小規(guī)模納稅人季度超過(guò)45萬(wàn)怎么交稅？

小規(guī)模納稅人季度超過(guò)45萬(wàn)，按照開(kāi)票金額的1%全額交稅。

30萬(wàn)？45萬(wàn)？

從2023年開(kāi)始，小規(guī)模納稅人的免稅金額已經(jīng)從季度45萬(wàn)變?yōu)榱?0萬(wàn)。所以在2023年小規(guī)模納稅人季度超過(guò)30萬(wàn)后就需要全額繳納增值稅了。

現(xiàn)在2024年依然了2023年的政策，所以在2024年小規(guī)模納稅人只要季度超過(guò)了30萬(wàn)，就需要全額繳納交稅了。

1%？3%？

對(duì)于小規(guī)模納稅人來(lái)說(shuō)，增值稅的征收率是3%，不過(guò)小規(guī)模納稅人在2027年年底之前，可以享受1%的優(yōu)惠稅率。

需要注意的是，小規(guī)模納稅人在開(kāi)具專(zhuān)票時(shí)可以選擇使用1%的稅率，也可以使用3%的稅率。企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行選擇即可。當(dāng)然，開(kāi)具專(zhuān)票時(shí)需要對(duì)方需要抵扣，所以不過(guò)是多少的稅率，也不管是否超過(guò)免稅金額都需要全額繳納增值稅。

如何計(jì)算？

如果小規(guī)模納稅人季度的不含稅開(kāi)票金額是50萬(wàn)，那么需要繳納的增值稅如下：

50*1%=0.5萬(wàn)。

需要注意的是，小規(guī)模納稅人的免稅金額雖然是30萬(wàn)，季度金額超過(guò)30萬(wàn)后，也不是只需要超過(guò)部分繳納稅款。而是需要全額繳納增值稅。

其他需要繳納的稅款有哪些？

小規(guī)模納稅人季度金額超過(guò)了30萬(wàn)，除了需要繳納增值稅，也需要繳納附加稅。

城建稅的稅率是7%或5%，教育費(fèi)附加的稅率是3%，地方教育費(fèi)附加的稅率是2%。

另外還需要繳納企業(yè)所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅以及城鎮(zhèn)土地使用稅等。企業(yè)需要繳納的稅款種類(lèi)需要結(jié)合企業(yè)的實(shí)際類(lèi)型以及企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)而定。

需要注意的是，企業(yè)所得稅也是有優(yōu)惠。具體情況需要具體分析。