3月1日起國家發“紅包”了！2025年個稅匯算清繳指南：退稅攻略與注意事項

隨著2025年春天的腳步日益臨近，廣大納稅人迎來了一件關乎自身利益的大事——個人所得稅綜合所得匯算清繳。根據最新政策，2025年3月1日至6月30日，納稅人可根據需要辦理2024年度個人所得稅綜合所得匯算清繳。

今天華界君將為大家詳細介紹退稅攻略及注意事項，幫助大家合法合規地享受稅收優惠政策。

一、退稅條件與情形

綜合所得包括工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得這四項。也就是說，在2024年取得這四類收入的納稅人，都需要參與此次匯算。退稅的主要情形包括：

預繳稅額高于應納稅額：這是最常見的退稅情形。例如，納稅人在2024年每月工資薪金所得預扣預繳個人所得稅時，由于各種原因導致預繳稅額過高，而在年度匯算時，按照全年綜合所得計算出的應納稅額低于預繳稅額，那么多預繳的部分就可以申請退稅。

專項附加扣除申報不全或未申報：納稅人可以享受子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人等專項附加扣除。如果在平時預繳稅款時，沒有申報或者申報不全這些專項附加扣除，在年度匯算時進行補充申報，就可能導致應納稅額減少，從而產生退稅。

取得職業資格證書：若納稅人在2024年取得了職業資格證書，按照規定，在取得相關證書的當年，可通過個人所得稅APP填報享受繼續教育專項附加扣除，按照3600元的標準享受稅前定額扣除優惠。若因此導致預繳稅額高于應納稅額，就可申請退稅。值得注意的是，同一年度內取得多個職業資格證書，只能填報享受其中一個，即最多只能享受3600元扣除優惠。

二、專項附加扣除新政策

自2023年起，國務院提高了三項個稅專項附加扣除標準，其中住房貸款利息每月扣除標準提高至1000元。此外，2025年個稅退稅還可以享受“起征點”的優惠，即每月5000元免征額。這些政策調整使得有孩子的家庭、需要接受繼續教育的職場人，以及之前享受不到住房貸款利息扣除的家庭都能得到實惠。

三、個人養老金遞延納稅優惠政策

為了支持居民消費，減輕大家的消費負擔，2023年1月1日至2025年12月31日期間，對個人養老金實施遞延納稅優惠政策。每年個人養老金繳納上限為12000元，投資收益免稅，個人領取時稅負從7.5%降至3%。這意味著，每年向個人養老金賬戶繳費，就相當于這筆錢提前存入了自己的養老金賬戶里，等到退休或者失去勞動力時再領取，就可以享受免稅待遇。這一政策既緩解了當下的收入壓力，又為未來的養老生活提供了資金保障。

四、退稅注意事項

關注申報時間：納稅人要牢記2024年度個稅匯算清繳的時間為2025年3月1日至6月30日。如需在3月1日至20日之間辦理匯算，可通過個稅APP預約。3月21日至6月30日，納稅人無需預約，可以隨時辦理。避免因錯過申報時間而影響自身權益。

如實填報信息：在申報過程中，納稅人要如實填報自己的收入、扣除項目等信息。提供虛假信息不僅會導致退稅申請被駁回，還可能面臨稅務處罰。

保留相關憑證：納稅人應妥善保留與專項附加扣除相關的憑證和資料，以備稅務部門核查。

提前準備好相關資料：包括身份證、銀行卡、專項附加扣除信息等。

仔細核對信息：在辦理過程中，務必仔細核對個人信息、收入信息、扣除信息等，確保準確無誤。

及時辦理：建議盡早辦理，避免后期系統擁堵。

五、如何提高退稅金額？

合理選擇計稅方式 ：分別計稅和合并計稅最終的退稅金額是不同的。納稅人可以通過個稅APP，按照兩種計稅方式操作一下，比較哪一種計稅方式更劃算，最后就選擇哪一種。

充分利用專項附加扣除：包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人等。

核對收入信息：確保所有收入信息都已申報，避免遺漏。

選擇合適的計稅方式：對于年終獎等一次性收入，可以選擇單獨計稅或并入綜合所得計稅，選擇更劃算的方式。

六、溫馨提示：

退稅到賬時間：一般情況下，退稅申請提交成功后，稅款會在15個工作日內退回到納稅人指定的銀行賬戶。

警惕詐騙： 國家稅務總局不會通過電話、短信等方式索要個人信息或銀行賬戶信息，請提高警惕，謹防上當受騙。

2025年的個稅匯算清繳工作即將拉開帷幕，廣大納稅人應充分了解退稅政策與注意事項，合法合規地享受稅收優惠政策。希望大家都能順利辦理退稅手續，收獲一份意外的“紅包”！

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