越秀集團：打造企業“平臺化架構+場景化落地”的數智化轉型之路

越秀集團于1985年在香港成立，是廣州市資產規模最大的國有企業之一，以金融、房地產、交通基建、食品為四大主業，構建了橫跨一二三產業的“4+X”現代產業體系，是國務院國企改革“雙百企業”，旗下擁有越秀資本、越秀地產、越秀交通基建、越秀房產基金、越秀服務、華夏越秀高速REIT等6家上市平臺。2024年位列“中國企業500強”第208位和“中國跨國公司100大”第11位。

建設“越秀化”財務共享運營模式

越秀集團財務共享體系從2017年啟動試點，2024年基本完成覆蓋，形成了創新型的共享運營模式，并搭建起可復制、內部可快速推廣的機制。在系統創新、智能應用、服務拓展、業務交付、人才培養等核心維度，持續探索及注入自動化、數字化、智能化動能，打造出“平臺化架構+場景化落地”的數智化轉型路徑，走出一條適配多元化集團企業財務數智化轉型的“越秀之路”，逐步實現從流程共享到價值共享的跨越升級。

（一）運營模式：創新共享運營模式，推進流程中心演變

越秀集團財務共享創新建立“越秀化”運營模式，形成“主分衛”多中心的特色格局。主中心（廣州）采用“能納則納”原則將可共享的業務納入，統籌推進各中心建設并對其實施日常管理。分中心根據自身行業特性建設，為所屬板塊服務并接受主中心管理及指導。衛星中心（沈陽）的設立旨在協助食品板塊乳業業態實現財務轉型、降本增效與文化融合。

2024年主中心及衛星中心間逐步開展業務置換、團隊轉型，廣州及沈陽兩地共享中心分別建成職能各有側重的流程中心，業務處理效率和人均效能較2023年提升超30%，并逐漸擴大規模優勢。

（二）推廣策略：分步快速推進建設，全面覆蓋共享服務

2017年地產板塊試點上線，2021年集團共享平臺啟動全面建設。自2021年9月至2024年12月，根據各業態管理現狀、業務特點以及系統基礎進行分階段建設，搭建可快速復制的推廣模式，實施統一共享平臺。在共享實施方案設計和系統建設層面，實現了財務共享系統功能的統一性、共用性、標準化和集成性。

（三）系統創新：高效實施共享平臺，構建智能財務體系

作為集團級共性系統，集團財務共享平臺由報賬、運營、會計電子檔案三大主要系統組成。其中，報賬系統是面向所有終端用戶的單據系統，整合了費用、應付、合同、應收、資產、總賬六大模塊，以報賬單為主要載體實現所有共享業務線上處理；運營系統是共享中心的內部管理系統，支持組織、派單、質量、績效的內部管理；會計電子檔案系統通過和業務、財務系統集成，實現集團會計檔案自動歸集和管理，完成會計電子檔案和實物歸檔對接。共享平臺基于主流微服務架構，采用數據庫集群支持高性能計算，支持混合云部署方式和多種集成模式，是最前沿、高兼容的應用系統。

智能應用：AI全場景賦能，驅動財務共享效能躍升

2024年，集團財務共享中心啟動智能化建設，聚焦三大核心場景，全面引入人工智能建設理念，推動場景孵化落地。

（一）智能審單：規則引擎+大模型+RPA重構審核體系

一是依托自有源碼的財務共享系統，建設底層審核規則引擎。規則引擎將審核標準翻譯為機器語言，并將系統自動提取的報賬單據結構化信息進行實時校驗，最終采用“紅黃綠”三色預警機制，一屏展示所有審核規則的執行結果。二是嘗試引入AI大模型來解析合同附件、采購清單等非結構化數據。結合模糊匹配算法，實現關鍵信息的精準提取與智能解析，將有效降低人工核對工作量。同步建立動態優化機制，積累審核案例，迭代更新審核規則庫，不斷提升審核準確率。三是運用RPA數字員工實現高頻單據7×24小時自動審核。發揮數字員工不間斷工作、零失誤率的優勢，并設置異常情況即轉人工核實流程，把控風險的同時顯著提升審核效率，有效降低人工審單成本。

（二）智能填單：RPA+低代碼+AI自動化報賬流程

以板塊頻發的ETC通行費報賬為試點場景，深度融合RPA流程自動化、AI中臺圖像識別及低代碼平臺技術，構建了“開票—下載—報賬—核對”全流程智能化財務閉環管理機制。場景依托RPA技術模擬人工操作邏輯，自主完成票根網登錄、發票批量開具下載、報賬單生成等標準化流程，有效解決了傳統模式下多系統切換繁瑣、數據匹配效率低下、跨月追溯困難等痛點問題。

（三）智能設備：軟硬件協同，實現風控前置與服務升級

一是智能收單柜試點，將替代人工掃描崗的工作，實現7×24小時收單、員工自助投遞，并在收單時完成紙質單據和電子單據比對，提升用戶體驗的同時，加強財務共享風控能力。二是智能網銀U盾管理，首次實現涉及數十家銀行的近千個U盾線上管理，實現了網銀U盾管理從硬件傳遞到線上管理的業務模式升級，極大降低了U盾丟失及證書過期風險，有利于緊急場景的及時應用。基于U盾線上化，未來可結合RPA技術，進一步釋放共享員工手工工作量。

服務拓展：夯實財務基礎業務，持續拓展職能外延

越秀集團以財務共享為起點，夯實運營財務基礎，打造“One Finance”三位一體財務管控體系。在服務板塊上線初期，財務共享中心提供費用及應付類、應收資產總賬類、資金結算類等基礎運營財務服務，以及財務共享運營平臺的運維及優化服務。根據各板塊特性，2024年逐步提供稅務處理、主營收入賬務處理、報表出具及關聯對賬、財務核算制度手冊修訂、低代碼應用平臺運維等服務，并不斷拓展及持續深化。

財務共享中心通過不斷將同質化業務納入服務范圍，持續提升不同業態的業務標準化水平，打破業務操作的差異壁壘，推動業務處理走向規模化。在此過程中，數據積累與整合達到新量級，使得智能化、自動化技術應用更具成本效益。

業務交付：統一執行規范標準，強化風險合規管理

一方面，越秀集團財務共享強化事前風險把控，細化執行財務標準化體系。通過制度及流程梳理，識別業務風險點，形成統一核算及審核標準，確保報賬體系復用率至少達到80%，筑牢共享中心合規風險防控的第一道堤壩。

另一方面，重視事中風險把控，執行“三道防線”合規性審核。一是系統防線，通過系統前置校驗，強化風險預警；二是人工防線，共享中心交付團隊以獨立、全面、客觀的視角進行合規性審核；三是筑牢質檢防線，建立并落地服務質量管理體系，滿足管理規范、促進穩定運營、有效控制財務風險。

值得一提的是，報賬系統在單據填報界面內置百余項強、弱校驗功能，包括發票校驗、合同控制、預算校驗、支付校驗、核銷校驗等，通過系統自動化手段強化風險把控能力，確保業務操作的合規性和準確性。

人才培養：打造多棲能力團隊，構建多維知識體系

越秀集團財務共享配備了業務交付、運營管理、系統技術、數據分析團隊。一是培養多棲人才，通過深入駐點業務一線，打造橫跨多業態的“業務+財務”核算專家隊伍；通過組建自主IT團隊，主導系統建設及運維，培養“財務+IT”復合型人才；通過業務咨詢內化，持續加強運營管理，培育“項目管理+數據分析”專家。二是推進共享中心跨部門跨組別輪崗，有效提高員工綜合素質及激發組織活力。

此外，集團財務共享中心構建了“享”系列四大培訓體系：“知享計劃”面向共享服務的全體用戶，廣泛傳遞財務報賬及系統知識；“沃享計劃”面向板塊財務人員進行賦能，由共享內部講師設計課程并進行定制化交付；“筑享計劃”面向共享中心全體員工，形成共享特色知識體系；“卓享計劃”面向共享中心內部專家型人才，通過參與外部組織的學習及交流，并進行內部知識轉移以持續開拓視野及提升專業技能。近年來積極參加AI大模型應用相關培訓，持續探索AI賦能業務場景，加強數智化人才培養，提升財務共享AI應用能力與創新思維。

未來規劃：打造“三大中心”

越秀集團財務共享中心已進入“穩定運營和價值提升期”，未來重點打造“三大中心”。1.報表中心。搭建集團級報表共享職能，推進會計核算高度標準化，實現從業務源頭至報表出具業財集約化和自動化，進一步提高企業業財流程的效能，提升整體數據質量，為企業管理層提供及時、準確的財務信息；2.數據中心。向服務主體提供口徑標準統一、跨組織可對比的數據應用及分析服務。包括標準統計報表、專題業務分析等，并結合AI大模型進行數據分析應用，以及開發利用BI工具提供實時的數據可視化查詢及下鉆展示，以供服務主體參考進行科學、客觀、高效的管理決策；3.數智中心。系統持續迭代升級，“數字員工”能力日益增強，持續應用新技術（如生成式AI大模型、知識圖譜等）以推廣智能審單、智能填單等應用場景，不斷提高審核質效、降低企業運營成本、增強并提升用戶體驗。

數智化轉型有效提升財務價值，降本增效，賦能業務創新

伴隨財務數智化轉型及財務共享建設，越秀集團運營財務比例從2021年的66%下降至2024年的47%，財務共享服務中心承擔了標準化的運營財務工作，釋放更多財務資源投入到財務分析、預算管理、風險評估等更高價值的工作中，為集團提供更具前瞻性的財務建議和戰略規劃。2024年首期會計電子檔案單套管理項目在相關部門見證下，通過了有國家級專家領導的評審專家組的驗收，為廣州市屬國企首例。2024年完成超900萬份檔案采集，會計電子檔案系統整體自采率超90%，相關管理成本下降約70%。隨著單套制在全集團推廣，成本節降將超500萬元。

越秀集團通過財務共享平臺建設，實現數據集中采集、標準化處理與高效整合。實現系統集成，自動引入10余套上游業務數據形成單據草稿，減少用戶填報工作量。強大的會計引擎連接各業務系統與核算系統，帶動財務憑證數量及自動化率快速增長。通過業財集成實現流程無縫貫通，使業務數據能夠實時準確地反映到財務系統中。以上舉措每年可節省人工成本超100萬元。

同時，財務共享開展數智化流程挖掘。通過數據清洗、建模分析、看板搭建及流程挖掘實施，聚焦集團業務板塊報賬端到端流程，監測時效、質量及業務審批量等指標，識別采購流程合同執行偏差、銷售流程客戶回款與清賬規則適配性等數據質量問題。首次實現端到端流程線上化系統數據對接梳理，并基于流程診斷提出40余項采購流程優化建議及20余項系統改進方案，推動采購流程效率大幅提升。

越秀集團在財務數智化轉型中將持續積極探索和應用新技術，就人工智能等新技術在共享中心的應用孵化及方案落地等方面，致力于實現共享運營效益的不斷提升、共享數字化的卓越創新。

本文作者陳靜系越秀集團首席財務官；作者曾志釗系越秀集團財務部總經理

來源：《新理財》（公司理財）9月刊

編輯：皓俊

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