李肖峰律師：男子實(shí)名舉報(bào)李雪琴公司財(cái)務(wù)問題，或涉刑事案件

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6月17日深夜，網(wǎng)友“老謝同學(xué)之你謝哥”發(fā)文，其自稱“曾是李雪琴公司（北京十斤文化傳媒有限公司）的股東”，實(shí)名舉報(bào)該公司財(cái)務(wù)問題。

我是北京來碩律師事務(wù)所李肖峰律師，作為專攻行政訴訟與刑事案件的辦案律師，在我看來此事件以不是簡(jiǎn)單的投資、股權(quán)代持糾紛民事問題。這里面可能涉嫌刑事犯罪，如：職務(wù)侵占罪、逃稅罪、虛假清算罪、隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿罪等。接下來我詳細(xì)展開說一下。

首先說職務(wù)侵占罪

涉事公司人員通過關(guān)聯(lián)交易將子公司資產(chǎn)低價(jià)轉(zhuǎn)售親屬（如奔馳車以40%殘值轉(zhuǎn)賣李雪琴父母）、虛構(gòu)財(cái)務(wù)公司轉(zhuǎn)移資金等行為，涉嫌非法占有公司財(cái)物，金額若達(dá)“數(shù)額特別巨大”（超1000萬元）可判處十年以上有期徒刑或無期徒刑。

然后逃稅罪

子公司向無關(guān)個(gè)人分61筆轉(zhuǎn)賬600萬元，若存在隱瞞收入逃避稅款，公司負(fù)責(zé)人可能面臨三年以上七年以下有期徒刑。

虛假清算罪

清算時(shí)未合并子公司賬目并偽造剩余資產(chǎn)分配金額（1100萬存疑），可能構(gòu)成“對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表作虛假記載”，直接責(zé)任人可處五年以下有期徒刑。

最后隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿罪

若清算時(shí)故意不提供子公司賬目明細(xì)并銷毀交易記錄，相關(guān)責(zé)任人員可處五年以下有期徒刑或拘役。

這4個(gè)罪名主體都是企業(yè)高管、負(fù)責(zé)人、實(shí)際控制人。主觀上是故意。客觀上實(shí)施了行為，客體上分別是侵害公司即股東權(quán)益，國家稅收征管制度，債權(quán)人和會(huì)計(jì)檔案管理制度，若單罪上四要件相符，則構(gòu)成犯罪，應(yīng)予以刑事打擊。

此案既是股權(quán)代持糾紛的民事升級(jí)，更暴露企業(yè)清算程序的重重黑洞，若查實(shí)通過親屬交易、財(cái)務(wù)公司洗錢等手段轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，李雪琴團(tuán)隊(duì)恐面臨數(shù)罪并罰，資本狂歡終需回歸《公司法》與刑法的鐵律框架，我是李肖峰律師，歡迎關(guān)注賬號(hào)，如果你在生活中遇到法律問題，可以向我咨詢。

北京來碩律師事務(wù)所李肖峰律師團(tuán)隊(duì)

關(guān)注我，一個(gè)只說真話的靠譜律師@李肖峰

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