退休人員請(qǐng)注意！100%繳納15年和60%繳納20年，怎樣選養(yǎng)老金更高

自 2025 年 1 月 1 日延遲退休政策正式實(shí)施以來(lái)，不僅法定退休年齡有所延遲，最低繳費(fèi)年限也在逐步延長(zhǎng)。且相較于以往“一刀切”的退休方式，如今存在多種退休選擇，不同的退休選擇對(duì)應(yīng)不同的退休時(shí)間，不同的退休時(shí)間又會(huì)使繳費(fèi)年限產(chǎn)生變化。那么，繳納 15 年與繳納 20 年養(yǎng)老保險(xiǎn)會(huì)有怎樣的差異？繳費(fèi)基數(shù)為 1.0 和 0.6 時(shí)，養(yǎng)老金又會(huì)有怎樣的變化？

有朋友提出，若繳費(fèi)時(shí)間較短，可通過(guò)提高繳費(fèi)基數(shù)的方式使最終養(yǎng)老金水平大致相當(dāng)。那么，我們假設(shè)一部分人按照 1.0 的繳費(fèi)基數(shù)繳納保險(xiǎn) 15 年，另一部分人按照 0.6 的繳費(fèi)基數(shù)繳納 20 年，二者養(yǎng)老金水平會(huì)存在怎樣的差異？

首先，養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金三部分構(gòu)成。由此可見，基礎(chǔ)養(yǎng)老金受繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)年限兩個(gè)因素影響，而不同的繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)年限同樣會(huì)對(duì)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金中的個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額產(chǎn)生影響。因此，基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金需通過(guò)計(jì)算進(jìn)行分析。過(guò)渡性養(yǎng)老金主要依據(jù)視同繳費(fèi)年限及其系數(shù)確定。經(jīng)分析，視同繳費(fèi)年限主要針對(duì) 1992 年之前，由于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度尚未完善，當(dāng)時(shí)在國(guó)有企業(yè)等單位工作的正式員工的工齡被視為視同繳費(fèi)工齡。與實(shí)際繳費(fèi)不同的是，這部分并未實(shí)際繳費(fèi)。經(jīng)分析，上述繳納 15 年和 20 年養(yǎng)老保險(xiǎn)的情況存在視同繳費(fèi)年限的可能性較小，故在此不進(jìn)行過(guò)渡性養(yǎng)老金的分析。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算公式為：2025 年計(jì)發(fā)基數(shù)×（1 + 繳費(fèi)基數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%。可以看出，這些因素均對(duì)養(yǎng)老金的計(jì)算產(chǎn)生影響。

假設(shè) 2025 年計(jì)發(fā)基數(shù)為 7000 元：

繳費(fèi)系數(shù)為 1.0 的退休人員，其基礎(chǔ)養(yǎng)老金為：7000×（1 + 1）÷2×15×1% = 1050 元；

繳費(fèi)系數(shù)為 0.6 的退休人員，其基礎(chǔ)養(yǎng)老金為：7000×（1 + 0.6）÷2×20×1% = 1120 元。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的計(jì)算公式為：個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額÷計(jì)發(fā)月數(shù)。假設(shè)該人員 60 歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)為 139 個(gè)月。個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額為該人員每月繳納保險(xiǎn)金額的 8%進(jìn)入個(gè)人賬戶的部分以及相應(yīng)利息。為方便計(jì)算，此處暫不考慮利息，僅參考進(jìn)入個(gè)人賬戶的部分。假設(shè)繳費(fèi)系數(shù)為 0.6 時(shí)繳費(fèi)基數(shù)為 4200 元，那么繳費(fèi)系數(shù)為 1.0 時(shí)，繳費(fèi)基數(shù)為 4200÷0.6 = 7000 元。因此，繳費(fèi)系數(shù)為 1.0 時(shí)，每月進(jìn)入個(gè)人賬戶的金額為 7000×8% = 560 元/月，一年為 560×12 = 6720 元/年。若該人員繳納 15 年，其個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額為 6720×15 = 100800 元。

若繳費(fèi)系數(shù)為 0.6，繳費(fèi)基數(shù)為 4200 元，每月進(jìn)入個(gè)人賬戶的金額為 4200×8% = 336 元/月，一年為 336×12 = 4032 元/年。若繳納 20 年，個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額為 4032×20 = 80640 元。

繳費(fèi)系數(shù)為 1.0 的人員，其個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為 100800÷139 = 725 元；

繳費(fèi)系數(shù)為 0.6 的人員，其個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為 80640÷139 = 580 元。

繳費(fèi)系數(shù)為 1.0 的人員，養(yǎng)老金總額為基礎(chǔ)養(yǎng)老金 1050 元加上個(gè)人賬戶養(yǎng)老金 725 元，即 1775 元；繳費(fèi)系數(shù)為 0.6 的人員，養(yǎng)老金總額為基礎(chǔ)養(yǎng)老金 1120 元加上個(gè)人賬戶養(yǎng)老金 580 元，即 1700 元。二者存在一定差距，相差 1775 - 1700 = 75 元。由此可見，按照 1.0 的繳費(fèi)基數(shù)繳納 15 年養(yǎng)老保險(xiǎn)，比按照 0.6 的繳費(fèi)基數(shù)繳納 20 年養(yǎng)老保險(xiǎn)，在養(yǎng)老金待遇上多 75 元。所以，隨著延遲退休政策的正式實(shí)施，除可選擇延長(zhǎng)繳費(fèi)年限外，若退休人員希望獲得更高的退休待遇，適當(dāng)提高繳費(fèi)基數(shù)也是一種可行的方式。