【資金出入境】利用境內(nèi)外雙重身份向境外轉(zhuǎn)移大體量資金的風(fēng)險(xiǎn)

為了大家更好的理解資金出入境的法律風(fēng)險(xiǎn)。郭律師團(tuán)隊(duì)整理了覆蓋虛擬貨幣交易、跨境貿(mào)易、內(nèi)保外貸、境外投資等26種資金出入境方式的法律風(fēng)險(xiǎn)研究。接下來(lái)我們將從：一般過(guò)程及成本、優(yōu)缺點(diǎn)、常規(guī)法律風(fēng)險(xiǎn)、刑事法律風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)部分為大家詳細(xì)的分析各類(lèi)資金出入境方式的法律風(fēng)險(xiǎn)：

第 十 五種：利用境內(nèi)外雙重身份

1、一般過(guò)程及成本

首先，在香港購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)，使用大陸身份完成所有購(gòu)房手續(xù)。然后，將資金從大陸銀行賬戶轉(zhuǎn)入香港銀行賬戶。此步驟通常通過(guò)在大陸和香港之間的資金轉(zhuǎn)賬完成。最后，使用香港賬戶支付購(gòu)房款。

這個(gè)過(guò)程中可能涉及到的成本包括銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)、匯率差額、以及可能存在的資金交易稅等。

2、優(yōu)缺點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)：這種方式的優(yōu)點(diǎn)在于可以避開(kāi)中國(guó)大陸的外匯管制，大大降低了資金轉(zhuǎn)移的難度。對(duì)于那些在大陸有大量資金，但又需要在境外進(jìn)行大額投資或消費(fèi)的人來(lái)說(shuō)，這無(wú)疑是一個(gè)非常有吸引力的選擇。

缺點(diǎn)：首先，它需要持有者同時(shí)擁有大陸和香港的身份證或居住證，這對(duì)于大多數(shù)人來(lái)說(shuō)是難以達(dá)成的條件。其次，這種方式的操作相對(duì)復(fù)雜，需要一定的財(cái)務(wù)知識(shí)和操作技能。再次，可能需要支付一些額外的費(fèi)用，如銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)和匯率差額。

3、常規(guī)法律風(fēng)險(xiǎn)

盡管通過(guò)境內(nèi)外雙身份證實(shí)現(xiàn)資金出境的方式在理論上是可行的，但實(shí)際操作中可能存在一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條，違反規(guī)定轉(zhuǎn)移境內(nèi)外匯或以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為將受到以下處罰：責(zé)令限期調(diào)回外匯，處以逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處以逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。

4、刑事法律風(fēng)險(xiǎn)

個(gè)人在利用境內(nèi)外雙身份證實(shí)現(xiàn)資金出境時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)大陸的外匯管理規(guī)定，避免違反相關(guān)規(guī)定而引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人需要注意報(bào)告大額資金轉(zhuǎn)移的規(guī)定，以避免被涉嫌洗錢(qián)或資本逃逸。具體而言，如果通過(guò)這種方式掩飾或隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，那么可能構(gòu)成洗錢(qián)罪。例如，利用這種方式將在大陸的非法所得資金轉(zhuǎn)移到香港的銀行賬戶，以此混淆資金的來(lái)源和流向。此外，個(gè)人應(yīng)確保資金來(lái)源合法合規(guī)，避免因資金來(lái)源不清而引起相關(guān)機(jī)構(gòu)的關(guān)注。

5、法律條文引用

《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條：有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

*本文為郭律師團(tuán)隊(duì)原創(chuàng)文章，禁止轉(zhuǎn)載

作者簡(jiǎn)介：郭志浩律師，北京市盈科（深圳）律師事務(wù)所高級(jí)合伙人律師、西北政法大學(xué)兼職教授、中南大學(xué)法學(xué)院兼職教授，現(xiàn)任盈科深圳第六屆領(lǐng)導(dǎo)班子管委會(huì)委員、數(shù)字經(jīng)濟(jì)法律事務(wù)部主任、實(shí)務(wù)研究工作委員會(huì)主任，同時(shí)兼任西北政法大學(xué)數(shù)字經(jīng)濟(jì)與國(guó)家安全研究院院長(zhǎng)、山西農(nóng)業(yè)大學(xué)客座教授、深圳市法學(xué)會(huì)數(shù)字法學(xué)研究會(huì)理事、深圳鏈協(xié)法律專(zhuān)委會(huì)主任等。多次被評(píng)為盈科全國(guó)優(yōu)秀律師、領(lǐng)軍人才、十佳律師、2022年度《對(duì)話律師》封面人物等。曾辦理國(guó)內(nèi)眾多重大敏感類(lèi)案件，并成功進(jìn)行過(guò)數(shù)十起刑事案件的無(wú)罪辯護(hù)，發(fā)表了數(shù)篇專(zhuān)業(yè)學(xué)術(shù)論文（部分為核心期刊），出版了國(guó)內(nèi)首本區(qū)塊鏈行業(yè)的法律實(shí)務(wù)類(lèi)專(zhuān)著《區(qū)塊鏈法律實(shí)務(wù)》（中國(guó)法律出版社），其經(jīng)典案例也被編入《辯策》《盈論》《案說(shuō)合規(guī)》等著作。多次受邀《新華社》《民主與法制》等國(guó)家級(jí)期刊的采訪，中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)、中國(guó)產(chǎn)經(jīng)新聞、CCTV華夏之聲、新京報(bào)、法治日?qǐng)?bào)、深圳特區(qū)報(bào)、廣州日?qǐng)?bào)、浙江日?qǐng)?bào)、南方都市報(bào)、南方周末報(bào)、財(cái)經(jīng)雜志、時(shí)代財(cái)經(jīng)、界面新聞、第一財(cái)經(jīng)、天目新聞、金色財(cái)經(jīng)、財(cái)經(jīng)鏈新、鳳凰新聞、華爾街見(jiàn)聞、中華網(wǎng)、金融界等多家官方媒體均有相關(guān)報(bào)。