審計億元資金被挪用，立案四年無動作，淮南一企業(yè)因財務(wù)侵占破產(chǎn)

安徽淮南企業(yè)家楊某志旗下企業(yè)遭財務(wù)人員合伙侵占、挪用超億元資金致破產(chǎn)。然而自2016年起，案件歷經(jīng)立案、撤案、多次不予立案，立案后四年無偵查動作，近十年上訪至今，涉案人員仍未被追責(zé)，辦案程序存諸多疑點。

企業(yè)經(jīng)營向好，信任埋下財務(wù)隱患

楊某志為安徽淮南人，曾擔(dān)任淮南市利達物資總公司總經(jīng)理，2000年國家物資部取消、物資企業(yè)員工下崗后，其先后成立蚌埠市利達車業(yè)有限公司淮南分公司、淮南市大新機電設(shè)備有限公司等多家企業(yè)，還創(chuàng)辦了淮南市銘志高級中學(xué)，企業(yè)經(jīng)營期間資金往來量大，每月可達2000萬元左右，且因蚌埠光彩大市場房產(chǎn)拆遷獲得1000余萬元補償，運營狀態(tài)良好。

為解決原利達物資總公司下崗財務(wù)人員的生計問題，楊某志聘請楊某昌、張某某（已病逝）、楊某霞等原國企財務(wù)人員擔(dān)任旗下多家企業(yè)的財務(wù)工作，后又因業(yè)務(wù)需求招聘馮某俠等補充財務(wù)團隊，該團隊負責(zé)旗下5個單位的財務(wù)工作。楊某志因信任曾共事的國企財務(wù)人員，十余年未對公司財務(wù)進行審計和過問。

資金鏈斷裂查賬，發(fā)現(xiàn)巨額財務(wù)缺口

2010年后楊某志的企業(yè)開始出現(xiàn)資金緊張的情況，2013年其向銀行貸款1000余萬元仍未能緩解，2014年中企業(yè)因資金問題經(jīng)營基本停頓。經(jīng)查賬發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)存在大量資金去向不明的問題，初步核查認定系旗下4名財務(wù)人員（楊某昌、馮某俠、張某某、楊某霞等）及1名業(yè)務(wù)人員合伙實施職務(wù)侵占、挪用資金行為，初步估算侵占資金約3000萬-5000萬元，挪用資金累計達1.3億余元，巨額資金流失直接導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂。

九年控告反復(fù)拉鋸，立案撤案亂象頻出

自行審計與首次報案：2015年楊某志委托淮南市九盛會計師事務(wù)所對4家單位部分財務(wù)進行審計，2016年10月出具審計報告證實資金侵占、挪用事實；2016年楊某志向淮南市辦案單位經(jīng)偵支隊報案，案件被指定由淮南市辦案單位大通分單位辦理。

（審計報告，當(dāng)事人提供）

警方委托審計卻未立案：大通分單位以自行審計無效為由，2017年委托淮南市瑞華稅務(wù)師事務(wù)所審計，同年8月出具報告確認犯罪嫌疑人侵占資金547萬余元、挪用10556萬余元，與自行審計結(jié)果基本一致，但大通分單位仍作出不予立案決定。

上級批示后立案又停滯：楊某志向時任安徽省上級領(lǐng)導(dǎo)姚書記匯報后，姚書記作出批示，淮南市辦案單位否定大通分單位不予立案決定；2018年2月大通分單位受理案件后，再次出具不予立案通知書。2018年10月24日大通分單位正式立案偵查。但立案后長達四年時間，大通分單位未對犯罪嫌疑人采取任何強制措施，案件偵查完全停滯。

（受理通知，當(dāng)事人提供）

（不立案通知，當(dāng)事人提供）

（立案通知，當(dāng)事人提供）

多次審計爭議與撤案：2018年11月大通分單位自行委托上海滬港金茂會計師事務(wù)所重新審計，該所2019年出具報告全盤否定此前瑞華所的審計結(jié)果，且大通分單位拒絕向楊某志提供該報告；楊某志抄寫報告后逐條反駁并要求重新鑒定，該訴求長達3年多未被理會。2022年2月新副局長到任后，大通分單位又委托上海政信會計師事務(wù)所審計，其出具的報告被楊某志指出存在明顯漏洞、系虛假報告，楊某志提出異議卻被拒絕。2022年7月28日，大通分單位以“發(fā)現(xiàn)不應(yīng)對犯罪嫌疑人追究刑事責(zé)任”為由，作出撤銷案件決定書。

（撤銷案件決定書，當(dāng)事人提供）

多次重新控告均遭駁回：2023年至2025年，楊某志持續(xù)重新控告，即便在安徽省公安廳督辦下，淮南市辦案單位經(jīng)偵支隊曾主動聯(lián)系其補充材料，但最終大通分單位仍多次作出不予立案決定，其中2023年、2024年各有兩次，2025年2月、6月又先后出具不予立案通知書。

（不立案通知書，當(dāng)事人提供）

（不立案通知書，當(dāng)事人提供）

（不立案通知書，當(dāng)事人提供）

辦案程序存疑，拖延時間制造撤案條件

警方委托的審計報告已明確證實財務(wù)人員存在職務(wù)侵占、挪用資金的犯罪事實，但大通分單位多次無視證據(jù)作出不予立案決定，經(jīng)省級領(lǐng)導(dǎo)批示干預(yù)后才勉強立案，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對犯罪嫌疑人未采取強制措施，自立案之日起二年以內(nèi)，仍然不能移送審查起訴或者依法做其他處理的，應(yīng)當(dāng)及時撤銷案件，立案后卻長達四年不作為，未對嫌疑人采取任何強制措施，以拖延審查時間的方式“制造”撤案條件。

大通分單位撤案先后委托兩家會計師事務(wù)所，所出具與初始審計結(jié)果相悖的報告，且拒絕向報案人提供審計報告、無視報案人重新鑒定的合法訴求。

企業(yè)破產(chǎn)損失慘重，涉案人員未被追責(zé)

因資金鏈斷裂且涉案資金未被追回，淮南市大新機電設(shè)備有限公司被法院裁定破產(chǎn)，楊某志旗下多家關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營停滯，遭受毀滅性的經(jīng)濟損失。

（破產(chǎn)判決書，當(dāng)事人提供）

當(dāng)事人希望相關(guān)部門介入調(diào)查，糾正淮南市辦案單位大通分單位的辦案行為，依法重新對楊某昌、馮某俠、張某某、楊某霞等人涉嫌職務(wù)侵占、挪用資金案立案偵查；對案件進行公正、客觀的審計鑒定，還原案件事實真相，依法追究涉案財務(wù)人員的刑事責(zé)任，追回被侵占、挪用的巨額資金。

一樁億元財務(wù)侵占案，卻在近十年間陷入立案又撤案、偵查無進展的怪圈，不僅讓一家經(jīng)營向好的企業(yè)落得破產(chǎn)結(jié)局，更讓受害人的合法權(quán)益遲遲無法得到維護。法律的公平正義，不該在程序空轉(zhuǎn)中折損，期待相關(guān)監(jiān)管部門能及時介入徹查，掃清辦案障礙，揪出背后可能存在的亂象，讓涉案者依法擔(dān)責(zé)，還受害人一個公道。