“反向討薪”名單越來越長，去年12家銀行追回近億元

銀行“反向討薪”力度正逐年加碼。據(jù)第一財經(jīng)不完全統(tǒng)計，截至2025年末，已有至少12家上市銀行在年報中披露績效薪酬追索扣回金額，合計近億元。其中，中國銀行以4717.82萬元居首，渤海銀行、浙商銀行、中原銀行三家追回金額均超千萬元。從2022年僅3家銀行披露，到如今覆蓋國有大行、股份行、城商行乃至民營銀行，“反向討薪”正從個案走向常態(tài)。

與此同時，業(yè)內(nèi)普遍認為，銀行實際追索規(guī)模遠大于公開數(shù)據(jù)。不少銀行雖已執(zhí)行薪酬追索扣回機制，但并未對外披露具體情況，呈現(xiàn)出“只做不說”的狀態(tài)。

什么情況下員工會被追回績效獎金？為何近年“反向討薪”名單越來越長？第一財經(jīng)記者就此進行了深入研究。

2025年銀行“反向討薪”近億元

在“降薪”成為銀行業(yè)關(guān)鍵詞的大背景下，2025年上市銀行年報中，“績效薪酬追索扣回”一詞高頻出現(xiàn)。已發(fā)布年報的A股上市銀行及在港上市的內(nèi)地銀行，幾乎均提及該機制，覆蓋國有大行、全國性股份行及城商行、農(nóng)商行。

據(jù)第一財經(jīng)不完全統(tǒng)計，截至目前，中國銀行、建設(shè)銀行、浙商銀行、渤海銀行、中原銀行、瑞豐銀行等12家銀行披露了追索扣回金額，涉及金額接近億元。

其中，中國銀行金額居首。年報顯示，2025年該行共計對4630人次執(zhí)行追索扣回，金額合計4717.82萬元，人均退薪約1萬元。值得注意的是，中國銀行已連續(xù)三年披露相關(guān)數(shù)據(jù)，且金額逐年上升：2023年追回2275萬元，2024年追回3250萬元，近三年累計追索扣回已超過1億元。

此外，渤海銀行、浙商銀行、中原銀行三家銀行追回金額也均超千萬元。渤海銀行追索扣回816人次、金額1958萬元；浙商銀行追索扣回970人次、金額1368.73萬元；中原銀行追索扣回金額1357.15萬元。華夏銀行則追索扣回577人、總額985.03萬元，距千萬元規(guī)模僅一步之遙。

部分銀行“反向討薪”雖總體金額不高，但人均被追索金額卻處于較高水平。以建設(shè)銀行為例，2025年該行對總行管理干部及相當(dāng)層級人員共追索17人次，涉及金額199萬元，人均退薪超過11萬元。

值得關(guān)注的是，“反向討薪”已開始進一步下沉至部分地方性銀行。雖然整體數(shù)額不大，但標(biāo)志著這一機制正在向中小銀行延伸。

例如，2025年，東莞農(nóng)商行追索扣罰金額合計366萬元，瑞豐銀行追索扣回382.21萬元，晉商銀行追索扣回30人次、總金額約15.46萬元。

事實上，銀行“反向討薪”的實際覆蓋面與涉及金額，很可能遠大于上市銀行在年報中主動披露的數(shù)字。

廣東一位股份行內(nèi)部人士李歐（化名）向記者分析了背后的原因。他表示，薪酬追索扣回機制確實是監(jiān)管部門明確要求銀行建立的制度，但監(jiān)管并沒有規(guī)定銀行每年必須對外發(fā)布相關(guān)數(shù)據(jù)。也就是說，“披露”目前仍屬于鼓勵性而非強制性的要求，各家銀行在執(zhí)行層面擁有較大的自主空間。

據(jù)李歐觀察，近幾年來，雖然監(jiān)管對薪酬追索的要求逐步明確，但許多銀行在實際操作中傾向于“只做不說”。

什么情況下可以“反向討薪”？

多家銀行“反向討薪”的背后，是績效薪酬延期支付、追索扣回制度的逐漸完善。

這一機制一般指金融企業(yè)的高管及對風(fēng)險有直接或重要影響崗位的員工，若在自身職責(zé)內(nèi)未能勤勉盡責(zé)，發(fā)生重大違法違規(guī)行為或造成重大風(fēng)險損失，金融企業(yè)可對已發(fā)放的績效薪酬予以追回。

該機制最早可追溯到2010年原銀監(jiān)會印發(fā)的《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》。該指引要求商業(yè)銀行制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定。

2021年，原銀保監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于建立完善銀行保險機構(gòu)績效薪酬追索扣回機制的指導(dǎo)意見》（下稱《指導(dǎo)意見》），進一步完善績效薪酬追索扣回機制相關(guān)條款，并持續(xù)開展薪酬延期支付情況現(xiàn)場檢查和評估。

根據(jù)《指導(dǎo)意見》，員工觸發(fā)“反向討薪”包括八類情形。一是重要監(jiān)管指標(biāo)嚴(yán)重不達標(biāo)或偏離合理區(qū)間的；二是被原銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)或其他金融監(jiān)管部門采取接管等風(fēng)險處置措施的；三是發(fā)生重大風(fēng)險事件，對金融市場秩序造成惡劣影響的；四是其他對銀行保險機構(gòu)的財產(chǎn)、聲譽等造成重大損害的情形。

此外，部分高級管理人員超額發(fā)放的所有績效薪酬和其他激勵性報酬在特定四種情形下也可能被追索。《指導(dǎo)意見》規(guī)定，第一種是銀行保險機構(gòu)發(fā)生財務(wù)報表重述等情形，導(dǎo)致績效薪酬所依據(jù)的財務(wù)信息發(fā)生較大調(diào)整的；其次是違反薪酬管理程序擅自發(fā)放績效薪酬或擅自增加薪酬激勵項目的。此外還包括績效考核結(jié)果存在弄虛作假、其他違規(guī)或基于錯誤信息發(fā)放薪酬這兩類情形。

華南一位國有銀行對公人士向第一財經(jīng)表示，在實操中，最常見的情形就是“業(yè)務(wù)出風(fēng)險就追回績效”。早年機制尚不完善，但近年來幾乎所有銀行都在執(zhí)行。某項業(yè)務(wù)做成后，若后續(xù)風(fēng)險暴露、形成壞賬，當(dāng)年發(fā)放的績效獎金大概率需要“吐出來”。與此同時，受部分行業(yè)下行影響，早年業(yè)務(wù)如今出問題的概率也在上升。

這一機制并非停留在紙面上，已有司法判例予以支持。據(jù)裁判文書網(wǎng)2025年披露的一則判例，譚某自2015年起在某銀行西安分行工作，2024年4月，該行發(fā)布《情況通報》指出，譚某在某置業(yè)公司的授信業(yè)務(wù)中，存在貸前調(diào)查、出賬及貸后管理環(huán)節(jié)的履職不當(dāng)行為，對造成的損失負有主要責(zé)任。基于此，銀行決定對譚某進行行政降級，并扣減其427414.33元的績效獎金。

銀行提交的《績效薪酬延期支付辦法》等規(guī)章制度顯示，譚某作為行長屬于風(fēng)險重要崗位，其績效需按40%的比例延期支付，并與后評價緊密掛鉤。若發(fā)生重大不良貸款風(fēng)險且后評價得分不足60分，返還比例將為零，甚至可能倒扣已發(fā)放的部分。該案在一審和二審中，法院均支持了銀行的主張，確認調(diào)崗降薪的合法性和扣回績效獎金的合法性。

“反向討薪”為何頻繁？

近年“反向討薪”名單逐漸拉長，背后主要有兩方面原因：一是市場環(huán)境變化，二是制度體系逐步完善。

一方面，與市場環(huán)境變化有關(guān)。上海交通大學(xué)上海高級金融學(xué)院副教授李楠指出，近年來銀行“反向討薪”增長，主要原因是過去在金融泡沫期開展的許多業(yè)務(wù)，在后續(xù)金融整頓中被視為違規(guī)，或已發(fā)生風(fēng)險、處于風(fēng)險處置中。他進一步解釋，銀行的正常業(yè)務(wù)對應(yīng)著正常的薪酬制度，而涉及“反向討薪”的，往往牽涉違規(guī)業(yè)務(wù)或超越薪酬制度違規(guī)發(fā)放薪酬，例如違規(guī)銷售信托產(chǎn)品、違規(guī)吸存等。

李歐也補充稱，銀行高管的薪酬結(jié)構(gòu)與具體的業(yè)務(wù)指標(biāo)緊密掛鉤，包括業(yè)績達成情況、資產(chǎn)質(zhì)量表現(xiàn)、風(fēng)險控制結(jié)果等。如果某項業(yè)務(wù)指標(biāo)未能完成，或者其分管的領(lǐng)域在業(yè)務(wù)落地后陸續(xù)暴露出風(fēng)險、形成壞賬，即便當(dāng)年的績效獎金已經(jīng)發(fā)放，后續(xù)也很可能會被啟動追索程序。

另一方面，與制度體系逐步完善有關(guān)。從2010年《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》提出延期追索要求，到2021年《指導(dǎo)意見》細化追索扣回的具體情形，監(jiān)管框架逐步健全。據(jù)原銀保監(jiān)會數(shù)據(jù)，截至2023年3月，95%以上的機構(gòu)已制定并實施了績效薪酬延期支付和追索扣回制度。

值得注意的是，追索扣回只是薪酬約束機制的一部分。除追索扣回金額外，績效薪資延期支付也是銀行年報中的高頻詞。

例如，中國銀行、光大銀行、華夏銀行在2025年年報中對績效薪酬延期支付的比例、時間作出規(guī)定：根據(jù)機構(gòu)類型、規(guī)模和崗位風(fēng)險管控職責(zé)，對高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員40%以上的績效薪酬實行延期支付，延期支付的期限一般不少于3年。交通銀行則規(guī)定績效薪酬的一定比例實行延期支付，分三年兌現(xiàn)，原則上每年支付比例為1/3。

根據(jù)原銀保監(jiān)會數(shù)據(jù)，截至2023年3月，95%以上機構(gòu)已制定并實施了績效薪酬延期支付和追索扣回制度。特別是在一些高風(fēng)險機構(gòu)，相關(guān)制度為追究違規(guī)高管責(zé)任、挽回資產(chǎn)損失發(fā)揮了重要作用。

博通咨詢金融行業(yè)資深分析師王蓬博認為，不能僅憑追索金額判斷銀行風(fēng)控強弱，還需結(jié)合不良率等實質(zhì)性指標(biāo)綜合評估銀行風(fēng)控能力。

2025年年報披露“反向討薪”的上市銀行，資產(chǎn)質(zhì)量有所提升。以追索扣回金額較高的中國銀行為例，其2025年末不良率為1.23%，同比下降0.02個百分點。此外，浙商銀行、渤海銀行、華夏銀行2025年不良率分別為1.36%、1.76%、1.55%，分別同比下降0.02、0.02和0.05個百分點。