中央定調(diào)，退休新規(guī)實(shí)施，62歲退休比提前至60歲多領(lǐng)10%養(yǎng)老金？

養(yǎng)老金事關(guān)每一位退休人員的生活，尤其是延遲退休政策實(shí)施后，各類(lèi)型職工面臨多工作、晚領(lǐng)養(yǎng)老金的情形，讓一些人比較慌張。

實(shí)際上這種緊張是多余的，因?yàn)橹醒胝甙烟崆巴诵莸臋?quán)利給了職工，最多可以申請(qǐng)?zhí)崆?年退休，不能比延退前的法定退休年齡晚。同時(shí)，在單位同意的前提下職工還可以在法定退休年齡已經(jīng)延遲后再晚退休3年。

本文來(lái)分析一下提前至60歲退休和延至62歲退休的男性職工分別能拿到多少養(yǎng)老金，晚退休2年領(lǐng)取的金額能不能多15%以上。

職工退休時(shí)人社部們會(huì)為大家核算三部分養(yǎng)老金，分別是個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金，我們先算提前退休的情況。

一、60歲退休的養(yǎng)老金計(jì)算

1.個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶(hù)余額/計(jì)發(fā)月數(shù)

個(gè)人賬戶(hù)余額是歷年繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)后在個(gè)人賬戶(hù)形成的本金加利息，我們假設(shè)這位退休人員的個(gè)賬余額里有15萬(wàn)元；60歲退休的計(jì)發(fā)月數(shù)是國(guó)家規(guī)定的，為139。

所以，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金=150000/139=1079元。

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+平均繳費(fèi)指數(shù)）/2*累計(jì)繳費(fèi)年限*養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1%

我們平均繳費(fèi)指數(shù)是1.0，60歲退休時(shí)繳納了38年養(yǎng)老保險(xiǎn)，當(dāng)年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是7700元/月。

所以，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+1）/2*38*7700*1%=2926元。

3.過(guò)渡性養(yǎng)老金=視同繳費(fèi)指數(shù)*視同繳費(fèi)年限*養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1.2%

這部分養(yǎng)老金實(shí)際上是對(duì)部分職工因制度原因無(wú)法繳費(fèi)的補(bǔ)償。假設(shè)視同繳費(fèi)指數(shù)為0.8，視同繳費(fèi)年限為5年，計(jì)發(fā)基數(shù)還是7700元/月。

所以，過(guò)渡性養(yǎng)老金=0.8*5*7700*1.2%=370元。

60歲退休，每個(gè)月能夠領(lǐng)取的養(yǎng)老金是三部分相加，也就是4375元。

二、62歲退休的養(yǎng)老金計(jì)算

也是要分成三部分計(jì)算，部分參數(shù)有變化。

1.個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金

多繳費(fèi)了兩年，個(gè)人賬戶(hù)余額從15萬(wàn)元增加至16.5萬(wàn)元左右，62歲退休的計(jì)發(fā)月數(shù)是125，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金為1320元。

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金

累計(jì)繳費(fèi)年限增加至40年；養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)每年都會(huì)增加，假設(shè)年均增長(zhǎng)1.8%，兩年后從7700元/月漲至7980元，其他參數(shù)不變，基礎(chǔ)養(yǎng)老金為3192元。

3.過(guò)渡性養(yǎng)老金

只有計(jì)發(fā)基數(shù)漲至7980元，另外幾個(gè)參數(shù)與60歲退休時(shí)相同，過(guò)渡性養(yǎng)老金為383元。

晚退2年，達(dá)到62歲才退休，每月可以領(lǐng)取的養(yǎng)老金就是4895元。

60歲退休能領(lǐng)4375元，62歲退能領(lǐng)4895元，每月多520元，多了12%，增加比例超過(guò)了10%。不過(guò)，養(yǎng)老金每年都會(huì)調(diào)整，我們一定不能忽略這個(gè)因素。

60歲退休相比62歲退休經(jīng)歷了兩年的養(yǎng)老金調(diào)整，我們假設(shè)每年調(diào)整1.8%，60歲退休領(lǐng)4375元的情況下到了62歲的養(yǎng)老金增加至4534元，比延遲至62歲退休領(lǐng)取的4895元少8%。

綜上所述，延遲退休政策落地后，晚兩年退休實(shí)際增加的養(yǎng)老金差不多能增加8%，很難達(dá)到10%。

在我看來(lái)延遲退休政策未來(lái)還有優(yōu)化空間，最大的可提高之處在于擴(kuò)大晚退休與早退休之間的養(yǎng)老金差距。比如，在考慮了每年調(diào)整養(yǎng)老金的情況下讓晚退一年拿到的養(yǎng)老金多出5%至8%，唯有如此方可讓延遲退休政策更具吸引力，同時(shí)也更合理。

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