電子稅務(wù)局更正申報有變！稅局剛剛通知！更正滿3次，需到稅局大廳辦理！

新電子稅務(wù)局的更正申報變了，快跟小編一起來看看！

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新電子稅務(wù)局更正申報有變！

最近，有報稅的小伙伴發(fā)現(xiàn)新電子稅務(wù)局更正申報滿3次需要到大廳申報，這是怎么回事呢？

關(guān)于這個問題，廣西南寧稅務(wù)是這么說的：

出現(xiàn)這個問題的原因，那是因?yàn)槟壳靶码娋志用衿髽I(yè)企業(yè)所得稅年度申報和月季度申報僅支持2022年所屬期及之后的屬期更正。

也就是說從2024年6月1日開始，新電局只允許納稅人在線上更正3次居民企業(yè)企業(yè)所得稅年度申報，那如果你超過了次數(shù)，是會阻斷并提示的。

同時也看到有人分享的一張相關(guān)問題的圖片，大家可以參考一下。

一、納稅人如發(fā)現(xiàn)近3年年度申報表存在錯誤，可在新電子稅局自行進(jìn)行2次更正申報；

如需要進(jìn)行第3次網(wǎng)上更正申報，新電子稅局會提示納稅人填寫《企業(yè)所得稅匯算清繳期后更正申請》，向稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)約更正申報。

或者由稅務(wù)機(jī)關(guān)在電子稅務(wù)局稅務(wù)人端，通過風(fēng)險疑點(diǎn)任務(wù)發(fā)起開通電子稅務(wù)局更正申報功能。稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)起的更正申報，不受次數(shù)限制。

二、當(dāng)納稅人在新電子稅局進(jìn)行第4次更正申報時，系統(tǒng)會提示“您線上更正已滿3次,如需更正請到您的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅大廳辦理”，則需要納稅人去辦稅大廳辦理更正申報。

（注：以上內(nèi)容僅供參考，具體情況請咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局）

新電子稅局操作申報更正與作廢

新電子稅務(wù)局更正申報的操作步驟如下：

第一步、登錄新電子稅局，點(diǎn)擊【我要辦稅】 -【稅費(fèi)申報及繳納】-【申報更正與作廢】

第二步、進(jìn)入界面后，納稅人可選擇申報日期范圍、稅款所屬期等篩選條件，點(diǎn)擊【查詢】，對已完成申報的申報表信息進(jìn)行查詢。

第三步、納稅人從查詢結(jié)果列表中，通過“操作”列提供【更正】、【作廢】完成對應(yīng)申報表單的相關(guān)操作。

作廢申報表操作

點(diǎn)擊“作廢”，彈出“請確認(rèn)”提示，點(diǎn)擊【確定】，作廢成功后彈出相應(yīng)提示，點(diǎn)擊【確定】后流程結(jié)束。

更正申報表操作

點(diǎn)擊“更正”跳轉(zhuǎn)到相應(yīng)報表填寫界面進(jìn)行相關(guān)操作，更正成功后會彈出相應(yīng)提示。

電子稅務(wù)局“新”“快”彈窗

近期有部分納稅人咨詢，企業(yè)收到自然人代開的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票后，在自然人電子稅務(wù)局扣繳端收到“自然人代開發(fā)票提醒”。不知道作為支付方應(yīng)如何代扣代繳個人所得稅？

具體該如何操作呢？

第一步：登錄自然人電子稅務(wù)局（扣繳端），點(diǎn)擊【人員信息采集】-【添加】，輸入納稅人基本信息，在“任職受雇從業(yè)類型”欄選擇“其他”，完善相關(guān)信息后，點(diǎn)擊【保存】并【報送】。

第二步：在左側(cè)點(diǎn)擊【綜合所得申報】，進(jìn)入【收入及減除填寫】模塊，根據(jù)實(shí)際情況選擇“勞務(wù)報酬（不適用累計預(yù)扣法）”或者“勞務(wù)報酬（適用累計預(yù)扣法）”，點(diǎn)擊右方【填寫】，錄入相關(guān)信息后點(diǎn)擊【保存】。

累計預(yù)扣法，是指扣繳義務(wù)人在一個納稅年度內(nèi)預(yù)扣預(yù)繳稅款時，以納稅人在本單位截至當(dāng)前月份工資、薪金所得累計收入減除累計免稅收入、累計減除費(fèi)用、累計專項(xiàng)扣除、累計專項(xiàng)附加扣除和累計依法確定的其他扣除后的余額為累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額，適用個人所得稅預(yù)扣率表一，計算累計應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額，再減除累計減免稅額和累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額，其余額為本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額。

第三步：點(diǎn)擊【返回】，進(jìn)入【稅款計算】模塊，核實(shí)稅款信息。

第四步：點(diǎn)擊進(jìn)入【附表填寫】模塊，查看是否有需要填寫的《減免事項(xiàng)附表》《商業(yè)健康保險附表》《準(zhǔn)予扣除的捐贈附表》，若不涉及，則無需填寫。

第五步：點(diǎn)擊進(jìn)入【申報表報送】模塊，核實(shí)申報表報送數(shù)據(jù)，確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊【發(fā)送申報】。如需繳納稅款，可點(diǎn)擊左側(cè)【稅款繳納】模塊進(jìn)行繳稅。

注意！新電子稅務(wù)局出現(xiàn)小規(guī)模納稅比對問題

新版全國統(tǒng)一電子稅務(wù)局上線后，很多人反饋小規(guī)模納稅人在申報時有比對問題。那就是減免稅明細(xì)表比對異常，不通過！

問題到底出在哪呢？

首先，我們把企業(yè)銷售額信息、開票情況、減免情況等數(shù)據(jù)整理一下。

總銷售額10萬，未超過季度30萬限額，可以享受小規(guī)模納稅人免增值稅政策。但所開具專票部分需要按發(fā)票上的稅額交稅，這部分不免。

企業(yè)應(yīng)該填寫的申報表是這樣的：

按理說沒有任何問題。但是提交申報的時候，減免稅明細(xì)表始終無法通過比對。系統(tǒng)提示是，減免稅明細(xì)表本期發(fā)生額小于開票的不含稅金額的2%。

開票的不含稅金額的2%等于2018.54

我們填寫的是9.84

類似的情況，這個月很多人都收到這種提示！本身小微減免的部分就是不需要填寫減征發(fā)生額的，現(xiàn)在申報系統(tǒng)自動按開票的不含稅銷售額自動比對，這自然是比對不通過的。

大家在遇到這個問題時，如果你確認(rèn)填寫沒有問題，就忽略繼續(xù)申報即可！

如果自己無法在網(wǎng)上提交，始終提示你修改，那么首先再檢查一下自己是否填對，如果確認(rèn)填對的，無法修改，那就去大廳申報處理。

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