煙臺王旭斌律師丨虛構勞動關系騙取失業(yè)保險的刑事與行政違法認定

近年來，在社會保險政策不斷完善的背景下，利用虛假材料騙取保險金的行為屢見不鮮。司法實踐中，此類案件通常以詐騙罪定性處理，但需要注意與《中華人民共和國社會保險法（2018修正）》第八十八條規(guī)定的行政違法行為的區(qū)分。若行為人主觀上不具有非法占有目的，僅為獲得暫時經濟利益，可能構成行政違法而非詐騙犯罪。

一、案例評析

【基本案情】

2021年至2023年期間，被告人高某得知山西省失業(yè)補助金領取政策，即對于不符合領取失業(yè)保險金條件的參保失業(yè)人員發(fā)放失業(yè)補助金，后分別告知王某、張某、閆某、馮某及楊某（已不起訴）。在明知上述人員不符合領取條件的情況下，被告人高某將王某、馮某妻子高某、楊某掛靠為山西某機電設備有限公司員工，為三人繳納一個月失業(yè)保險，虛構勞動關系及失業(yè)狀態(tài)，分別幫助三人騙領失業(yè)補助金8024.8元、7670.4元、7670.4元。同時，被告人高某為楊某妻子閆某（已不起訴）將一直繳納的社會保險暫停繳納，偽造失業(yè)狀態(tài)，幫助閆某騙領失業(yè)補助金7907.6元。此外，被告人高某利用張某、閆某曾掛靠某制冷有限公司繳納社會保險且已停止繳納的情況，告知張某、閆某政策及申領流程，幫助二人分別騙領失業(yè)補助金7670.4元。案發(fā)后，上述涉案人員均已將違法所得退還社保中心。經民警電話通知，被告人高某主動到公安機關接受調查。

山西省太原市杏花嶺區(qū)人民法院于2024年12月24日以詐騙罪判處被告人高某有期徒刑一年六個月，緩刑二年，并處罰金人民幣一萬元。

【裁判理由】

在詐騙罪的認定中，重點在于行為人是否具有非法占有目的，以及是否通過虛構事實、隱瞞真相等手段騙取財物。本案中高某通過掛靠公司繳納1個月失業(yè)保險、偽造失業(yè)狀態(tài)等手段，幫助5人騙取失業(yè)補助金共計5.6萬余元，符合《中華人民共和國刑法》第二百六十六條中“虛構事實、隱瞞真相騙取財物”的構成要件。相較于一般的民事或行政爭議，本案的特殊性在于將社保政策漏洞轉化為刑事詐騙工具，需在民刑行交叉案件中準確識別行為性質，避免將刑事案件錯誤歸類為行政爭議。

二、煦濱刑事團隊律師評析

（一）社保詐騙案件辦理要點

1、證據鏈構建：本案成功指控依賴三大核心證據群：

o資金流向證據：微信聊天記錄（指導申領）、銀行回單（贓款分配）；

o勞動關系偽證：參保信息與公司員工名單比對（證明掛靠虛構）；

o主觀故意證據：同案人員證言（明知不符合條件仍操作）。

律師辦理類似案件需重點審查這三類證據的關聯(lián)性與合法性。

2、罪名辨析關鍵：

區(qū)別于《社會保險法》第八十八條的騙保行政處罰（如提供虛假材料），本案因存在非法占有目的+主動偽造行為+較大金額，需升格為刑事犯罪。實務中需重點收集主觀故意證據（如分成協(xié)議、多次操作記錄）。

3、核心情節(jié)

從重情節(jié)：有組織地通過公司實施詐騙、跨地區(qū)作案、造成社保基金損失難以追回等；

從寬情節(jié)：退賠全部違法所得、退回保險基金、認罪認罰、自首或協(xié)助抓捕同案犯等。

4、行政與刑事責任并行

根據《社會保險法》第88條，即使承擔刑事責任，仍需由社保部門責令退回騙取的保險基金，并處以2-5倍罰款。

（二）社保領域刑事風險防控

1、企業(yè)合規(guī)紅線

掛靠參保已被最高法納入“社保詐騙典型手段”（2022年典型案例通報），企業(yè)需建立用工真實性審查機制，禁止為無實際用工人員繳納社保。

2、個人申領警示

本案揭示失業(yè)補助金申領三大風險點：

o勞動關系存疑期申領（如短期參保后停繳）；

o跨省重復申領（利用信息系統(tǒng)未聯(lián)網漏洞）；

o虛假失業(yè)證明（勾結企業(yè)開具離職證明）。

（三）單位犯罪及共同犯罪的認定考量

若公司設立目的系專門用于實施詐騙，根據《刑法》第30-31條，可能被認定為個人犯罪而非單位犯罪。但若公司有合法經營背景，僅部分業(yè)務涉及騙保，則可能構成單位犯罪，對單位判處罰金，并對直接責任人員（如法定代表人、經辦人）判處刑罰。若存在多人分工合作（如公司股東、財務、材料偽造人員等），根據《刑法》第25-27條，可能構成共同犯罪。組織者、主要獲利者（如實際控制人）可能被認定為主犯，按全部犯罪數額處罰；協(xié)助辦理材料、操作資金等人員可能被認定為從犯，可從輕或免除處罰

律師簡介

王旭斌，山東煦濱律師事務所創(chuàng)始人、主任律師。煙臺市人大常委會監(jiān)督法院檢察院專家?guī)斐蓡T、煙臺市“優(yōu)秀青年律師”、煙臺市“優(yōu)秀青年志愿者”、萊山區(qū)“青年法治先鋒”，擁有十三年法律服務經驗。本科畢業(yè)于華東政法大學，研究生畢業(yè)于美國南加州大學，具備雙語法律服務能力，法律理論功底深厚，實戰(zhàn)經驗豐富。
尤其擅長經濟類犯罪、職務犯罪、網絡犯罪辯護。深諳刑法、刑事訴訟法及司法解釋，熟悉偵查、審查起訴、審判全流程司法邏輯，擅長從證據鏈條、事實認定、法律適用中尋找辯點，堅持有效辯護。擁有大量取保候審、不起訴、緩刑、罪輕辯護的成功案例。
帶領團隊創(chuàng)辦刑事辯護品牌“煦濱刑事辯護”，團隊成員多畢業(yè)于華東政法大學、中國政法大學等知名高校法學專業(yè)，或具備法院、檢察院工作經歷，部分成員執(zhí)業(yè)超過十年。團隊累計辦理刑事案件數千起，涉及經濟犯罪、職務犯罪、涉黑惡案件及企業(yè)合規(guī)等多領域刑事案件，具有強大的理論支撐和豐富的實務經驗，成功辦理多起無罪辯護成功的精品案例。
團隊著有《煦濱刑事辯護產品手冊》《刑事律師首次會見全流程指引》《刑事案件精細化閱卷法律服務》《致刑事案件家屬的一封信》《山東煦濱律師事務所刑事案件委托指引》等指導性文件，幫助委托人更好地了解刑事訴訟程序和相關法律知識，讓法律服務過程更加透明、可感知。