價值升級：AI技術如何成為司庫管理的“加速器”

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文/保融科技

自2025年生成式AI取得突破性進展以來，企業從高管至基層員工迅速形成共識：AI在企業端應用的時代已全面開啟。當前，AI應用逐漸從概念走向落地，本文主要介紹AI與司庫的交匯點，探討AI技術為何能成為司庫管理的“加速器”（圖1）。

圖1 AI成為司庫管理“加速器”

“+AI”與“AI+”兩種不同融合路徑的本質差異

在AI與司庫管理的融合中，“+AI”和“AI+”是兩個極易混淆的概念，然而它們卻代表著截然不同的融合思路與效果。

“+AI”指在傳統司庫管理模式的基礎上，疊加AI多模態技術作為輔助，其對應的AI應用類型為智能易用、智能運營。例如，融資合同錄入引入AI多模態實現智能易錄，但整體流程和管理邏輯并未發生根本性改變，只是借助AI進行局部優化。

“AI+”則是以AI技術為核心驅動力，從底層重構司庫流程、架構和思維模式，對應的AI應用類型包括智能問答、智能預測、智能風控和智能決策。在這一過程中，AI深度滲透到資金管理各個環節，實現從經驗決策到數據驅動的改變。企業通過提升AI對司庫業務的理解，結合司庫業務數據挖掘，提供各個業務環節的決策賦能。

“AI+財務共享”的智能化應用場景案例

AI賦能司庫管理價值升級

“AI+司庫”的應用全景

“AI+司庫”并非抽象概念，而是已在多個具體應用場景中展現出強大的實用價值（圖2）。

圖2 AI在司庫中的應用場景

第一，“智能易用”，具體體現在對司庫相關合同等長文本的智能理解、多模態轉換及自動錄入、智能審單等方面（圖3）。對于智能理解及自動錄入，AI憑借其理解上下文和向量化能力，處理包括貸款合同在內的長文本、手寫體、水印等，精準提取其中的關鍵信息，如金額、期限、利率等，并自動轉化為系統可識別的結構化數據錄入到對應模塊，減少人工手動錄入的工作量和錯誤率；智能審單則可依據預設的規則和歷史數據，對各類單據進行自動審核，快速判斷單據的合規性，提高審單效率。

圖3 “智能易用”的具體應用

第二，“智能運營”。在司庫業務流程優化場景中，“智能運營”可以發揮關鍵作用，通過梳理當前流程，實現部分環節自動化處理，例如自動匹配結算信息、自動配票、自動調撥等，將人工重復性工作通過AI實現自動化，從而提高司庫業務效率。

第三，“智能問答”。作為AI應用中十分常見的場景，“智能問答”主要涵蓋業務問答、系統操作問答。業務問答解答與司庫相關的各類問題，例如資金管理制度、投融資流程等；系統操作問答可指導用戶如何操作司庫的各項功能，解決操作過程中遇到的難題。

第四，“智能預測”。通過分析歷史資金數據、市場動態、企業經營及業務指標等多維度信息，“智能預測”構建精準的預測模型，提高資金預測的準確性和時效性，為企業資金調度提供科學依據。

第五，“智能風控”。通過對風險指標、風險模型的定義，“智能風控”對司庫業務進行事前、事中、事后的全過程管控（圖4）。結合AI實時監控司庫業務開展情況、市場波動情況，識別潛在的風險點并自動輸出風控建議，自動化構建風險模型，對檢測出的風險智能預警，幫助企業提前應對風險。

圖4 “智能風控”的具體應用

第六，“智能決策”。作為“AI+”的核心應用，“智能決策”以智能運營問答、智能報告、智能建議方案等形式支撐業務，在司庫各個關鍵決策場景中發揮核心作用。

一是智能運營問答。區別于業務問答，可針對司庫核心指標（如現金短債比、最佳現金持有量、資產負債率等）進行深度解讀，不僅能回答“指標數據值是多少”，還能分析指標變化原因、行業均值/歷史同期差異、對企業資金狀況的影響等深層問題，結合企業業務及財務等數據，提供多維度的原因分析。

二是智能報告。根據企業需求自動生成多類型、多維度的司庫報告，如月度資金運營報告、季度司庫風險評估報告、客商合作畫像報告、成員單位業務情況報告等。

三是智能建議方案。在投融資等決策環節中，可基于企業業務數據、融資專員銀行洽談信息，綜合分析風險承受能力、銀行合作關系、成本收益等，對比不同方案給出優先排序及選擇建議。

專業積淀賦能“AI+司庫”的融合創新

從對“+AI”與“AI+”兩種融合路徑的辨析可見，“AI+司庫”早已不是技術概念的簡單疊加，而是從“工具輔助”到“核心驅動”的價值升級。其最終目標是解決傳統司庫中效率低、響應慢、決策依賴經驗等痛點，幫助企業實現資金管理的數字化、智能化升級。

在“AI+司庫”的落地過程中，除了對業務場景的精準分析、保障AI交互效果的提示詞工程外，專業的司庫業務知識庫決定了AI應用的深度與準確性。因為脫離業務邏輯的AI技術如同無本之木，無法真正理解司庫管理的資金業務規律、風控管控要點和決策考量因素，更難以輸出貼合企業實際需求的解決方案。

在這一方面，保融科技作為深耕資金管理領域近20年的專業服務商，依托媒體、研究院、核心技術專家、司庫專家顧問、項目交付團隊等多部門協同沉淀，已構建起覆蓋財資領域全流程的知識寶庫。其中，媒體部門對行業動態、政策變化實時追蹤，為AI提供最新外部環境認知；研究院及核心技術專家對司庫管理理論、技術趨勢的深度研究，奠定AI模型專業邏輯基礎；司庫專家顧問積累實戰經驗，讓AI更精準地應對復雜業務場景中的特殊需求；項目交付團隊在過往服務中的案例沉淀，為AI提供了豐富的“實戰樣本”。

跨部門、多維度的知識儲備，不僅讓AI在處理司庫業務時更具“專業性”，也更能讓技術真正貼合企業資金管理痛點，為AI與司庫的深度融合提供堅實“業務內核”。

在新質經濟發展背景下，央國企等企業要順應智能變革趨勢，以司庫建設為抓手，使其成為企業高質量經營的核心動能和基座，加快推進財務數智化轉型。

《2024—2025年中國司庫報告》以“數智化動能，共建中國式司庫”為主題，從高質量發展和中國式司庫、司庫體系建設和管理重點、未來司庫洞察和發展趨勢三個視角展開，全維度刻畫和勾勒中國式現代化司庫的發展全景。

《2024—2025年中國司庫報告》

（主報告+子報告）

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值得一提的是，本次司庫報告通過收集、調研、訪談、對標，形成了多類型、多屬性、多規模、多階段的企業案例樣本庫，包括央企，國企，民企和上市公司等。此次，報告對標桿案例進行特別策劃、獨立成冊，即《標桿案例集》，進一步發揮司庫標桿引領，持續挖掘具有借鑒意義和典型價值的中國司庫建設樣本。通過綜合實踐、卓越司庫和智慧財務三個維度加以展開論述。

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