社保新規實施，關于養老金你需要知道什么？

電影《我是布萊克》

昨天（9 月 1 日）起，一個月前由中國最高法院發布的《最高人民法院關于審理勞動爭議案件適用法律問題的解釋（二）》施行，意味著任何雇主與員工簽署的“放棄社保”的協議無效，所有用人單位和勞動者都必須繳納社會保險費。

其實，這一司法解釋僅重申了《勞動法》中強制繳社保的規定。中國的社會保險體系是全球參保人數最多的體系，其中基本養老保險截止 2023 年年底已覆蓋超過 10.6 億人。但在養老金缺口擴大、審計署披露養老金挪用現象的當口，這份文件引發了廣泛的討論。

為什么社會保險是全民強制的？交社保是在交稅嗎？養老金不平等問題從何而來？各個國家如何解決養老金問題？可以想象非貨幣的養老模式嗎？

帶著這些問題，單讀與寫作者小五準備了8個關于社保與養老的“不關鍵詞”，作為了解急迫又多面的養老問題的入口。

01

鐵血宰相俾斯麥

“ 鐵血宰相 ” 奧托· 馮· 俾 斯麥 不僅以統一德國、奠定德意志帝國的霸權地位而聞名于世，還因其在 19 世紀末率先推動建立現代社會保險制度，被稱為 “ 現代社會保險之父 ”。 [1] 然而，俾斯麥在全國范圍內強制推行社保制度，并不是出于對工人階級的善心，而是對當時日益高漲的工人運動作出的回應。

19 世紀中后期的德國，隨著工業革命的推進，大量工人涌入城市，工傷、疾病和失業風險加劇。惡劣的勞動條件和貧困的生活，讓社會主義思潮快速傳播。德國社會主義工人黨（后改稱社會民主黨）在 1875 年成立后，迅速成為政府的心腹大患。除去限制工時、保護女工與童工、提高最低工資、團體合法化等訴求，建立風險共擔的工傷、疾病和養老保險制度也是社會民主黨的核心綱領。 [2]

俾斯麥后來透露他之所以推行社會保險，是為了“爭取工人階級……賄賂他們……將國家視為一個為他們而存在并希望為他們提供福利的社會機構”。因此，在他的主持下，政府一方面推行《反社會黨人法》（ 1878 ），嚴厲打壓工人運動和社會主義政黨；另一方面，分別于 1883 年、 1884 年和 1889 年推出疾病保險、工傷保險、養老與傷殘保險。 [3] 鎮壓與社會立法并行的“糖與鞭”策略，在短期內維持了帝國的政治穩定。

反社會黨人法與俾斯麥，圖源：wikipedia

02

貝弗里奇報告

1942 年，英國正處于二戰的關鍵階段，倫敦還在遭受德軍轟炸。就在這樣艱難的背景下，自由黨人經濟學家威廉 · 貝弗里奇爵士 （ William Beveridge ） 受英國戰時聯合政府委托，發表了 一份面向戰后社會重建的藍圖 —— 《社會保險及相關服務報告》 （

Social Insurance and Allied Services

貝弗里奇在報告開篇指出，戰后英 國必須戰勝 “ 五大社會頑疾 ” ：匱乏 、疾病 、無知 、骯臟 和喪志 。 [4][5][6]

為此，報告提出社會重建的三大支柱：統一管理、繳費平等的社會保險體系，最低生活保障和兒童津貼，以及全民免費醫療體系。工黨正是憑借著回應貝弗里奇報告的選綱，贏得了戰后第一次選舉。1948 年，由衛生大臣安奈林·貝文（Aneurin Bevan）建立的國民保健服務（NHS）也是基于報告的設想。[8]

貝弗里奇模式最顯著的特點在于普遍性。俾斯麥時期的保險仍然屬于“工人保險”，對城市男性產業工人覆蓋性強，但不保障農民、服務業工人、零工和失業者。貝弗里奇則主張建立全民保險。NHS 基本不依賴保費收入，支出主要源自稅收。這已經脫離了“社會保險”的設計。

貝弗利期報告，圖源：英國國家檔案

03

“社保稅”

關于 “ 社保 ” 是不是 “ 稅 ” 的爭論，反映了不同人群對它的不同理解和期待：是個人與國家之間的契約性保險，強調權利與義務的對等；是一種與所得稅、增值稅類似的普遍再分配工具，為社會成員提供基本生活保障；還是一種更為市場化的商業保險，或是個人儲蓄？

現實社會中，直接通過征“社保稅”來為社會籌資的國家有瑞典。從二十世紀五十年代起，其養老金、醫療和失業保險體系主要依賴雇主和雇員繳納的工資稅（payroll tax）。到 1970 年代，社保繳費占工資的比例已接近 30%，其中雇主負擔約三分之二。[9] 這種高稅率若放在其他國家，很可能引發強烈反彈，但在瑞典，卻得到工會和社會民主黨的支持。經濟學家魯道夫·邁德納（Rudolf Meidner）甚至提出通過“工資稅+工人基金”逐步將資本收益社會化，以實現更高水平的平等。[10][11]社保稅不被視為單純的負擔，而是團結社會、保障尊嚴的象征。

邁德納“回收所有權”計劃，圖源：Jacobin

與此形成鮮明對比的，是智利在 1980 年代初推行的養老金個人賬戶改革。在芝加哥學派經濟學家何塞·皮涅拉（José Pi?era）的設計下，政府統籌、現收現付的社會保險被廢除，取而代之的是強制性的個人儲蓄賬戶，完全由私人養老金公司管理。這樣一來，社保繳費被重新定義為個人儲蓄。改革短期內緩解了財政壓力，也契合新自由主義者對“去稅化”的期待。然而幾十年后，智利大批退休者發現養老金不足以維持基本生活，這一導火索引發了街頭抗議，最終促使智利在 2019 年啟動新一輪養老制度改革。[12][13]

04

多繳、少領、延后退

世界各地的社保資金都面臨不同程度的缺口問題，其中尤以養老金缺口規模最大。2019 年，中國社會科學院的報告預測，若不改革，到 2035 年，國內養老金累計結余可能耗盡。[14] “多繳、少領、延后退”，成為大多數政府遵循的改革思路。理解背后的邏輯，三個指標必不可少：存繳比、替代率與延遲退休年齡。

所謂存繳比，即養老金基金的繳費收入與支出之比，是衡量制度收支平衡的關鍵。理想狀態下，這一比值應高于 1，即“收大于支”。然而現實中，隨著撫養比下降，很多國家的存繳比長期處在危險區。例如，中國城鎮職工養老保險在部分省份已低于 1，靠財政補助“輸血”維持 [15]；而日本自 2000 年代以來就因人口老齡化導致存繳比快速下滑，被迫多次提高消費稅以補貼養老金 [16]。

替代率即養老金對退休前工資的替代比例，它直接關系到退休者的生活水平。世界銀行曾提出“70% 替代率”可維持退休生活質量，而經合組織（OECD）數據顯示，目前發達國家平均替代率在 50%左右 [17]。在中國，職工基本養老金的平均替代率已由 1990 年代的 70% 下降到約 40% [18]，年輕一代擔心“繳了一輩子，卻不夠體面退休”。

延遲退休年齡也成為政客的“必選項”。歐洲多數國家已將法定退休年齡延至 65 歲以上，2023 年在法國發生的大規模抗議，就與退休年齡延遲到 64 歲有關 [19]。中國也在 2024 年公布“漸進式延遲退休”方案，預計用十五年時間將男女職工退休年齡提高 3-5 年 [20]。

2023 年法國反延遲退休抗議，圖源：Global News Youtube

年輕人要“多繳”，老年人要“少領”，所有人要“延后退”，意味著整整一個時代的工薪階級利益正在被重估。如果普通人想要在人口老齡化的情境下獲得更好福利，只能求取其他形式的社會改革。

05

“三大差距”

在討論社保公平時，人們常提到當前體制內人員、城鎮職工和農民的養老金待遇比例達到了 30:15:1 [21]。這一說法反映了社保待遇存在的三大差距。這些差距不僅源于社保制度設計的問題，也反映了中國經濟發展不均衡的歷史積弊。

目前討論最多的是體制內外的差距：機關事業單位的退休人員往往擁有更高的養老金替代率和穩定待遇；體制外勞動者，尤其是零工和農民工，則普遍繳費負擔重、保障水平低。這一差異源于制度設計上的“身份分割”，長期以來，公務員、事業編制職工與企業職工實行不同的繳費基數和計發公式，盡管近年來推動并軌改革，但待遇差距依然頑固存在，體制內群體獲得了更多的財政補貼。

城鄉之間的差距，深層原因在于制度起點不同。城鎮職工社保自上世紀 90 年代起步，一定程度上接續了單位體制福利。而農村長期沒有國家兜底的養老保障，新農保直到 2009 年才開始實現鋪開 [22]，且繳費檔次與待遇水平普遍偏低，主要依賴財政補貼而不是保費收入。與此同時，改開以來隨著大量青壯年農民工流向城市，老齡化疊加空心化進一步加劇了城鄉分化。老人缺乏本地收入，集體經濟萎靡，鄉村財政狀況惡化，使得很多地方的農村繳費缺乏持續財源。

區域差距則是另一層制度化產物。中國社保制度高度依賴地方財政和繳費池子，沿海發達省份享受改革政策，資本積累早，長期吸收內陸地區的勞動力，因而工資基數高、就業面廣、財政能力強，能夠維持較高水平的養老金支付。而中西部和東北一些地區因經濟衰退或人口流出，出現養老金收不抵支的狀況，需要依賴中央調劑。雖然 2022 年養老保險建立了全國統籌調劑機制 [23]，但幅度有限，未能根本縮小東中西部之間的差距。

06

“熬社保”

其實，2025 年的“社保新規”并不新：企業不得與員工約定放棄繳納社保，僅僅只是重申了勞動和社保法規已有的規定。[24] 除去部分企業主對“強制征繳”感到恐慌外，“社保新規”能引發輿論，也關乎當下部分勞動者的情緒。

在零工化浪潮下，依托互聯網平臺的外賣、快遞、直播等職業人群，或是由于工廠環境差而“提桶跑路”改做日結工和短期工的青年工人，部分已經習慣了“多拿現金少繳社保”——這些工作模式原本就是企業為規避社保成本而設計的。工資低、個人繳費高等原因，也導致有的工人不愿意繳社保。關于社保危機的爭論，也讓更多青年勞動者認為回報遙遙無期且不確定，不如拿到手的工資實在。

但輿論中不常被提及的是，也有很多勞動者選擇了“熬社保”：等待繳滿年限、等待能順利退休、等待能領到多少。縣城里四五十歲的女工是“熬社保”的典型身影。她們往往在紡織、電子裝配或食品加工廠打工，工資低、管理嚴苛、工作環境單調甚至惡劣，但不敢輕易辭職，因為一旦社保繳費中斷，未來的養老金便沒有保障。這類勞動者沒有足夠的個人儲蓄，頻繁流動導致的家庭分離使家庭照護無望，社保成為老年生活的最后一道防線。[25][26]

在迥然不同的圖景中，可以看到社保不僅是技術性的收支賬目，更是關乎代際公平、經濟平等、區域協調、城鄉均衡和社會信任的制度實驗。另一方面，也應該看到不能使社保成為讓工人甘愿忍受低工作待遇的“穩定器”。提高工資收入，改善工作環境，提供更多普惠性質的社會福利，才能使勞動者擺脫當下生活質量與未來養老保障的二元對立。

07

長期照護保險

在老齡化浪潮的沖擊下，老年人長期失能或慢性病照護需求增加，單靠家庭和基本養老保障難以滿足需求。盡管一些地方，例如加拿大安大略省，試圖通過為家庭中的主要照護者提供的護理津貼來應對這個問題，但傳統家庭代際照護功能的衰退已經難以遏制。

在此情況下，建立長期照護保險（Long-Term Care Insurance, LTCI）并納入已有社保體系，是很多地方在嘗試的方案。與傳統養老金不同，長期照護保險的重點不是提供生活費用，而是覆蓋日常生活無法自理的風險，包括洗漱、進食、如廁、行動等日常活動的輔助服務。

在德國和日本，長期照護保險是強制性社會保險的一部分。德國長護險自1995年起實施，每位職工都必須繳納約 3.4% （2023）的收入用于護理保險，覆蓋包括居家護理、日間護理和機構護理在內的多種服務。[27] 截至 2024 年底，約有 560 萬人接受了德國長期照護保險的支持，其中約 70% 選擇居家照護，反映出制度對社區照護的支持傾向。[28]

日本則在2000年建立了全國性的介護保險（Kaigo Hoken），為65歲以上老人及部分 40-64 歲慢性病患者提供長期照護，由政府、雇員和雇主共同繳納保費。2022 年約投入 11.19 萬億日元，用于支持居家護理、社區照護和護理機構服務。[29]

中國目前尚未建立全國性的長期照護保險制度。雖然自 2016 年起，49 個城市如上海、北京、廣州、深圳、寧波等試點長期護理保險，但覆蓋范圍有限，多為城鎮職工或特定群體，試點資金主要來自社會醫療保險劃撥（約占 60-70%）或地方財政。[30]

08

非貨幣化養老

目前國內關于養老不平等的討論往往集中在養老金資金發放差距上，但養老服務的可觸及性和質量也很重要。

還有些問題是無法用錢解決的——即便給予充足養老金和高檔養老服務，若缺乏家庭陪伴、社會參與和心理支持，老人的生活質量仍難以提升。因而在城鄉探索不同形式、因地制宜的非貨幣化養老模式很有必要。

以日本的“Fureai Kippu”（互助券）為例：這是一種社區貨幣系統，居民通過為老年人提供服務（如購物、陪伴、做飯、沐浴、為盲人閱讀等）賺取“時間積分”，這些積分可用于兌換他人的服務或未來的養老服務。[31]

Fureai Kippu 互助券，圖源：Atlas of Future

荷蘭人道主義之家（Humanitas）則邀請大學生與老年人共同居住。學生提供陪伴和幫助，老年人則為學生提供住宿，通過代際共居來減少老年人的孤獨感，同時為學生提供經濟支持。[32] 西班牙巴塞羅那的 Can 70 項目則是巴塞羅那首個老年人住房合作社項目，面向 50 歲以上人士，提供 26 套住房，旨在促進老年人之間的共同生活和互助。[33]

需要強調的是，此類項目多為社區互助實驗，并非國家養老制度的正式組成。社保、照護與非貨幣化養老模式的完善，不僅需要來自政府內部的改革，也需要來自民間的批評、實驗與建設。

撰文：小五

編輯：菜市場

參考文獻

[1][3]Beck, Hermann - Origins of the Authoritarian Welfare State in Prussia, 1815–1870 - The University of Michigan Press - 1995

[2]維基百科 - Anti-Socialist Laws - https://en.wikipedia.org/wiki/Anti-Socialist_Laws

[4]英國議會網 - 1942年貝弗里奇報告- https://www.parliament.uk/about/living-heritage/transformingsociety/livinglearning/coll-9-health1/coll-9-health/

[5]英國國家檔案 - 貝弗里奇報告- https://www.nationalarchives.gov.uk/education/resources/attlees-britain/beveridge-report/

[6]The Guardian – The Plan for Social Security –https://www.theguardian.com/world/2011/jan/01/the-plan-for-social-security-full-outline

[7]維基百科 - The Road to Wigan Pier -

https://en.wikipedia.org/wiki/The_Road_to_Wigan_Pier

[8]The Guardian – Nye Bevan’s history of the NHS – https://www.theguardian.com/society/2016/jan/18/nye-bevan-history-of-nhs-national-health-service

[9]維基百科 - Taxation in Sweden -

https://en.wikipedia.org/wiki/Taxation_in_Sweden?utm_source=chatgpt.com#cite_note-14

[10]Jacobin – Revisiting the Meidner Plan –https://jacobin.com/2017/08/sweden-social-democracy-meidner-plan-capital

[11]Jacobin – Fifty Years Ago, Sweden Charted a Path to Socialism –https://jacobin.com/2025/08/sweden-socialism-rehn-meidner-plan

[12]NPR – 5 Years After Massive Protests in Chile, What’s Left of the Desire for Change –]https://www.npr.org/2024/10/20/nx-s1-5158398/5-years-after-massive-protests-in-chile-whats-left-of-the-desire-for-change

[13]The Economist – Chile tinkers with its ground-breaking pensions system –https://www.economist.com/the-americas/2019/06/08/chile-tinkers-with-its-ground-breaking-pensions-system

[14]人民政協網 – 中國養老金精算報告2019-2050 –https://www.rmzxw.com.cn/c/2019-04-10/2326784.shtml

[15]Reuters – Why are there concerns about China’s pension system as its population ages? –https://www.reuters.com/world/china/why-are-there-concerns-about-chinas-pension-system-its-population-ages-2024-01-18/?utm_source=chatgpt.com

[16]日本財務省 – 先般の消費稅率１０％への引上げは、なぜ行われたのですか

–https://www.mof.go.jp/faq/tax_policy/02eb.htm

[17]OECD – Gross Pension Replacement Rates –https://www.oecd.org/en/data/indicators/gross-pension-replacement-rates.html

[18]中國社會保障學會 - 中國公職人員養老金：制度變遷、現實困境與發展取向- https://www.caoss.org.cn/upload/news/20250226/f1decfaa1e1b46a08baaefce1efadf28.pdf

[19]維基百科 - 2023年法國養老金改革罷工- https://en.wiki

pedia.org/wiki/2023_French_pension_reform_strikes

[20]中國政府官網 - 全國人民代表大會常務委員會關于實施漸進式延遲法定退休年齡的決定-

https://www.gov.cn/yaowen/liebiao/202409/content_6974294.htm

[21]陸家嘴評論 - 30:15:1--機關、企業、城鄉居民的退休金比- https://mp.weixin.qq.com/s/He2S2SSwjrJF2lSEnoZFOA

[22]中國政府官網 - 國務院關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見 - https://www.gov.cn/gongbao/content/2009/content_1417926.htm

[23]中國政府官網 - 老保險全國統籌已從今年1月開始

實施 - https://www.gov.cn/xinwen/2022-02/22/content_5675028.htm

[24]澎湃新聞 - 專訪鄭功成：社保新司法解釋并非“全民強制保險”，釋放出了四個強烈信號-https://www.thepaper.cn/newsDetail_forward_31494222

[25]極晝工作室 - 五線小城的中年女工，在富士康里“熬社保” - https://news.qq.com/rain/a/20231220A02I7100

[26]界面新聞 - 在富士康熬社保的女工們- https://www.jiemian.com/article/10660429.html

[27]https://service.consultinghouse.eu/en/knowledge/how-high-will-the-long-term-care-insurance-contribution-be-from-july-2023?utm_source=chatgpt.com

[28]Medizinischer Dienst Bund (德國) – 護理需求年度報告 2025 –https://md-bund.de/fileadmin/dokumente/Pressemitteilungen/2025/2025_06_12/2025_06_12_REPORT_PFLEGEBEDUERFTIGKEIT_BF.pdf

[29]朝日新聞 – 介護費用、最多の11.1兆円サービス利用者も最多 2022年度 - https://www.asahi.com/articles/ASR9V5J3RR9VUTFL01V.html

[30]新華網 – 長護險：49個城市試點保障更多失能老人 - http://www.news.cn/fortune/2022-07/21/c_1128851577.htm

[31]https://atlasofthefuture.org/project/fureai-kippu-currency/

[32]https://innovationinpolitics.eu/showroom/project/humanitas-retirement-village/

[33]https://sostrecivic.coop/en/projectes/can70/

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