IPO欺詐發(fā)行，10名高管集體獲刑！

12月12日，因重大違法被強(qiáng)制退市的廣東紫晶信息存儲技術(shù)股份有限公司發(fā)布重大訴訟進(jìn)展公告。近日，公司收到廣東省梅州市中級人民法院出具的（2024）粵14刑初23號刑事判決書。根據(jù)判決內(nèi)容，該公司被判處罰金人民幣3700萬元；公司實(shí)際控制人鄭穆、羅鐵威等10名高管全部獲刑，最高刑期達(dá)七年六個(gè)月。

判決結(jié)果顯示：

1、被告單位廣東紫晶信息存儲技術(shù)股份有限公司犯欺詐發(fā)行證券罪，判處罰金人民幣3700萬元；

2、鄭穆：公司法定代表人、實(shí)際控制人、原董事長，犯欺詐發(fā)行證券罪，判處有期徒刑三年；犯違規(guī)披露、不披露重要信息罪，判處有期徒刑五年六個(gè)月，并處罰金人民幣50萬元。數(shù)罪并罰，總和刑期八年六個(gè)月，并處罰金人民幣50萬元；決定執(zhí)行有期徒刑七年六個(gè)月，并處罰金人民幣50萬元。

3、羅鐵威：公司實(shí)際控制人、原董事，犯欺詐發(fā)行證券罪，判處有期徒刑二年九個(gè)月；犯違規(guī)披露、不披露重要信息罪，判處有期徒刑五年三個(gè)月，并處罰金人民幣40萬元。數(shù)罪并罰，總和刑期八年，并處罰金人民幣40萬元；決定執(zhí)行有期徒刑七年，并處罰金人民幣40萬元。

4、李燕霞：公司原董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)，犯欺詐發(fā)行證券罪，判處有期徒刑二年六個(gè)月；犯違規(guī)披露、不披露重要信息罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣35萬元。數(shù)罪并罰，總和刑期七年六個(gè)月，并處罰金人民幣35萬元；決定執(zhí)行有期徒刑六年六個(gè)月，并處罰金人民幣35萬元。

5、焦仕志：公司原副總經(jīng)理，犯欺詐發(fā)行證券罪，判處有期徒刑二年六個(gè)月；犯違規(guī)披露重要信息罪，判處有期徒刑二年九個(gè)月，并處罰金人民幣25萬元。數(shù)罪并罰，總和刑期五年三個(gè)月，并處罰金人民幣25萬元；決定執(zhí)行有期徒刑四年六個(gè)月，并處罰金人民幣25萬元。

6、黃美珊：公司原監(jiān)事、總經(jīng)理助理，犯欺詐發(fā)行證券罪，判處有期徒刑一年九個(gè)月；犯違規(guī)披露重要信息罪，判處有期徒刑二年六個(gè)月，并處罰金人民幣15萬元。數(shù)罪并罰，總和刑期四年三個(gè)月，并處罰金人民幣15萬元；決定執(zhí)行有期徒刑三年八個(gè)月，并處罰金人民幣15萬元。

7、譚君笙：公司原商務(wù)部經(jīng)理，犯欺詐發(fā)行證券罪，判處有期徒刑一年九個(gè)月；犯違規(guī)披露重要信息罪，判處有期徒刑二年六個(gè)月，并處罰金人民幣15萬元。數(shù)罪并罰，總和刑期四年三個(gè)月，并處罰金人民幣15萬元；決定執(zhí)行有期徒刑三年八個(gè)月，并處罰金人民幣15萬元。

8、林海忠：公司原南區(qū)銷售總監(jiān)，犯欺詐發(fā)行證券罪，判處有期徒刑一年六個(gè)月；犯違規(guī)披露重要信息罪，判處有期徒刑二年六個(gè)月，并處罰金人民幣15萬元。數(shù)罪并罰，總和刑期四年，并處罰金人民幣15萬元；決定執(zhí)行有期徒刑三年六個(gè)月，并處罰金人民幣15萬元。

9、鐘國裕：公司原董事、總經(jīng)理，犯違規(guī)披露、不披露重要信息罪，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣10萬元。

10、丁杰：公司原采購部經(jīng)理，犯違規(guī)披露重要信息罪，判處有期徒刑二年六個(gè)月，并處罰金人民幣10萬元。

11、魏強(qiáng)：公司原副總經(jīng)理，犯欺詐發(fā)行證券罪，判處有期徒刑二年，緩刑三年。

紫晶存儲公司成立于2010年4月15日，公司法定代表人為鄭穆，由鄭穆、羅鐵威實(shí)際控制，公司主營業(yè)務(wù)為研發(fā)、制造、銷售存儲設(shè)備、光盤設(shè)備等。

2016年4月27日，紫晶存儲公司在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)(新三板)掛牌，股票代碼為835870，2016年9月至2018年7月，紫晶存儲公司三次增發(fā)股本，募集資金合計(jì)41340.48萬元。

2018年7月18日，公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)終止掛牌。

2017年始，為達(dá)到讓紫晶存儲公司上市及公開發(fā)行股票的目的，鄭穆、羅鐵威共同組織、指使李燕霞、焦仕志、黃美珊、林海忠、譚君笙、魏強(qiáng)等人通過采取簽訂虛假購銷合同、偽造物流單據(jù)、項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告的方式虛增營業(yè)收入、利潤，及提前確認(rèn)營業(yè)收入、利潤的手段進(jìn)行財(cái)務(wù)造假。

紫晶存儲公司在披露的《首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市招股說明書》(以下簡稱《招股說明書》)中編制了虛假營業(yè)收入和利潤，又隱瞞對外擔(dān)保事項(xiàng)，騙取證監(jiān)部門同意紫晶存儲公司在科創(chuàng)板公開發(fā)行股票的注冊申請。

2020年2月26日，紫晶存儲公司在上海證券交易所科創(chuàng)板上市交易，證券代碼688086，發(fā)行4759.6126萬股，募集資金總額人民幣10.23億元，扣除不含稅發(fā)行費(fèi)用1.39億元，實(shí)際募集資金凈額為8.84億元。其中，2017年虛增利潤占當(dāng)期利潤總額的34.83%。2018年虛增利潤占當(dāng)期年利潤總額的32.25%；2019年1-6月，虛增營業(yè)收入占當(dāng)期營業(yè)收入的42.97%，虛增利潤占當(dāng)期利潤總額的137.31%。未披露對外擔(dān)保金額合計(jì)12500.12萬元。

紫晶存儲在上市后業(yè)績下滑。2021年，紫晶存儲營收為4.58億元，同比下降6.69%，歸母凈利潤虧損2.29億元，同比下降379.85%。中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為紫晶存儲2021年年度財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)機(jī)構(gòu)，出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告。

2022年2月11日，紫晶存儲發(fā)布公告稱，公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，已被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。2023年4月21日，紫晶存儲公告稱，因欺詐發(fā)行、信息披露違法違規(guī)，公司將被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。

2023年7月7日，紫晶存儲被上海證券交易所強(qiáng)制退市。

在嚴(yán)厲追責(zé)的同時(shí)，投資者保護(hù)機(jī)制同步發(fā)力。紫晶存儲案開創(chuàng)了科創(chuàng)板欺詐發(fā)行先行賠付的先河，4家中介機(jī)構(gòu)中信建投證券、致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所、容誠會(huì)計(jì)師事務(wù)所、廣東恒益律師事務(wù)所等主動(dòng)與監(jiān)管部門簽署承諾認(rèn)可協(xié)議，共計(jì)交納12.75億元承諾金用于投資者賠付。

截至2023年6月30日，已有1.7萬名適格投資者達(dá)成和解，占受損投資者總數(shù)的97.22%，累計(jì)獲得賠付10.86億元，單戶平均賠付金額超6.3萬元。2024年8月，中介機(jī)構(gòu)足額繳清剩余承諾金，證監(jiān)會(huì)依法終止相關(guān)調(diào)查，標(biāo)志著該案投資者賠付工作全面完成。

來源 | 上海證券報(bào)

編輯 | 楊舟

終審 | 潘凌燕