浪潮海岳穿透式監管的機制創新與數智化實踐

國企改革縱深推進的背景下，浪潮海岳的穿透式監管正以技術之力，防范企業經營風險，為企業行穩致遠與高質量發展保駕護航。

深化國資國企改革，是構建高水平社會主義市場經濟體制的重中之重。黨的二十屆四中全會提出，建設現代化產業體系，鞏固壯大實體經濟根基。深化國資國企改革，要堅定不移推動國有企業和國有資本做強做優做大，不斷增強核心功能、提升核心競爭力，更好發揮國有經濟主導作用和戰略支撐作用。

在此背景下，浪潮通用軟件有限公司依托浪潮海岳穿透式監管模式，憑借技術優勢引領國資監管體系深刻變革。本文聚焦穿透式監管，探討其如何通過技術賦能重構監管范式，為筑牢國有資產安全防線提供堅實機制保障，并以浪潮實踐為例，為推進企業數智化轉型提供有益啟示。

穿透式監管的政策及要求

近年來，隨著國有企業改革進入深水區，國有資產監管面臨著前所未有的復雜性與挑戰性。傳統監管模式難以適應新形勢下國資監管的要求，穿透式監管作為國資監管的新范式應運而生。

財政部、國務院國資委等部門密集出臺多項文件，推動穿透式監管體系化、制度化。2024年12月，財政部、國務院國資委等部門發布《關于推動中央企業加強穿透式監管工作的通知（征求意見稿）》。2025年3月，《關于做好2025年中央企業內部控制體系建設與監督工作有關事項的通知》正式印發，文件明確提出以穿透式監管為主線推進企業內控體系建設。在5月15日召開的國務院國資委全面深化改革領導小組2025年第一次全體會議上，國資委進一步強調要“有序建立智能化穿透式監管系統，切實提升監管效能”。前述政策文件與會議明確提出以穿透式監管為主線，以智能化轉型為抓手，這一系列舉措標志著國資監管進入智能化穿透式監管的新階段。

政策強力驅動的背后，是企業管理面臨的雙重挑戰：一方面要滿足穿透式監管的剛性要求，另一方面也要解決多級架構下的數據孤島、流程冗長、決策滯后等管理痛點。特別是監管企業層級深、業務廣，行業跨度大，數據采集難、分類考核難；企業戰略規劃難執行，執行分析不到位；資源配置效率低，無法及時掌握事前、事中、事后全過程；風險防控缺乏有效的監管分析模型等問題。

穿透式監管的實質，是通過技術賦能和制度重構，推動監管方式從“事后問責”向“實時防控”、從“形式合規”向“實質管控” 的轉變，從而系統性提升企業治理能力，助力實現國有資本和國有企業做強做優做大的戰略目標。這些政策舉措相互銜接，層次深入，共同構建起穿透式監管的政策制度體系，為國有資產安全提供堅實的體系保障。

浪潮海岳穿透式監管：為企業全領域管理筑牢數智屏障

在政策推動企業規范化、智能化發展的當下，企業機遇與挑戰并存。浪潮海岳穿透式監管恰似精準利刃，深入企業管理各環節。它通過加強組織引領、貫通業財融合、規范數據治理、開發監管模型及優化流程等關鍵舉措，構建起全方位監管支撐體系，助力企業防范風險、培育新質生產力，為全面數智化轉型提供堅實支撐。

（一） 數據治理：整合碎片，構建統一基石

數據作為企業核心資產，其有效治理至關重要。浪潮海岳穿透式監管平臺以數據治理為基石，全力構建企業級數據中臺，化身高效的“數據治理大師”。

它全面匯聚整合財務、業務等多領域數據，無論是司庫、核算數據，還是項目、運營數據，亦或是交易明細、操作記錄等，都能精準整合，有效解決數據分散帶來的信息碎片化問題，為企業打造統一準確的數據基礎。以成本核算為例，整合多維度數據后可實現產品成本精準計算，為企業成本控制和戰略決策提供有力依據。

（二） 風險防控：多維監測，筑牢安全防線

在復雜多變的市場環境中，企業面臨的風險愈發多樣。浪潮海岳穿透式監管平臺在國資監管領域積累豐厚經驗，梳理形成覆蓋11類重點監管主題的100 多個智能監管模型，構建企業級風險圖譜。借助人工智能技術，對財務金融、組織運營、合規內控、國際業務等各類風險進行全方位、多維度監測分析。

譬如，在財務金融風險方面，可評估流動性風險，預警短期債務覆蓋不足等問題并給出應對建議；針對關聯交易風險，能檢測交易異常，保障定價合理，防止利益輸送；對于境外項目，可評估境外風險，助力企業加強風險對沖與本地合規管理。同時，平臺建立貫穿業務前中后端的智能風控體系，實現“識別—預警—處置—反饋”的動態風控流程，全面提升企業整體風險抵御能力。

此外，平臺依托動態知識圖譜等智能化能力，支持“風險事件--業務單據--關聯主體”三級穿透，實現縱向集團至基層業務單據、橫向合同等多維度憑證穿透的縱橫雙向穿透溯源，立體化解析復雜風險。

（三）全方位管控：貫穿全流程，提升決策效能

浪潮海岳穿透式監管平臺建立起貫穿事前、事中、事后的全方位管控體系。

事前，通過預設規則與模型進行前置校驗和即時預警，使相關部門提前介入決策流程，規避潛在風險。如在投資領域，能識別非主業投資，預警并分析合理性，建議聚焦主業。

事中，依托風險模型實時識別異常，線上處置問題線索，加速問題響應與解決效率。像在控股識別上，能及時發現問題并穿透到治理結構，加強董事會控制與合規管理。平臺還深度融合國資監管“三縱三橫”智慧監督體系要求與商客、財務等多維度數據流，提供多維風險處置智能體，打造全鏈路風險處置閉環管理，顯著縮短模型迭代周期，提升風險攔截精度。

事后，通過場景監督分屏與業務系統功能聯查，為復盤和決策分析提供“全景視角”。以資產閑置管理為例，能識別閑置資產，穿透到資產明細，建議優化配置或處置，提高運營效率。而且，平臺區別于傳統數據中臺被動模式，構建事前預警、事中干預的主動監管機制，以“控制未發生風險”為核心目標，融合剛性與柔性控制手段，將監管規則深度植入業務系統與流程模型，實現全過程、無死角的智能化監管體系。

（四）智能化驅動：AI賦能，構建智能監管體系

浪潮海岳穿透式監管平臺基于大模型“行業規則庫 + 動態訓練”能力，借助對監管邏輯的深度理解與智能適配，實現智能化監管。

智能問答系統對接知識庫，以語義理解為基礎，融合知識圖譜與交互技術，精準解答監管政策等問題，支持多輪對話與上下文理解，用于風險查詢等，提升員工自助服務效率，輔助監管決策。智能報告則打通內外部數據鏈路，憑智能解析與洞察挖掘，驅動多維度分析報告與財務報告實時生成、靈活合并，一鍵導出多終端，構建智能報告新范式。

牢筑穿透式監管防線的實踐——以某科技集團為例

在財務數字化轉型迅猛發展的當下，構建貫通業財、覆蓋內外的穿透式監管體系是企業邁向世界一流財務管理的核心路徑。某科技集團公司（以下簡稱“集團”）借助浪潮海岳穿透式監管平臺，不僅實現了從業務源頭至財務報告的全鏈路數據貫通與管理可視化，還依托風險預警與攔截模型理念，建立起智能風控體系，通過“規則 + AI”雙模檢驗，完善風險預警與干預機制，實現了風險防控向事前事中轉變。

（一）建設背景：順應監管，提升風控

集團為落實國資委“智能化、穿透式、動態化”監管要求，應對傳統財務監督效率低、標準不統一、風險發現滯后等問題，著手開展風險預警與攔截模型建設。同時，為響應聚焦相關戰略部署，以數據中臺為核心構建多層面數據平臺，開發全級次穿透監管模型，形成風險閉環管理，提升風險防控與治理能力。此外，集團內部工作會報告提出構建穿透式監督體系，企業需從“被動合規”轉向“主動防控”，落實穿透式監管要求，保障國有資本安全。因此，構建覆蓋財務業務全流程、規則統一的風險預警與攔截模型體系成為集團必然選擇。

（二）建設路徑：精準構建風險防控體系

由集團財務部門牽頭，經多輪意見征集與專項評審，穩步推進監管體系建設。首先，梳理業務中違規報銷等突出風險問題，明確風險表現維度。其次，以問題為導向，聯合多部門業務專家成立協同小組，運用專家系統與知識工程方法，將專家經驗結構化，形成涵蓋多風險管控域的多條可執行規則，并分類構建模型，如交易對手、支付行為等方面規則。最后，建立實時校驗風險識別機制，把規則嵌入財金管理系統業務單據流程，在業務人員操作時實時校驗數據，剛性規則直接攔截，柔性規則提示預警，確保對潛在違規早發現、早阻斷。

（三）建設成果：筑牢合規管理防線

集團打造的監管體系成效顯著，確立了規范的操作流程，為管理層提供全集團財務合規態勢的實時視圖，極大地增強了財務透明度和總部控制力。通過系統的自動溯源和責任穿透功能，為集團的穩健運營和合規管理提供了堅實可靠的支撐，有效強化了集團整體的治理能力。

自上線以來，應用成果斐然。平臺自動審核全集團單據，校驗次數眾多，已預警超5000次潛在違規行為，為落實相關規定提供有力的技術保障，實現了合規管理的無差別化和標準化。同時，平臺能夠精準識別傳統規則難以界定的復雜違規場景，智能判斷各類潛在違規情形，并對特定業務進行風險標記，有效降低了運營風險，提升了管理效率，為集團的高質量發展保駕護航。

穿透式監管的意義

浪潮海岳穿透式監管平臺圍繞“建機制、搭體系、用數據、固標準、閉環控”的核心流程，打造全級次的穿透監管體系，實現對話式風險數據分析，進一步強化對資金的監管、高效、安全管理，推動企業管理創新與組織變革，真正實現跨越式發展。

（一）從“人防”到“智防”的轉變

浪潮海岳穿透式監管基于浪潮海岳軟件在監管領域的豐厚技術和實踐經驗，利用風險知識圖譜與風險動態建模等技術，實現實時不間斷的監測，推動了從“人防”到“智防” 的轉變，大大提升了監管的全面性和及時性。

（二）規范數據治理

企業實現穿透式監管的關鍵在于規范數據管理。浪潮海岳穿透式監管平臺，圍繞數據要素系統推進，通過制定企業級統一數據標準、構建覆蓋數據全生命周期的治理體系，并依托企業級數據中臺實現數據的集中管理與高效復用，為監管的“穿透”提供堅實、可靠的數據底座。

（三）風險監管與安全保障

傳統監管往往是在風險事件發生后進行處置，屬于事后補救型監管。而浪潮海岳穿透式監管平臺深度融合財務、業務等多維度數據流，打造從事前評估、事中監控與事后分析的全鏈路風險處置閉環管理，讓監管真正實現“風險實時可視、問題精準管控、合規長效持續”。同時，浪潮海岳穿透式監管平臺通過構建統一的數據中臺和風險監測平臺，打通各個業務系統和管理環節，實現數據的共享共用和風險的協同防控。

結語

在央國企改革向精細化邁進的當下，穿透式監管不僅是技術工具的升級，更是監管理念的重構。浪潮海岳穿透式監管平臺以數據治理為基礎，以智能中樞為引擎，為企業構建智慧監管體系，提供了可借鑒的范式革新。

未來，隨著人工智能、大數據等技術的持續演進與深度融合，穿透式監管將在實時性、精準性與自適應性上實現進一步突破。財務管理數智化將向著更智能的預測分析、更自主的決策支持、更敏捷的資源配置持續演進，構建起覆蓋全流程、全要素的智慧財務生態。

作者高立強單位系浪潮通用軟件有限公司ERP產品部；作者張威系浪潮數字企業市場推進部

來源：新理財雜志社

編輯：皓俊

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