20多億流向當代集團，天風證券一同被立案，審計機構出具標準意見

天風證券與昔日關聯方當代集團同日收到證監會立案告知書，直指信息披露違法違規及融資相關問題。除了已披露的20多億元非經營性資金占用外，天風證券通過資管計劃對外投資1.28億元，最終也流向當代集團。

來源：攝圖網

天風證券、當代集團被立案，涉及違規融資

12月初，武漢當代科技產業集團股份有限公司（以下簡稱：當代集團）披露公告，公司于11月28日收到《立案告知書》（編號：證監立案字0052025019號），因涉嫌信息披露違法違規、違規融資等，公司被證監會立案。

11月28日，天風證券（601162.SH）也收到證監會下發的《立案告知書》（編號：證監立案字0052025018號），因涉嫌信息披露違法違規、違法提供融資，證監會決定對公司立案。

天風證券和當代集團于同一天收到《立案告知書》，且兩份《立案告知書》編號連續，所涉事項一為違規融資、一為違法提供融資。

當代集團曾是湖北最大的民企。2022年，當代集團爆發債務危機，賣資產瘦身自救未果，于2024年進入破產重整。天風證券也被裹挾其中。

天風證券2022年年報顯示，報告期內，公司自查發現原直接和間接持股合計5%以上股東當代集團及其關聯方通過其指定的第三方與公司進行交易，導致占用公司資金。其中，2020年累計付款額（不含利息）14.75億元，累計償還本金2.67億元；2021年累計付款額（不含利息）6.95億元；2022年累計償還本金19.03億元。上述資金對應的利息為10576.35萬元，截至2022年12月31日，本金及利息已全部歸還。

2022年年報還顯示，報告期內，公司自查發現部分員工和經紀人推介非公司自主發行或代銷的金融產品。也是這一年，多名投資者在上證e互動平臺詢問天風證券是否代銷當代集團理財產品，天風證券對相關傳聞予以否認。

另有1.28億元流向當代集團，上交所：是否構成資金占用

天風證券披露2022年年報后，上交所對其下發了監管工作函。上交所關注到，除上述資金占用事項外，2020年天風證券以自有資金通過資管計劃對湖北繁星科技產業有限公司（以下簡稱：繁星科技）投資1.28億元，上述資金最終流向當代集團，截至2022年末已收回。

交易所要求天風證券補充披露上述事項形成的具體原因、交易對方與當代集團之間的關聯關系，以及是否構成非經營性資金占用。

天風證券回復稱，公司通過資管計劃投資繁星科技是主營業務投資行為，不構成非經營性資金占用。投資發生后，公司自查發現投資標的存在能被當代集團施加重大影響的關聯關系，繁星科技向公司融資后用于支付向當代集團旗下企業采購化工產品所拖欠的貨款，因此，公司于2022年底收回上述資金。

值得注意的是，天風證券時任董事長余磊曾任職于繁星科技。

余磊自2012年2月至2024年2月擔任天風證券董事長。天風證券招股書顯示，余磊直接及間接共計持有當代集團10%股份，并擔任當代集團董事，曾任人福醫藥（600079.SH）副總經理兼董事會秘書、繁星科技董事。

此外，工商信息顯示，李前倫為繁星科技原監事。人福醫藥公告顯示，“李前倫”曾任天風證券財務顧問部總經理，2013年5月至2025年1月任人福醫藥董事會秘書。在今年控制權變更前，人福醫藥為當代集團子公司。

據多家媒體報道，余磊今年2月已遭留置調查。近日有消息稱，有余磊的“左膀右臂”之稱的天風證券前常務副總裁翟晨曦，已被帶走協助調查。

兩年20多億元流向關聯方，審計機構均出具標準無保留意見

正如前文提到的，當代集團及其關聯方通過第三方占用天風證券資金，2020年占用14.75億元、償還2.67億元，2021年占用6.95億元。兩年里累計占用金額達21.7億元。

大信會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱：大信所）在回復2022年年報監管工作函時稱，在2020年至2022年年報審計中，會計師對大額資金流水進行了抽查，抽查比例分別為91.27%、92.57%、92.70%。

2020年、2021年，會計師未發現相關第三方與原持有公司5%以上股份的股東之間的資金安排。2022年，天風證券通過自查發現原持有公司5%以上股份的股東資金占用的事項，資金往來在本期均已歸還，確認上述資金往來為關聯方資金占用事項。

大信所表示，前期審計過程中已對天風證券大額資金流水進行抽查，抽樣核查了與該事項相關的內部審批流程、詢問管理層了解交易背景、通過天眼查等平臺查詢相關單位工商信息與原持有公司5%以上股份的股東不存在關聯關系、核查了上述資金往來情況等，未見上述資金往來存在明顯不合理之處。通過核對關聯方清單及查詢天眼查等平臺，未發現查詢的交易對手方與公司存在關聯關系，故未能及時發現上述問題。

因此，會計師對天風證券內部控制審計報告和財務報表審計報告均出具標準無保留意見是客觀、審慎的。

針對繁星科技相關事項，年審會計師稱，核查程序包括獲取關聯方清單、核查關聯交易憑證及附件、核查資金交易情況、查詢相關第三方企業工商信息等。經核查，會計師認為天風證券以自有資金通過資管計劃對繁星科技投資不構成非經營性資金占用。

據2024年年報，大信所已為天風證券提供審計服務17年，并對天風證券2020年、2021年財務報告出具了標準無保留意見審計報告。張文娟、陳雅婷分別為天風證券2020年至2024年、2020年年報的簽字注會。

2023年12月，張文娟、陳雅婷因在華昌達（300278.SZ）2022年度財務報表審計項目中存在控制測試執行不到位、對營業收入實施的審計程序執行不到位、未評價銀行存款列報的恰當性等問題，被證監會上海專員辦出具警示函。

2025年10月底，天風證券發布《關于續聘會計師事務所的公告》，公司續聘大信所為2025年度財務報告審計機構及內部控制審計機構，審計費用合計為290萬元。

截至2025年6月末，當代集團為天風證券第十大股東，持股比例為0.34%。2025年三季報顯示，當代集團已經退出前十大股東名單。前三季度，天風證券實現營業收入21.12億元、同比增長57.53%，實現歸母凈利潤1.53億元、同比扭虧。