吉林
港險顧問東哥 · 第807篇原創。
突然間的，就被通知要交錢，真心疼啊。
妹子很無奈。
這都怎么回事兒啊？
01 | 規則變了
妹子說，不是說香港和內地系統是隔離的么？
我在香港的收益，怎么稅務局還給知道了？
讓我補了大幾萬，肉疼。
東哥說，這個事兒，也是沒招。
來源，就是最近大火的CRS。
終于落地了。
這個東西，2014年開始弄了。
但十來年了，一直都沒有實質性進展。
所以大家炒港股美股，搞美元定存，都當它不存在。
結果去年，全國范圍內，稅務局突然開始根據交換回來的信息，通知大家補稅了。
慌了一片。
什么是CRS？
CRS全名是共同申報準則（英語：Common Reporting Standard）。
受二十國集團 （G20）委托，經濟合作與發展組織（OECD）于2014年7月15日，制定了用于金融賬戶信息互換（英語：Automatic Exchange of Financial Account Information，簡稱：AEOI）的標準。
在這個標準框架下，如果兩個國家都簽署了共同申報準則，就會主動提供兩國稅務居民的賬務資料給對方的稅務機關。
因此可避免及打擊借由離岸銀行賬戶跨境避稅的問題。
目前全世界已經有約120個國家加入CRS。
中國也包括在內。
02 | 終于落地
妹子說，既然是2014年就開始弄了，10多年都啥消息，怎么去年突然開始收稅了？
這么。。禿然？
東哥說，這么大的工程，當然不是一下子就能搞定了。
就像當年做項目，我們在現場忙的每天較大后腦勺，結果附近的居民問，聽說你們要撤了？
這就是，業內和業外的區別。
咱國家一直在穩步推進CRS。
2014年9月，中國在G20財政部長和央行行長會議上承諾實施CRS標準。
此后就開始在法律上相應地進行了準備。
包括
2015年7月通過的《多邊稅收征管互助公約》；
2015年12月簽署的《金融賬戶涉稅信息自動交換多邊主管當局間協議》；
2017年5月發布的《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》
2017年7月開始至年底，各大金融機構對新賬戶以及存量個人高凈值賬戶完成調查，并將所得信息于2018年5月底前報送國家稅務局。
多少錢算是高凈值？
總金額超100萬美元的金融賬戶。
然后2018年9月，中國首次對外交換非居民金融賬戶涉稅信息。
同時74個國家也將中國稅收居民在該國金融賬戶信息交與中國。
2018年8月27日，中國正式簽署“稅收事務行政公約”，視自金融賬戶信息互換為新的全球標準。
實際上，到這個時候，已經基本具備收稅條件了。
再往后，跟著金稅四期、大數據等技術手段的成熟，終于在2025年開始催繳。
也就是你收到的通知。
03 | 都盯哪些錢
妹子說，好吧。
這個世界，有時候變得，很陌生。
具體呢？
它都覆蓋什么范圍？
啥錢都會報送么？
東哥說，不是。
主要針對的是金融賬戶。
比如
銀行存款賬戶
證券賬戶（股票/基金/債券）
部分信托和投資工具
具有現金價值或投資屬性的保險賬戶
你這次被稅的，就是證券賬戶。
妹子說，這不就等于全覆蓋了么。
東哥說，emm……也不算。
就比如，你如果在海外買了房子，它就不覆蓋。
它覆蓋的，是金融類賬戶。
妹子說，股票收益被稅還好，反正也沒多少錢。
我的儲蓄險可弄了不少，是不是以后也都要納稅了？
東哥說，不是。
保險免稅。
報送歸報送，稅收歸稅收，兩碼事兒。
CRS本身并不規定稅收情況，它只是一個信息通道。
各國的稅務主管當局之間，把對方稅務居民的信息報送過去。
然后就結束了。
至于收不收稅、收多少稅，這些事情，不在CRS的范圍內。
而是各國根據自己國家的稅法，自行裁定。
具體到我們的情況，就等于香港稅務局把賬戶信息傳遞到咱國家稅務總局。
然后咱的稅務局按國內的稅法來具體確定怎么征稅。
04 | 例外情況
在當前國內的稅務框架下，各個金融類目的不同，就顯示出來了。
東哥下面這個清單，可以做個參考。
收入類型
收入性質
中國稅率
銀行利息
利息、股息、紅利
20%
股票分紅
股息、紅利
20%
股票 / 基金買賣差價
財產轉讓所得
20%
儲蓄險
保險給付
免稅
可以看出，銀行、證券都需要繳納20%的稅。
而保險，無需納稅。
妹子問，為什么保險就不需要納稅呢？
按說也是收入啊。
東哥說，這個說起來話就長了。
從技術角度說，保險的收入不是投資收入，而是死差、費差、利差形成。
不屬于財產轉讓所得，也不屬于利息、股息、紅利所得和偶然所得。
目前我國的法律框架下，它就是免稅。
香港方面的話，本身就沒有資本利得稅，所以更是免稅。
所以你不用擔心你的儲蓄險會有稅務問題。
不存在。
05 | 普通人的解決方案
妹子說，我大致理解了。
那現在不征稅，那以后萬一征稅呢？
是不是還得交一筆錢？
東哥說，未來的事情，無人知曉。
但咱可以做個假設。
假設未來征稅，會怎么樣？
邏輯上來說，大概率是不會回溯。
法理上不容許。
所以在更新的稅法出來前的儲蓄險，大概率還是免稅；
之后買的，可能會被征稅。
其次，即使被征稅，儲蓄險依然極具優勢。
什么優勢？
先長期增值，最后退?；蛱崛〉臅r候才會增稅。
所以稅務延遞優勢明顯。
妹子說，理解了。
那東哥你知道有沒有什么辦法可以有效避稅么？
畢竟都是錢啊。
東哥說，這個事兒，咱分兩個層面來說。
一個是，在不確定的世界中，主動掌握確定性。
香港保險免稅，那么就可以多利用這個工具。
把錢從證券賬戶，移動到保單賬戶。
拿到穩健收益的情況下，避免納稅。
這個東哥可以幫你規劃。
二個是，保險之外的避稅路徑，東哥就不是很熟了。
俺是保險顧問，不是稅務顧問，所以你可能需要找其他專業人士了解。
東哥身邊也有一些專門做稅務的朋友，有需要的話，可以幫你對接。
如果你在 CRS 這件事上有點拿不準，歡迎來和東哥聊聊。
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