納稅登記信息，這一過(guò)程最多可能需要 5 個(gè)工作日。

只有在完成驗(yàn)證流程之后，才會(huì)考慮使用您的墨西哥納稅登記號(hào)扣減所得稅。在進(jìn)行驗(yàn)證的過(guò)程中，您還可以在賣家平臺(tái)中看到一條請(qǐng)求更新信息的橫幅。請(qǐng)避免出現(xiàn)信息不完整、缺失或不匹配的情況，否則可能會(huì)要求您重新提交注冊(cè)信息，導(dǎo)致出現(xiàn)意外的延遲。

Q

我為何需要向亞馬遜提供我的墨西哥納稅登記信息？

A

由于稅制改革法規(guī)于 2020 年 6 月 1 日起生效，因此亞馬遜成為扣繳機(jī)構(gòu)，并且在法律上有義務(wù)根據(jù)您的墨西哥納稅登記號(hào)注冊(cè)情況代繳墨西哥所得稅。

在亞馬遜，您的墨西哥納稅登記號(hào)可用于確定是否應(yīng)每周代扣所得稅和/或在月末向墨西哥政府支付所得稅。如有必要，亞馬遜還會(huì)在每月扣繳證書和賣家費(fèi)用發(fā)票上使用您的墨西哥納稅登記號(hào)。

如果未向亞馬遜提供墨西哥納稅登記號(hào)，墨西哥政府要求亞馬遜使用最高的“未注冊(cè)”扣繳稅率繳納稅款。這可能會(huì)導(dǎo)致不適用于您業(yè)務(wù)的意外扣費(fèi)情況。此外，如果未向亞馬遜提供此登記號(hào)，所有扣繳證書都將使用一個(gè)通用的墨西哥納稅登記號(hào)。

注意：在向墨西哥政府繳納稅費(fèi)后，亞馬遜不會(huì)進(jìn)行退款

Q

亞馬遜接受除墨西哥納稅登記號(hào)之外的任何其他墨西哥稅務(wù)登記號(hào)嗎？

A

不接受。目前，只有墨西哥納稅登記號(hào)適用于在線銷售，并且是亞馬遜在代扣所得稅時(shí)唯一能夠接受和考慮的注冊(cè)方式。

Q

如果墨西哥納稅登記號(hào)不完整或未經(jīng)驗(yàn)證，會(huì)對(duì)所得稅的扣繳有什么影響？

A

如果墨西哥納稅登記號(hào)不完整或未經(jīng)驗(yàn)證，亞馬遜將會(huì)使用最高的“非注冊(cè)賣家”扣繳稅率，直到您在賬戶中提供相關(guān)信息并通過(guò)驗(yàn)證。在向墨西哥政府繳納稅款后，亞馬遜不會(huì)進(jìn)行退款。

注意：如果您在當(dāng)月下旬提交信息，那么在向墨西哥政府繳納稅款之前您的信息可能不會(huì)通過(guò)驗(yàn)證。已通過(guò)驗(yàn)證的墨西哥納稅信息不可修改。完成驗(yàn)證后，無(wú)論您的注冊(cè)類型如何，只要繳納了稅款，便無(wú)法退款。

Q

亞馬遜如何確定我是否需要扣繳所得稅？

A

您在賬戶中提供的所有信息都可用于亞馬遜確定是否要扣繳所得稅。

可用于確定所得稅的賣家賬戶信息包括賬單信息、銀行信息、信用卡信息、上架商品的發(fā)貨地址和配送模板地址以及提供給亞馬遜的任何其他身份信息。

Q

我在墨西哥以外的在線店鋪上擁有在售商品。亞馬遜是否需要計(jì)算墨西哥境外扣繳的所得稅？

A

是的。根據(jù)法律規(guī)定，亞馬遜需要針對(duì)其任何銷售賬戶和/或訂單中具有墨西哥標(biāo)志的任何賣家計(jì)算扣繳的所得稅金額，即使是在墨西哥境外開(kāi)展業(yè)務(wù)也是如此。

Q

我不是墨西哥居民，并且/或者我的企業(yè)未注冊(cè)墨西哥納稅登記號(hào)，并且/或者我在墨西哥沒(méi)有庫(kù)存。我是否需要繳納墨西哥所得稅？

A

所得稅適用于在任何亞馬遜商城銷售商品且在其賬戶中帶有墨西哥標(biāo)志、在墨西哥儲(chǔ)存庫(kù)存或從墨西哥配送訂單的所有賣家（適用于賣家自配送訂單和亞馬遜物流訂單）。

Q

我已經(jīng)在我的墨西哥賣家賬戶中提供了我的墨西哥納稅登記號(hào)。我是否需要再次提供此編號(hào)？

A

這取決于您之前的注冊(cè)類型。為確保向亞馬遜提供最新的信息，請(qǐng)?jiān)谫u家平臺(tái)中檢查您的 RFC ID 信息，確認(rèn)其是否完整，并確定可能需要的任何其他信息，如您的 【CSF (Constancia de Situación Fiscal)】 文件。

Q

我在我的墨西哥賣家賬戶中添加了墨西哥納稅登記號(hào)。我是否需要在 Amazon.com 和 Amazon.ca 上提供相同的信息？

A

在賣家平臺(tái)中提供您的墨西哥納稅登記號(hào)將適用于相互關(guān)聯(lián)的所有賣家平臺(tái)賬戶（北美聯(lián)合賬戶）。如果您有未關(guān)聯(lián)的賬戶，您可能需要分別更新這些賬戶的墨西哥納稅登記號(hào)。

Q

在哪里可以找到亞馬遜在當(dāng)月扣繳的所得稅金額？

A

扣繳的所得稅金額會(huì)添加到您賬戶的預(yù)留金額（未轉(zhuǎn)賬金額）中，您可在付款控制面板中查看。

Q

在哪里可以找到亞馬遜向墨西哥政府繳納的所得稅金額？

A

亞馬遜通常會(huì)在第二個(gè)月的第一周向墨西哥政府繳納所得稅并向您的賬戶收取費(fèi)用。收取的金額將顯示在您的付款交易一覽中。

您可以通過(guò)以下方式找到從您的賬戶繳納和收取的所得稅金額：

1. 登錄賣家平臺(tái)
2. 在【數(shù)據(jù)報(bào)告】選項(xiàng)卡下，點(diǎn)擊【付款】
3. 點(diǎn)擊【交易一覽】（選項(xiàng)卡）
4. 將“篩選視圖的方式”設(shè)置為【其他】，并且
5. 將結(jié)算周期天數(shù)設(shè)置為當(dāng)月最近的 【4-8 天內(nèi)】
6. 在【商品詳情】下，找到【收取的所得稅】

Q

在哪里可以找到我的墨西哥所得稅扣繳證書？

A

您上個(gè)月的墨西哥所得稅扣繳證書通常會(huì)在第二個(gè)月的第一周上傳至您的稅務(wù)文件庫(kù)。

• 您可以通過(guò)以下方式找到您的墨西哥扣繳證書：
• 登錄【賣家平臺(tái)】
• 在【數(shù)據(jù)報(bào)告】選項(xiàng)卡下，點(diǎn)擊【稅務(wù)文件庫(kù)】
• 點(diǎn)擊【墨西哥稅務(wù)發(fā)票】選項(xiàng)卡
• 在相應(yīng)的開(kāi)始/結(jié)束日期范圍內(nèi)找到【扣繳證書】
• 點(diǎn)擊藍(lán)色的 【pdf 或 xml 鏈接】進(jìn)行下載

注意：

只有當(dāng)亞馬遜向墨西哥稅務(wù)機(jī)構(gòu)繳納代扣的所得稅和/或商品增值稅時(shí)，才會(huì)創(chuàng)建墨西哥扣繳證書。如果在當(dāng)月扣繳的所有所得稅和/或商品增值稅是從您賬戶的預(yù)留金額中發(fā)放和/或退還給您，則不會(huì)創(chuàng)建發(fā)票。

Q

我已經(jīng)不是墨西哥居民，并且我已經(jīng)將我的所有信息更新為我當(dāng)前的地址。亞馬遜可以退還向我的賣家賬戶收取的所得稅嗎？

A

亞馬遜需要根據(jù)您的銷售賬戶在收取所得稅時(shí)的可用信息來(lái)繳納預(yù)扣的所得稅。

在向您的賬戶收費(fèi)時(shí)，您的賬戶、訂單或庫(kù)存位置信息會(huì)將您的賬戶與墨西哥相關(guān)聯(lián)，并指明根據(jù)墨西哥稅法要求收取所得稅費(fèi)用。

亞馬遜不會(huì)針對(duì)已向墨西哥政府繳納的所得稅進(jìn)行退款。