賣(mài)U收到20萬(wàn)現(xiàn)金被判三年半：虛擬貨幣“異常交易”，如何認(rèn)定？

作者：吳單，廣東廣強(qiáng)律師事務(wù)所

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據(jù)《工人日?qǐng)?bào)》8月21日消息，北京市第二中級(jí)人民法院審結(jié)了一起買(mǎi)賣(mài)虛擬貨幣涉掩飾、隱瞞犯罪所得罪的案件：

2024年8月，被告人L某在買(mǎi)賣(mài)虛擬貨幣的過(guò)程中，明知買(mǎi)U者的錢(qián)是贓款，仍以收取現(xiàn)金的方式向?qū)Ψ匠鍪踀SDT。經(jīng)查，L某因賣(mài)U收到的20萬(wàn)元現(xiàn)金系涉詐款項(xiàng)，現(xiàn)已無(wú)法查明資金去向。

法院認(rèn)為，L某明知是犯罪所得，仍予以協(xié)助轉(zhuǎn)移，構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪，判處有期徒刑三年六個(gè)月，追繳違法所得并處罰金4萬(wàn)元。

對(duì)于本案，有網(wǎng)友提出兩個(gè)疑問(wèn)：

一是根據(jù)兩高2025年8月26日發(fā)布實(shí)施的《關(guān)于辦理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》（下稱(chēng)《2025版掩隱解釋》），掩飾、隱瞞犯罪所得的數(shù)額達(dá)到50萬(wàn)元以上，且有多次掩飾、隱瞞行為或拒不配合追繳等情形的，才屬于“情節(jié)嚴(yán)重”，對(duì)應(yīng)量刑是三至七年，本案L某賣(mài)U收款才20萬(wàn)元，為何最終判罰是三年以上？

二是境內(nèi)買(mǎi)賣(mài)虛擬貨幣幾乎都是OTC方式，線上轉(zhuǎn)賬吧，難以識(shí)別、容易踩坑，線下收現(xiàn)金，總不能查戶(hù)口吧，為何也被認(rèn)定為掩飾、隱瞞犯罪所得罪（下稱(chēng)掩隱罪）？

02

關(guān)于量刑的問(wèn)題，

《2025版掩隱解釋》對(duì)掩隱罪的定罪和量刑標(biāo)準(zhǔn)確實(shí)作了較大調(diào)整，尤其是在量刑數(shù)額、對(duì)應(yīng)刑期及與上游犯罪的量刑均衡方面進(jìn)行了針對(duì)性修改。其中，對(duì)于上游犯罪不屬于非法采礦、非法經(jīng)營(yíng)、職務(wù)侵占等數(shù)額門(mén)檻較高的犯罪，掩隱數(shù)額達(dá)到50萬(wàn)元且滿(mǎn)足其他特定情形時(shí)，才構(gòu)成“情節(jié)嚴(yán)重”的量刑升格檔，同時(shí)，升格后的量刑與對(duì)應(yīng)上游犯罪的判罰還要保持均衡，避免出現(xiàn)“倒掛”。

本案的審理時(shí)間與《2025版掩隱解釋》實(shí)施的時(shí)間非常接近，但最終判罰卻在三至七年的量刑升格檔區(qū)間，顯然是因?yàn)楸景敢粚徳谛掳嫠痉ń忉屨綄?shí)施前就已經(jīng)宣判，其判罰的依據(jù)是《2021版掩隱解釋》，該版解釋規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”量刑升格檔的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)是10萬(wàn)元。

實(shí)際上，除了10萬(wàn)元的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，關(guān)于量刑升格的認(rèn)定，《2021版掩隱解釋》還有兩個(gè)“情節(jié)”標(biāo)準(zhǔn)，即掩飾、隱瞞行為致使上游犯罪無(wú)法及時(shí)查處，導(dǎo)致公私財(cái)物無(wú)法挽回的或嚴(yán)重妨害司法機(jī)關(guān)對(duì)上游犯罪予以追究的。

本案的L某賣(mài)U收了20萬(wàn)現(xiàn)金，導(dǎo)致這筆涉詐資金的流向最后無(wú)法查實(shí)，故在認(rèn)定其明知的情況下，不看數(shù)額，該行為本身也符合上述兩個(gè)情節(jié)。

當(dāng)然，根據(jù)兩高《關(guān)于適用刑事司法解釋時(shí)間效力問(wèn)題的規(guī)定》，對(duì)于新的司法解釋實(shí)施前發(fā)生的行為，行為時(shí)已有相關(guān)司法解釋?zhuān)勒招袨闀r(shí)的司法解釋辦理，但適用新的司法解釋對(duì)犯罪嫌疑人、被告人有利的，適用新的司法解釋。

所以，如果本案三年半的刑期只是一審剛宣判，從辯護(hù)的角度，被告人應(yīng)當(dāng)提出上訴，那么一審判決就不能生效，待案件進(jìn)入二審程序，就必須根據(jù)新版司法解釋重新裁判，進(jìn)而可能爭(zhēng)取到三年以下的量刑結(jié)果。

03

關(guān)于現(xiàn)金賣(mài)U被認(rèn)定“異常交易”的問(wèn)題，

一般情況下，境內(nèi)以O(shè)TC方式交易虛擬貨幣，多數(shù)還是線上轉(zhuǎn)賬，故被凍卡或因一級(jí)卡涉案的風(fēng)險(xiǎn)也來(lái)自于此。這個(gè)時(shí)候，當(dāng)事人就需要以做了KYC、錄了視頻、查了流水等方式證明自己盡到了審慎義務(wù)，但某些辦案機(jī)關(guān)可能還是不認(rèn)，因?yàn)楫?dāng)事人賬戶(hù)確確實(shí)實(shí)收到了涉詐涉賭的贓款，憑著這一客觀事實(shí)就可以推定其主觀明知。

既然怎么都說(shuō)不清，一部分人就改用現(xiàn)金交易，實(shí)際上這種方式要冒的風(fēng)險(xiǎn)是直接被騙、被搶?zhuān)踔潦潜徊椋ㄈ缰膹V東大埔案，就是在高速站口被查到巨額現(xiàn)金而案發(fā)）。

如今，即便規(guī)避了上述風(fēng)險(xiǎn)，以現(xiàn)金方式買(mǎi)賣(mài)USDT被認(rèn)定掩隱的風(fēng)險(xiǎn)陡增，原因在于：隨著“兩卡”及第三方支付渠道被嚴(yán)打，上游犯罪團(tuán)隊(duì)也開(kāi)始轉(zhuǎn)向線下方式，利用OTC幣商以虛擬貨幣交易轉(zhuǎn)移資金：

以電詐為例，上游取得被害人的信任后，安排車(chē)手從被害人處取得現(xiàn)金，再與幣商進(jìn)行現(xiàn)金交易，幣商取得現(xiàn)金同時(shí)將等額的USDT轉(zhuǎn)至上游指定的錢(qián)包地址。

在這個(gè)過(guò)程中，具體有兩種情形：

一種是幣商不知情，車(chē)手以買(mǎi)U名義聯(lián)系幣商線下交易，幣商取得現(xiàn)金后將U轉(zhuǎn)至指定錢(qián)包地址；

另一種是幣商與上游合謀或者未合謀但知情，幣商配合上游或車(chē)手進(jìn)行現(xiàn)金交易，再將U打到指定錢(qián)包地址。

可見(jiàn)，一部分為了避免收到贓款而選擇現(xiàn)金交易的幣商，又與上游犯罪團(tuán)伙不期而遇，從一個(gè)火坑跳到另一個(gè)火坑。

04

目前，“現(xiàn)金出U”已經(jīng)被打上涉嫌掩隱、洗錢(qián)的標(biāo)簽成為重點(diǎn)審查對(duì)象。對(duì)此，《2025版掩隱解釋》明確規(guī)定，可結(jié)合“交易行為、資金賬戶(hù)的異常情況”來(lái)認(rèn)定明知。

實(shí)務(wù)中，“異常交易”在客觀上往往表現(xiàn)為上游明顯高價(jià)買(mǎi)U或明顯低價(jià)賣(mài)U，當(dāng)事人賬戶(hù)存在大額資金的快進(jìn)快出、整進(jìn)散出或分拆多個(gè)賬戶(hù)收款等明顯偏離正常OTC交易習(xí)慣的情形。

本案中，被告人L某在訊問(wèn)筆錄中并未直接承認(rèn)自己知情，但辦案機(jī)關(guān)在確認(rèn)賣(mài)U款項(xiàng)是詐騙資金的情況下，先是根據(jù)L某的交易行為、收款賬戶(hù)的情況認(rèn)定屬于“異常交易”，再結(jié)合L某與上游的聊天記錄等客觀證據(jù)，推定L某明知賣(mài)U款項(xiàng)是贓款仍進(jìn)行交易，客觀上幫助上游轉(zhuǎn)移了贓款，構(gòu)成掩隱罪。

《刑訴法》規(guī)定，僅有當(dāng)事人供述，沒(méi)有其他證據(jù)的，不能定罪，即孤證不能定案原則；但同時(shí)也規(guī)定，沒(méi)有當(dāng)事人供述，其他證據(jù)確實(shí)、充分的，仍可定罪。

本案就是如此，如果其他在案證據(jù)不能完全排除或證明存疑，“零口供”也可能無(wú)效。