涉案超2.8億！4人操控78家殼公司開票被抓丨企查查銳觀察

近期，湖北省人民檢察院披露的一則案例引起廣泛關注，4人團伙在20平米的房間內，操控78家“空殼公司”，5年時間里虛開發票超4.6萬份，涉案金額高達2.86億余元。

更令人震驚的是，該案中涉案企業輻射范圍很廣，下游達到虛開發票立案追訴標準的受票企業多達38家，波及12省23市，導致國家稅款大量流失。

這場“螞蟻吞象”式的犯罪并非孤例。近年來，利用空殼公司實施虛開發票、詐騙、洗錢等違法犯罪案件頻發。這些空殼企業之所以能屢屢得手，關鍵在于它們掌握了一套極具迷惑性的偽裝套路，而傳統的識別方法往往防不勝防。

一、空殼公司3大“偽裝套路”

1、只有“注冊信息”，沒有“實際業務”

和周某團伙操控的78家空殼公司一樣，許多空殼企業僅完成工商注冊，沒有實際的經營活動。這類公司表面上看起來和正規企業沒什么不同，有完整的工商注冊信息、營業執照，甚至還能正常進行納稅申報。

但實際上，它們沒有真實的經營場所、沒有實際的業務往來、更沒有穩定的員工團隊，參保人數為0是常見特征，但憑借完整的注冊信息，它們能輕松通過企業信息查詢平臺的基礎審核，讓合作方誤以為是正規企業。

2、用“代持”藏關系，人員關聯難追溯

為了掩蓋實際控制人，空殼公司的法定代表人、股東、監事等職位，可能是犯罪團伙的親屬、朋友，甚至是花錢找的中介。

武漢這起案件里，陳某就用自己父母的身份信息，幫丈夫周某完成公司注冊、納稅申請、資金清洗等事宜，而中介王某則為周某代辦空殼公司，并利用其控制的公司及個人關聯賬戶幫助周某轉移資金。

傳統核查中，如果只查看股東名單、高管信息，很容易被“傀儡股東”誤導，無法追溯真實控制人。

3、編流水洗白資金，讓交易看似合規

在資金流轉上，空殼公司也頗具“技巧”，他們往往會通過編造虛假合同、偽造交易流水等方式，將非法資金洗白為合法收入。

比如本案中先將開票款項轉入公司賬戶，扣除一定比例的“服務費”后，再將剩余資金輾轉回流到客戶指定賬戶。表面上看，資金流轉符合“企業收款-個人轉賬”的邏輯，很容易被誤認為是正常的業務回款，很難察覺其中的異常。

而面對這些偽裝套路，傳統的識別方法存在明顯局限：

一方面，人工查詢工商信息時，只能看到企業的基礎注冊信息，難以穿透人員關聯的深層關系，容易看走眼；

另一方面，傳統核查多為事后追溯，往往在企業已經卷入風險、造成損失后，才發現合作方是空殼公司，為時已晚。

二、企查查“空殼掃描”：提前鎖定風險，把坑擋在合作前

企查查提供的【空殼掃描】功能，通過建立“數據挖掘+算法技術+特征提取+風險跟蹤+預警提示”之間的聯動機制，能精準探查空殼企業的隱性特征，如資金、場地、人員、活動和資質等；并利用知識圖譜技術構建空殼公司的形態特征，判斷異常狀態，幫企業和機構提前避坑。

1、5大維度+40余項指標，空殼特征藏不住

企查查【空殼掃描】功能可以從注冊信息、經營數據、關聯關系等多個維度分析，快速識別空殼公司的典型異常，例如：

①注冊信息異常：注冊資本與實繳資本嚴重不符、注冊地址是虛擬地址或與實際經營地不一致，經營范圍頻繁變更等；

②經營數據異常：長期零申報、納稅額與收入不匹配、社保繳納人數常年為0；

③關聯關系異常：股東、高管存在多重關聯、短期內頻繁變更股權信息。

目前空殼掃描的識別維度包括了五個大的維度，五大維度項下共計包含40余項明細指標，以經營活動為例，包含公示年報中的營業收入等、招聘/投融資信息、重大股權變更等等。

2、提前預警風險，把隱患擋在合作前

空殼掃描最核心的價值，是從“事后核查”轉向“事前防范”，即在合作前就幫助客戶識別風險，避免損失。

比如企業在和供應商等合作伙伴簽約前，可以通過企查查【空殼掃描】查詢對方的風險情況，如果發現對方無實際經營、關聯關系復雜、資金流水異常，就得慎重考慮合作事宜，減少不必要的損失；金融機構在和企業建立業務關系前，也能通過【空殼掃描】提前預警、攔截高風險客戶，還能對存量客戶定期核查，防止風險擴散。

此外，企查查還提供【空殼掃描報告】，分級展示命中模型的企業風險要素，綜合企業法人基本信息、受益所有人和盡職調查結果等，生成空殼企業風險概況報告，作為客戶準入的參考和判斷依據。

三、企查查股權穿透&關系圖譜：挖出幕后“實際控制人”

企查查【股權穿透】功能和【關系圖譜】技術，不僅能穿透股東、高管的多層關聯，找到公司背后的實際控制人，還可以挖出那些看似獨立，實則可能存在緊密利益關聯的企業群體。

此外，企查查還能提供結構化的深度報告，像企業信用報告、股權穿透報告等，還有各類關系圖譜，如人員關聯圖譜、產業鏈圖譜等，把關聯風險拆解得明明白白，讓隱性關系藏無可藏。

如今，空殼公司的偽裝套路越來越隱蔽，但只要用對工具，就能提前識破它們的真面目。無論是企業合作、金融風控，還是日常的商業決策，用企查查【空殼掃描】多查一步，就能少踩一個坑，把風險擋在源頭。

案例來源：《檢察日報》78家“空殼公司”養肥“發票工廠”