股東“借名”與“冒名”，一字之差，如何判斷？丨宿法說案

導(dǎo)語

法院在審理追收未繳出資糾紛中，公司股東常常以自己系被冒名登記股東或借名登記股東為由進(jìn)行抗辯，那么在公司破產(chǎn)或出資加速到期的情況下，借名登記或冒名登記股東是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)出資責(zé)任？近日，宿豫法院依法審結(jié)一起股東資格確認(rèn)糾紛案。

01

基本案情

某公司成立于2014年，原為有限責(zé)任公司（自然人獨(dú)資），原始股東和法定代表人為徐某。

2015年，徐某將其在公司持有的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給十人，其中將9.03%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給王某，將0.165%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給周某。受讓股東均以認(rèn)繳貨幣形式出資，出資時間為2044年5月28日，公司變更為有限責(zé)任公司。

2017年3月，公司召開股東會決議，變更公司經(jīng)營范圍、修改部分公司章程等，十名股東簽字。

2017年12月，股東王某將其在公司所持股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給其子女王小某。此后又多次召開股東會，股東會決議上有十名股東簽字。

2022年12月，法院裁定對公司進(jìn)行破產(chǎn)清算，并指定破產(chǎn)管理人。管理人以公司名義對王小某、周某等十名股東提起訴訟，要求十名股東繳納出資。

王小某辯稱

“我不知道自己是某公司股東，我沒有出資的意思表示，也未在股東會決議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書中簽字，工商登記材料中雖有我的身份證，但因父親系該公司員工，曾經(jīng)提供過子女身份證。我被冒名登記為股東，不應(yīng)履行出資義務(wù)。”

周某辯稱

“我是被冒名登記的股東，沒有受讓股權(quán)、出資的意思表示，未行使股東權(quán)利，也未享受股東利益，不應(yīng)該承擔(dān)出資義務(wù)。后期股東會決議中有的簽名是我本人簽的，但所有簽字都是基于徐某要求，而非基于股東身份。”

02

法院審理

宿豫法院經(jīng)審理認(rèn)為，本案爭議焦點(diǎn)在于王小某、周某等股東是被借名登記股東還是被冒名登記股東。

一、關(guān)于王小某的股東身份認(rèn)定

本案中，王小某的父親王某不但系公司的股東，還是徐某控制的另一公司的副總，王某將其持有的公司股份直接轉(zhuǎn)讓給王小某。王小某雖辯稱工商登記材料中的簽名并非本人所簽，但工商登記材料中的簽名情況不能作為冒名登記的唯一判定標(biāo)準(zhǔn)，而應(yīng)綜合考量冒名者持有其身份材料是否有合理解釋、其與冒名者之間是否存在利益牽連等因素作出綜合認(rèn)定。根據(jù)本案雙方所舉證據(jù)及陳述，結(jié)合王小某父親在公司的身份、公司成立時間、王小某的自身文化程度等因素，根據(jù)高度蓋然性證明標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定王小某明知被登記為股東，系被借名登記股東。

二、關(guān)于周某的股東身份認(rèn)定

借名登記中，實(shí)際出資人與名義出資人之間并沒有書面或者口頭契約，但是如果實(shí)際出資人以被借名人名義出資并實(shí)際行使股權(quán)，名義出資人知情且沒有行使股權(quán)的意思表示，則雙方行為表明存在借名投資事實(shí)的合意。徐某以周某名義出資并實(shí)際行使股權(quán)，周某后期均在股東會決議中簽字，在知道自己系被借名股東后亦未申請滌除其股東身份，該行為表明周某默認(rèn)存在借名投資事實(shí)合意，視為對登記股東行為予以認(rèn)可，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為被借名登記股東。

依據(jù)商事外觀主義原則和公示公信原則，在借名登記的對外效力上，應(yīng)遵循外觀主義原則，即以公司對外公示材料中記載的股東為享有股東資格者，以保護(hù)善意第三人的利益，維護(hù)交易的穩(wěn)定。因公司股東有未按時出資、出資不足、虛假出資、抽逃出資等行為，公司債權(quán)人可以向名義出資人主張承擔(dān)責(zé)任。本案系管理人為維護(hù)債權(quán)人利益以公司名義起訴，故被借名登記的股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)繳納出資款項(xiàng)的責(zé)任。據(jù)此，法院判決：被告王小某、周某等十名股東按照認(rèn)繳數(shù)額繳納出資。王小某、周某不服判決提起上訴，二審中，法院對王小某的出資在雙方自愿的基礎(chǔ)上進(jìn)行了調(diào)解，維持了關(guān)于周某出資的判決。

03

法官說法

股東借名登記與股東冒名登記是兩種不同的法律情形，主要區(qū)別如下：

一、是否知情并同意

這是二者的根本區(qū)別。被冒名登記股東完全不知情，其身份信息被他人盜用或冒用，本人無成為股東的意思表示；被借名登記股東明知自己的名義被借用，且同意他人以自己的名義成為公司股東，通常是為了規(guī)避某些限制或享受特定利益。

二、責(zé)任承擔(dān)不同

在股東借名登記中，依據(jù)商事外觀主義原則，被借名人作為登記股東，需對外承擔(dān)相應(yīng)的股東責(zé)任；在股東冒名登記中，被冒名人不應(yīng)被視為法律上的股東，無需承擔(dān)股東責(zé)任。

生活中，常有因自己身份特殊或?yàn)榱藵M足注冊公司的條件，而借用親朋好友的身份證登記注冊成立公司，這種情況下，被借名者就是借名登記股東。對于借名投資對外的效力，在借名投資的對外關(guān)系上，應(yīng)遵循外觀主義原則，即以公司對外公示材料中記載的股東為享有股東資格者，以保護(hù)善意第三人的利益，維護(hù)交易的穩(wěn)定。即使工商登記文件中的簽名非股東本人所簽，如果登記股東對借名行為知情，則不能僅憑此否定其股東資格。因股東有未按時出資、出資不足、虛假出資、抽逃出資等行為，公司債權(quán)人可以向名義出資人主張其承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

法官提醒

對于公司債權(quán)人而言，應(yīng)對公司股東以冒名為由逃脫出資責(zé)任時，應(yīng)注重搜集冒名者與該股東之間的利益關(guān)系或親屬關(guān)系，以及該股東與公司之間的交易往來，以證明該股東對于工商登記系知情。

對于被冒名的股東而言，應(yīng)注意保管好自身的身份資料防止被冒用，一旦發(fā)現(xiàn)被冒名后應(yīng)第一時間采取報(bào)警、起訴等方式更正相關(guān)登記，避免因怠于維權(quán)被公司債權(quán)人起訴，訴訟中處于被動地位。

《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》

第三十五條人民法院受理破產(chǎn)申請后，債務(wù)人的出資人尚未完全履行出資義務(wù)的，管理人應(yīng)當(dāng)要求該出資人繳納所認(rèn)繳的出資，而不受出資期限的限制。

《最高人民法院關(guān)于適用 <中華人民共和國公司法> 若干問題的規(guī)定（三）》

第二十八條冒用他人名義出資并將該他人作為股東在公司登記機(jī)關(guān)登記的，冒名登記行為人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；公司、其他股東或者公司債權(quán)人以未履行出資義務(wù)為由，請求被冒名登記為股東的承擔(dān)補(bǔ)足出資責(zé)任或者對公司債務(wù)不能清償部分的賠償責(zé)任的，人民法院不予支持。

來源：宿豫法院

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