跨境投資案例：國樽律所助力客戶在哈薩克斯坦完成公司設立已落地

近日，北京國樽律師事務所承辦的廣東某企業哈薩克斯坦阿拉木圖公司設立專項法律服務項目圓滿結案。國樽律所涉外與跨境投資團隊憑借對中哈兩地投資法律規則的深度把控、一帶一路沿線國家跨境投資服務的豐富實戰經驗，全流程主導完成公司設立及配套合規手續辦理，助力客戶高效完成中亞市場的出海布局，項目成果獲得客戶高度認可。

案件梳理

委托人系廣東某實體企業，為拓展中亞及歐亞經濟聯盟市場，依托一帶一路經貿合作機遇，計劃在哈薩克斯坦阿拉木圖市設立全資子公司，作為其在中亞區域的運營、銷售與服務總部。客戶核心需求為：完成中哈兩地雙向合規的公司設立全流程辦理，規避外資準入、跨境文件互認、稅務與外匯合規等核心風險，同步完成經營所需的配套備案登記，確保新設公司可快速合規啟動經營。

1、2025 年 2 月 19 日：國樽律所正式接受委托人專項委托，組建中哈跨境服務專項團隊，啟動哈薩克斯坦公司設立全流程法律服務

2、2025 年 2 月 20 日 - 3 月 5 日：完成中哈兩地合規盡調，明確哈薩克斯坦外資準入規則與行業監管要求，定制公司股權架構、治理方案與全流程合規落地計劃，同步完成境內境外投資前置文件的起草與準備

3、2025 年 3 月 6 日 - 4 月 10 日：完成哈薩克斯坦當地公司名稱核名核準，擬定符合中哈雙方法律要求的公司章程及配套設立文件，完成中方主體文件、授權文件的公證與領事雙認證，正式向哈薩克斯坦相關主管部門提交公司設立登記申請

4、2025 年 4 月 11 日 - 5 月 20 日：順利取得哈薩克斯坦法人登記證書，同步完成新設公司稅務登記、稅種核定、社保賬戶開立，以及經營所需的行業備案手續辦理

5、2025 年 5 月 21 日 - 6 月 20 日：協助完成企業本地銀行賬戶開立、外匯收支備案銜接，落地中哈兩地稅務合規與跨境資金往來操作指引，完成全流程合規性校驗

6、2025 年 6 月 24 日：完成全部公司設立手續、配套合規文件與證照的完整交付，項目圓滿結案，客戶完成驗收確認

辦案律師解讀

本次專項服務的核心難點與解決方案，聚焦中哈跨境投資的核心合規痛點，核心要點如下：

1、中哈兩地跨境合規雙向銜接

解決中國企業境外投資境內備案要求，與哈薩克斯坦外資準入、投資監管規則的匹配問題，提前規避雙向合規風險，確保企業出海行為既符合中國監管要求，也完全適配哈薩克斯坦本地法律規則。

2、外資準入與投資優惠政策精準適配

深度解讀哈薩克斯坦《投資法》及行業監管規則，精準匹配客戶經營范圍對應的外資準入要求，規避負面清單限制，同時為客戶梳理并落地可適用的投資優惠政策，最大化降低企業在哈經營的制度性成本。

3、公司治理架構的本地化與中方管控需求平衡

結合哈薩克斯坦公司法的強制性要求，擬定兼顧本地合規性與中方企業管控需求的公司章程，明確股東權利、議事規則、高管權責、利潤分配與跨境匯出規則，從源頭規避后續公司治理與股東權益相關的法律風險。

4、跨境文件互認與辦理流程高效推進

針對中哈兩地文件跨境使用的公證、領事雙認證要求，制定標準化文件辦理流程，高效完成全量文件的起草、翻譯、公證與認證，解決跨境文件合規性難題，大幅縮短設立周期，避免因文件瑕疵導致的登記駁回風險。

5、稅務與外匯全流程合規前置規劃

提前完成哈薩克斯坦稅務體系梳理與稅種核定規劃，銜接中國境外直接投資外匯管理相關要求，為客戶出具跨境資金往來、日常納稅申報、關聯交易合規的全流程操作指引，保障公司設立后經營環節的合規性。

核心法律與合規依據

（一）中國境內境外投資合規依據

1、《境外投資管理辦法》（商務部令 2014 年第 3 號）：明確境內企業境外投資的備案 / 核準流程、合規監管要求，保障企業境外投資行為的境內合規性。

2、《境內機構境外直接投資外匯管理規定》（匯發〔2009〕30 號）：規范境內機構境外直接投資的外匯登記、資金匯兌與跨境收支相關合規要求。

3、《企業境外經營合規管理指引》（發改外資〔2018〕1916 號）：為企業境外投資、經營的全流程合規管理提供規范指引，系統性防范跨境投資合規風險。

（二）哈薩克斯坦當地核心法律依據

1、《哈薩克斯坦共和國憲法》：明確外資在哈薩克斯坦境內的合法權益，確立外資平等保護的核心法律原則。

2、《哈薩克斯坦共和國投資法》：規定外資準入、投資保障、投資優惠與監管規則，是外資企業在哈設立、經營的核心法律依據。

3、《哈薩克斯坦共和國有限責任公司與補充責任公司法》：規范有限責任公司設立、公司章程、治理結構、登記注銷等全流程法律規則。

4、《哈薩克斯坦共和國國家法人登記法》：明確企業設立的登記主管部門、申請流程、文件要求與證照管理相關規則。

5、《哈薩克斯坦共和國稅法典》：規定外資企業的稅務登記、稅種稅率、納稅申報等合規義務，是企業稅務合規的核心依據。

封躍平

國樽律師事務所-全球管委會主席

福布斯出海全球化領軍人物TOP30

職業領域：跨國企業并購、涉外法律服務、公司治理、知識產權、涉外企業注冊、跨境投資等

國樽律師事務所是深耕涉外法律服務領域的專業律所，以 “立足中國，服務全球” 為宗旨，構建起覆蓋 106 個國家及地區的全球服務網絡，在美國、香港、新加坡、歐洲等多地擁有直設分支機構與本土執業團隊，匯聚 2000 余名具備海外教育背景、精通多國語言及不同法域法律的精英律師團隊。

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作為 “一帶一路” 十周年企業家大會唯一簽約中方律所，國樽聚焦跨境投資并購、涉外企業注冊、國際貿易合規、國際商事爭議解決等核心涉外業務，深度適配不同法域監管要求，憑借熟悉各國企業注冊規則、跨境服務網絡完善的優勢，為中國公民、企業“走出去”提供全鏈條、定制化法律支持，成功助力多起涉外企業注冊、跨境創業布局高效落地，是跨境經營、投資的可靠法律伙伴。