借款遭遇“砍頭息”，本金如何判定？

在民間借貸中常常聽到“砍頭息”這個詞，所謂的“砍頭息”就是出借人預(yù)先將部分或全部利息從借款本金中扣除，致使借款人實際收到的借款金額低于書面憑證記載的本金借額。那么，在司法實踐中，借條載明的借款金額與實際借款金額不一致，借款本金到底應(yīng)該以哪個為準(zhǔn)呢？

　　近日，江西省蘆溪縣人民法院審結(jié)這樣的民間借貸糾紛案，依法判決被告按照實際借款金額履行還款義務(wù)。

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基本案情

　　2024年12月，劉某因資金周轉(zhuǎn)困難，向何某借款，何某分別向劉某轉(zhuǎn)賬四筆，合計22900元。2024年12月10日，劉某向何某出具借條，借條載明“今借到何某人民幣貳萬伍仟元整，2024年底還清。”借款到期后，劉某拖延還款，何某多次催討無果，遂向法院提起訴訟，要求劉某償還借款本金25000元。

　　庭審過程中，劉某辯稱，借條上借款金額雖為25000元，但何某預(yù)先扣除了部分利息，實際只收到借款22900元。何某承認(rèn)實際借款本金為22900元，另外2100元系利息。

法院判決

　　蘆溪法院經(jīng)審理后認(rèn)為，借款本金以實際交付金額為準(zhǔn)。借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實際借款數(shù)額返還借款并計算利息。雖然劉某出具的借條中載明的借款金額為25000元，何某實際向劉某轉(zhuǎn)賬金額僅為22900元，且何某未提交其他證據(jù)證實其通過其他方式交付了剩余借款，遂依法認(rèn)定借款本金為22900元，判決劉某償還何某借款本金22900元，并駁回何某的其他訴訟請求。宣判后，當(dāng)事人均服判息訴。

法官說法

　　法律明確禁止“砍頭息”行為。《中華人民共和國民法典》第六百七十條規(guī)定：“借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實際借款數(shù)額返還借款并計算利息。”《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十六條規(guī)定：“借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額，一般認(rèn)定為本金。預(yù)先在本金中扣除利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)將實際出借的金額認(rèn)定為本金。”本案即屬于出借人預(yù)先在本金中扣除利息的情況，這種做法影響了借款人資金的正常使用，加重了借款人的負(fù)擔(dān)。針對這種行為，人民法院應(yīng)當(dāng)將實際出借的金額認(rèn)定為本金。

　　借貸雙方應(yīng)本著合法、公平、互利、共贏的原則簽訂借款合同，不應(yīng)為了規(guī)避風(fēng)險而損害對方的利益。作為借款人，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定還本付息，并妥善保管好所有借貸合同、資金往來及轉(zhuǎn)賬憑證等關(guān)鍵證據(jù)，一旦權(quán)益受損，應(yīng)果斷運用法律手段予以維護，捍衛(wèi)自身的合法利益。

來源：中國法院網(wǎng)