9月15日新規(guī)落地！房東、租客必須知道的“租房交稅”指南

近日，一則消息引發(fā)全民熱議：2025年9月15日，《住房租賃條例》將正式實(shí)施，“房東稅”時(shí)代全面到來(lái)。這一政策徹底終結(jié)了租賃市場(chǎng)“不備案、不交稅”的潛規(guī)則時(shí)代，讓無(wú)數(shù)房東和租客繃緊了神經(jīng)。

1

新規(guī)核心：陽(yáng)光下的租賃交易

備案強(qiáng)制化是新規(guī)最核心的變化。根據(jù)條例，所有城鎮(zhèn)住房租賃必須實(shí)名簽約并備案，出租人需通過(guò)政府住房租賃管理服務(wù)平臺(tái)向房產(chǎn)管理部門進(jìn)行合同備案。租客也可代為辦理，且完全免費(fèi)。

信息共享機(jī)制的建立堵住了多年漏洞。備案后，住建、稅務(wù)、公安、銀行等部門數(shù)據(jù)將實(shí)現(xiàn)互通。租金流水通過(guò)銀行回傳，稅務(wù)部門能實(shí)時(shí)掌握每一筆交易的詳細(xì)情況。

嚴(yán)厲懲戒措施確保政策落地。對(duì)未備案、虛報(bào)、違規(guī)出租等行為，最高可處以10萬(wàn)元罰款，并納入信用黑名單。拒絕備案者甚至可能影響征信和高鐵出行。

2

房東必看：稅費(fèi)明細(xì)與省稅技巧

個(gè)人出租住房涉及的主要稅費(fèi)如下：

1、增值稅：按5%征收率減按1.5%計(jì)算，但月租金分?jǐn)偤蟆?0萬(wàn)元可享受免征優(yōu)惠；

2、房產(chǎn)稅：按租金收入4%征收，2023-2027年對(duì)符合條件的納稅人減半至2%

3、個(gè)人所得稅：租金所得按10%優(yōu)惠稅率征收（非住房為20%），允許扣除已繳稅費(fèi)及合理修繕費(fèi)用（每月≤800元）

4、其他稅費(fèi)：住房租賃合同免征印花稅；住房出租免征城鎮(zhèn)土地使用稅

實(shí)際稅負(fù)遠(yuǎn)低于市場(chǎng)傳言！大多數(shù)地區(qū)采用“綜合征收率”，將多個(gè)稅種合并征收，普遍在2.5%-4%之間。

示例計(jì)算：王女士出租住房月租3000元
→ 房產(chǎn)稅：3000×2%=60元
→ 個(gè)稅：（3000-800維修費(fèi)-60）×10%=214元
→月總稅費(fèi)僅274元

合法省稅三大技巧

1、合同拆分降稅基：若年租金12萬(wàn)元，拆分為兩份合同（每份月均1萬(wàn)），可全額免征增值稅

2、成本精細(xì)化管理：將物業(yè)費(fèi)、家具折舊從租金中剝離（需合同注明），維修費(fèi)每月800元內(nèi)可抵稅

3、加入保障房計(jì)劃：將房源納入保障性租賃住房體系（如武漢試點(diǎn)），房產(chǎn)稅可降至1.2%-1.5%

3

租客關(guān)切：我的房租會(huì)漲嗎？

杭州試點(diǎn)數(shù)據(jù)顯示，房東繳稅后68%選擇“小幅漲租”，平均漲幅2-3%。一線城市一套月租6000元的房子，房東每月需交稅約583.2元，這部分成本很可能轉(zhuǎn)嫁給租客。

但租客也握有重要籌碼：

1、個(gè)稅抵扣紅利：憑備案合同可享受每月1000元~1500元的個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除，相當(dāng)于變相“漲工資”。對(duì)稅率10%及以上人群，節(jié)省的稅款通常能覆蓋租金漲幅

2、公積金抵房租：上傳完稅發(fā)票至公積金APP，系統(tǒng)按實(shí)際繳稅金額1：1提取公積金，實(shí)現(xiàn)“先交后返”；

3、權(quán)益保障升級(jí)：備案房源帶有官方“核驗(yàn)碼”，有效杜絕“甲醛房”、“隔斷房”；發(fā)生糾紛時(shí)備案合同是法院采信的關(guān)鍵證據(jù)；

4

三方合力：共建租賃新生態(tài)

房東：應(yīng)轉(zhuǎn)換思維：與其冒險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁稅費(fèi)（可能導(dǎo)致房源競(jìng)爭(zhēng)力下降），不如積極擁抱合規(guī)。主動(dòng)了解政策優(yōu)惠，通過(guò)提升房屋品質(zhì)和服務(wù)來(lái)吸引穩(wěn)定租客。

租客：需變被動(dòng)為主動(dòng)：簽約時(shí)明確詢問(wèn)“合同是否含稅”，堅(jiān)持備案以保障自身權(quán)益，善用個(gè)稅抵扣和公積金政策降低實(shí)際成本。

中介機(jī)構(gòu)：要發(fā)揮橋梁作用：提供規(guī)范的合同文本，清晰告知三方權(quán)責(zé)，協(xié)助完成備案流程。專業(yè)服務(wù)將成核心競(jìng)爭(zhēng)力。

5

未來(lái)展望：規(guī)范帶來(lái)多贏

新政的“狠”在于其執(zhí)行決心與覆蓋范圍，但并未大幅增加市場(chǎng)主體的實(shí)際負(fù)擔(dān)。以月租3200元住宅為例，月稅費(fèi)僅約80元。政策核心是通過(guò)“管住水池”解決長(zhǎng)期稅源流失問(wèn)題，推動(dòng)市場(chǎng)走向透明化、規(guī)范化。

深圳試點(diǎn)“智慧租賃”系統(tǒng)，通過(guò)水電用量與備案信息自動(dòng)比對(duì)，對(duì)異常房源實(shí)施“黃燈預(yù)警”。數(shù)字化征管正在全國(guó)鋪開(kāi)，技術(shù)手段讓違規(guī)行為無(wú)處遁形。

短期陣痛難免，但長(zhǎng)期將建立透明、穩(wěn)定的租賃生態(tài)。當(dāng)所有交易都曬在陽(yáng)光下，最終會(huì)形成房東安心出租、租客放心居住的正向循環(huán)。規(guī)范的市場(chǎng)，對(duì)各方都是長(zhǎng)遠(yuǎn)利好。