靈活就業人員參加職工養老保險，回本時間是多少？真實情況算一算

近日，中央經濟工作會議明確提到了鼓勵靈活就業人員參加職工養老保險。可能很多朋友想知道，靈活就業人員參加職工養老保險，回本時間究竟是多少呢？

職工養老保險的背景。

我國的職工養老保險政策最初是由各地自行建立的，后來在國家政策的引導下逐步提高統籌層次，目前已經實現了全省統籌，全國統籌也在緊鑼密鼓的推動中。比如說國家已經建立了企業職工基本養老保險中央調劑機制、實施全國養老金統一繳費和計發政策、建立了全國統一的養老保險業務系統等等。

養老保險有哪些待遇？

參加養老保險產生的養老金主要分為基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成，同時還可以領取喪葬費和撫恤金待遇。如果出現提前失去勞動能力的情況，也可以領取病殘津貼。

養老保險的保本部分。

由于個人賬戶養老金是個人賬戶的余額來計發的，按照社會保險法的規定，如果個人賬戶余額還沒有領完就去世，這一部分是可以繼承的。所以個人賬戶部分是不會虧本的。

單位職工參加養老保險，職工本人只是需要承擔繳費基數的8%，而且全部記入個人賬戶，所以單位職工參保完全不會虧本。

但對于靈活就業人員來講，養老保險總繳費比例是20%，記入個人賬戶的錢數跟職工一樣，都是繳費基數的8%。所以，很多人也認為靈活就業保險完全保本的部分是繳費的40%。

可實際上，剩余的60%是記入統籌賬戶，我們可以通過計算基礎養老金、喪葬補助金、撫恤金等待遇來計算回本（病殘津貼由于要失去勞動能力才能領取，就不單獨計算了）。

僅計算基礎養老金回本的情況下。如果我們按照60%檔次繳費，每繳費一年可以領取0.8%的養老金計發基數。

舉個山東省的例子：山東省今年的繳費基數下限是4504元（60%檔次），每月養老保險繳費900.8元，一年是10809.6元，記入統籌賬戶部分是6485.76元。

山東省的養老金計發基數，2025年是7831元，60%檔次繳費一年產生的基礎養老金是62.65元。

按照以上計算，回本時間為103.5個月。

實際上，人們不可能當年繳費當年退休，而且養老金計發基數也會增長。特別是我們數之前的繳費年限，繳費基數一般會更低一些。所以說，基礎養老金的回本時間普遍來講只有70~80個月。

不過話又說回來，如果是較高檔次繳費的話，回本時間會長一些。比如說300%檔次繳費一年，基礎養老金領取2%的養老金計發基數。按照以上情況計算的回本時間為60%檔次繳費的兩倍，即207個月。同樣由于繳費基數早些年比較低，而未來養老金計發基數有可能提高，再考慮到養老金提高的因素，回本時間往往也就是140~160個月。

喪葬補助金和撫恤金。

喪葬補助金，統一為所在省份去世上年度城鎮居民月人均可支配收入的二倍。

撫恤金待遇則是，根據繳費年限和領取養老金時間綜合確定，繳費15年以上，最低為9個月。

我們以上只計算了繳費一年的情況，我們按照喪葬撫恤金待遇的1/15計算。山東省2025年的喪葬撫恤金標準為9010元和40545元，1/15為3304元。

所以，如果再算上喪葬、撫恤金待遇的話，60%檔次只有50個月左右。但如果考慮到上述回本時間縮短問題，預計也就是30~35個月的回本時間。即使領不到養老金，虧本率也就是29.4%。

但實際上，我們的人均預期壽命在不斷提高，預計很快將超過80歲。所以絕大多數人是不會虧本的。