一文讀懂！在新加坡工作的中國人要交個稅嗎？

最近收到網友提問：

在新加坡工作的中國人要交所得稅嗎？

有網友回答：

在新加坡超過183天的算新加坡稅務居民，在新加坡交個稅，中國不用交稅。國內收入部分不納入新加坡收入范圍。自己可以去看iras網站，什么部分需要交稅，哪些是可以扣稅的項目寫的很清楚。

在新加坡，納稅群體分成兩種：“居民”和“非居民”。其中，對于在新加坡工作的外國人來說，是否需要交稅，主要是根據你在新加坡逗留的時間而定。

居民（Residents）：

● 新加坡公民

● 新加坡永久居民

● 如果在新加坡境內居住（合理的臨時離境除外）或者工作（作為公司董事的情況除外）超過 183 天的外籍人士

非居民（Non-residents）:

● 如果你在納稅年度的前一年，在新加坡境內居住超過 61 天，但不滿 183 天 ，需要按照“非稅收居民”的稅收規定，繳付 15% 個人所得稅，但公司董事則需要繳付 24% 個人所得稅。

● 如果你在新加坡境內居住不超過 61 天 ，就不需要交稅，而公司董事還是需要繳付 24% 個人所得稅。

183天指的是你在新加坡就業期間，逗留在新加坡的天數，包括周末和公共假日。就職期間因為合理理由出境新加坡，例如海外度假或出差，也算在逗留時間內。

多少收入需要報稅？

新加坡的個人所得稅，實行累進稅率制?？鄢齻€人所得稅減免之外，個人所得稅稅率保持在0-24%之間。納稅居民有權就子女撫養費、職業培訓費、保險費以及公積金(CPF)繳款等事項享受個人所得稅減免。

From YA 2024 onwards Chargeable Income
可征稅收入 Income Tax Rate (%)
所得稅率 Gross Tax Payable ($)
總稅款 First $20,000
Next $10,000 0
2 0
200 First $30,000
Next $10,000 -
3.50 200
350 First $40,000
Next $40,000 -
7 550
2,800 First $80,000
Next $40,000 -
11.5 3,350
4,600 First $120,000
Next $40,000 -
15 7,950
6,000 First $160,000
Next $40,000 -
18

13,950
7,200

First $200,000
Next $40,000 -
19 21,150
7,600 First $240,000
Next $40,000 -
19.5 28,750
7,800 First $280,000
Next $40,000 -
20 36,550
8,000 First $320,000
Next $180,000 -
22 44,550
39,600 First $500,000
Next $500,000
23
84,150
115,000 First $1,000,000
In excess of $1,000,000 -
24 199,150

例如：年收入$55,000, 前$40,000的稅額為$550，余額$15,000的稅額是$15,000X 7% =$1050, 所以總稅額為$1600。

年收入在$20,000以下，不用納稅。

理論上來說，即使年收入低于$20,000，依然需要在網上提交材料進行申報，只是不需繳納，除非收到稅務局的信，明確指出你不需要申報了。

什么時候報稅？

新加坡個人所得稅報稅時間是在3月1日到4月18日。納稅年度是自然年度+1，比如現在，納稅年度是2025，對應的是自然年2024，也就是要報2024年的個人所得稅。

注意，在報稅期限內不呈報所得稅者或呈報不實資料者將受處罰！

如何報稅？

需要登錄報稅網站 mytax.iras.gov.sg，通過E-filling進行網上提交。

為了防止他人竊取個人資料，網站采取SingPass“雙重認證”（2-Step Verification，簡稱2FA）機制。必須輸入兩道密碼，自己設置的固定密碼，還有通過密碼生成器生成的一次性密碼（OTP）。

注意：由于啟動SingPass 2FA功能需要五到七個工作日的時間，建議各位提前準備，以免錯過報稅時間。

如果沒有SingPass賬戶，可登錄網址www.singpass.gov.sg申請。如果忘記Singpass賬戶密碼，也可上這個網站重新設置密碼。

SingPass 2FA功能啟動后，便可登錄 mytax.iras.gov.sg，通過E-filling進行網上提交。

完成申報后，稅務局會出具繳稅通知說明（Notice of Assessment），必須在接到繳稅通知之后的一個月內繳納，否則將面臨罰款。

繳稅通知說明（Notice of Assessment）

報稅前需要準備什么資料？

（1）表格IR8A

（2）家屬救濟情況

（3）房屋租金收入以及其他收入等詳細信息（如果有）

（4）商業登記號、合作稅收參考號（僅適用于自雇就業者和合作伙伴）

如何支付稅款？

收到Notice of Assessment后，可以根據自己的情況，選擇以下其中一種方式支付稅款：

（1）ATM（DBS/POSB、OCBC）

（2）AXS在線平臺、AXS站點

（3）支票/GIRO/網上支付/電話銀行（需開通服務）

（4）郵政自助服務器（SAM）

（5）電匯

建議通過GIRO可以直接從個人銀行賬戶支付稅款，省去排隊麻煩，也會避免支付延遲等可能會帶來的問題，同時還可以進行免息分期付款等。

沒有GIRO的人可向稅務局索取一份申請表格申請：

新加坡稅務局

地址：Revenue House, 55 Newton Rd, Revenue House, Singapore 307987

辦公時間：周一至周五，上午8時至下午5時

電話：1800 356 8300

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