山東
小規(guī)模納稅人季度超過45萬，按照開票金額的1%全額交稅。
30萬？45萬？
從2023年開始，小規(guī)模納稅人的免稅金額已經(jīng)從季度45萬變?yōu)榱?0萬。所以在2023年小規(guī)模納稅人季度超過30萬后就需要全額繳納增值稅了。
現(xiàn)在2024年依然了2023年的政策，所以在2024年小規(guī)模納稅人只要季度超過了30萬，就需要全額繳納交稅了。
1%？3%？
對(duì)于小規(guī)模納稅人來說，增值稅的征收率是3%，不過小規(guī)模納稅人在2027年年底之前，可以享受1%的優(yōu)惠稅率。
需要注意的是，小規(guī)模納稅人在開具專票時(shí)可以選擇使用1%的稅率，也可以使用3%的稅率。企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行選擇即可。當(dāng)然，開具專票時(shí)需要對(duì)方需要抵扣，所以不過是多少的稅率，也不管是否超過免稅金額都需要全額繳納增值稅。
如何計(jì)算？
如果小規(guī)模納稅人季度的不含稅開票金額是50萬，那么需要繳納的增值稅如下：
50*1%=0.5萬。
需要注意的是，小規(guī)模納稅人的免稅金額雖然是30萬，季度金額超過30萬后，也不是只需要超過部分繳納稅款。而是需要全額繳納增值稅。
其他需要繳納的稅款有哪些？
小規(guī)模納稅人季度金額超過了30萬，除了需要繳納增值稅，也需要繳納附加稅。
城建稅的稅率是7%或5%，教育費(fèi)附加的稅率是3%，地方教育費(fèi)附加的稅率是2%。
另外還需要繳納企業(yè)所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅以及城鎮(zhèn)土地使用稅等。企業(yè)需要繳納的稅款種類需要結(jié)合企業(yè)的實(shí)際類型以及企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)而定。
需要注意的是，企業(yè)所得稅也是有優(yōu)惠。具體情況需要具體分析。
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