山東豐源輪胎及相關人員被出具警示函

近日，山東證監局發布關于對山東豐源輪胎制造股份有限公司及宋二華、張良、張海霞采取出具警示函措施的決定。

經查，山東豐源輪胎制造股份有限公司（以下簡稱公司）存在違規事項：

一、信息披露不準確

一是公司對2022年、2023年財務報表進行會計差錯更正，其中，2022年度凈利潤由-3,088.84萬元調整為1,204.23萬元，2023年度凈利潤由11,628.01萬元調整為10,113.59萬元。二是部分關聯銷售交易未準確披露。

二、財務核算不準確

一是未能對儲備膠料進行有效管理，成本歸集錯誤。二是部分產成品賬面價值大于可變現凈值，存貨跌價準備計提不充分。三是銷售費用、財務費用核算不準確。上述事項導致公司2023年至2024年年度報告財務數據披露不準確，其中，凈利潤分別較實際減少465.14萬元、減少1699.34萬元。

公司上述行為違反了《非上市公眾公司監督管理辦法》（證監會令第190號、證監會令第212號、證監會令第227號）第二十一條、《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監會令第191號、證監會令第227號）第三條。公司董事長兼總經理宋二華、董事會秘書張良、財務負責人張海霞未能勤勉盡責，違反了《非上市公眾公司監督管理辦法》（證監會令第190號、證監會令第212號、證監會令第227號）第二十一條、《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監會令第191號、證監會令第227號）第五條、第二十八條的規定，對上述問題負有主要責任。根據《非上市公眾公司監督管理辦法》（證監會令第190號）第六十七條、《非上市公眾公司監督管理辦法》（證監會令第212號、證監會令第227號）第七十二條及《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監會令第191號、證監會令第227號）第四十五條的規定，我局決定對你們采取出具警示函的監督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案數據庫。你們應充分吸取教訓，及時更正披露信息，進一步規范財務核算，提高信息披露質量，杜絕類似問題再次發生。

來源：山東證監局