深流?觀察 | 養(yǎng)老金 “提低” 不缺位！破解養(yǎng)老困境，這份專家指南請收好

來源：市場資訊

（來源：中國勞動保障報）

本文作者：李小彤

原文標題：

讓共同富裕守護夕陽紅

——中山大學嶺南學院教授彭浩然談精準破解待遇較低群體養(yǎng)老困境

養(yǎng)老金調(diào)整重心傾斜

服務(wù)國家整體戰(zhàn)略布局

記者

結(jié)合“十五五”規(guī)劃，養(yǎng)老金調(diào)整向待遇較低群體傾斜的重要意義是什么？

這一政策與“十四五”相比，最突出的延續(xù)與升級是什么？

彭浩然

“十五五”時期，將養(yǎng)老金調(diào)整的重心向待遇較低群體傾斜，不僅是提升社會保障制度公平性的內(nèi)在要求，更是服務(wù)于國家整體戰(zhàn)略布局的關(guān)鍵舉措，其重要意義體現(xiàn)在以下三個方面：

第一，它是踐行共同富裕國家戰(zhàn)略、推進中國式現(xiàn)代化的核心體現(xiàn)?！笆逦濉睍r期是扎實推進共同富裕取得更為明顯實質(zhì)性進展的關(guān)鍵五年。通過養(yǎng)老金調(diào)整機制的優(yōu)化，對待遇較低群體給予更多關(guān)照，實質(zhì)上是在養(yǎng)老保障領(lǐng)域內(nèi)進行的一次精準、有效的二次分配，可以讓發(fā)展成果更多更公平地惠及全體人民。

第二，它是提振消費需求、釋放經(jīng)濟增長潛力的內(nèi)在要求。待遇較低群體的邊際消費傾向通常高于高收入群體，他們獲得的養(yǎng)老金增量收入更大概率會轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的消費支出，尤其是在基本生活、醫(yī)療健康等領(lǐng)域。因此，向待遇較低群體傾斜增加養(yǎng)老金，能夠直接、高效地提升社會總消費水平，為暢通國內(nèi)大循環(huán)提供穩(wěn)定且持久的動力，對抗外部環(huán)境的不確定性。

第三，有助于維護社會公平與和諧穩(wěn)定。養(yǎng)老金調(diào)整向待遇較低群體傾斜，能夠有效緩解他們的生活焦慮，增強他們的獲得感、幸福感、安全感，從而促進社會公平正義，為經(jīng)濟社會平穩(wěn)運行營造和諧穩(wěn)定的良好環(huán)境。

與“十四五”一樣，“十五五”規(guī)劃繼續(xù)強調(diào)健全覆蓋全民、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、公平統(tǒng)一、安全規(guī)范、可持續(xù)的多層次社會保障體系，但在以下方面進行了升級：一是強化重點群體保障，二是增強制度可持續(xù)性。具體來說，《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十五個五年規(guī)劃綱要》明確提出，“退休人員基本養(yǎng)老金調(diào)整向待遇較低群體傾斜”“提高靈活就業(yè)人員、農(nóng)民工、新就業(yè)形態(tài)人員參保率，合理確定繳費基數(shù)，明晰用工方和平臺企業(yè)繳費責任”“健全社會保險精算制度，完善社保基金長效籌集、統(tǒng)籌調(diào)劑、保值增值和安全監(jiān)管機制”。這表明，“十五五”時期，政府將社會保障體系面臨的重點難點問題擺在更加突出的位置，并提出了更加明確的改革方向和措施。

未來改革方向

提定額、優(yōu)掛鉤、補待遇差距

記者

當前我國養(yǎng)老金體系中，待遇較低退休群體的核心困境是什么？

彭浩然

在我國養(yǎng)老金體系中，待遇較低退休群體主要由兩部分構(gòu)成：

一是大量的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參保人；二是參加職工基本養(yǎng)老保險的部分“特殊群體”。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的個人繳費水平偏低，財政補貼也相對有限，導致其養(yǎng)老金水平一直在低位徘徊。在職工基本養(yǎng)老保險中，部分退休人員由于歷史原因，如在國企改革中經(jīng)歷下崗、買斷工齡，或長期從事靈活就業(yè)、平臺用工，其視同繳費年限或?qū)嶋H繳費年限短、繳費基數(shù)低，也導致了其養(yǎng)老金偏低。

記者

現(xiàn)行“定額＋掛鉤＋傾斜”的調(diào)整機制，未來五年應(yīng)如何優(yōu)化，才能更高效地向待遇較低群體傾斜？

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險與職工養(yǎng)老保險的待遇差距，該如何通過調(diào)整機制統(tǒng)籌縮??？

彭浩然

目前，養(yǎng)老金待遇調(diào)整機制主要包括：定額調(diào)整、掛鉤調(diào)整和傾斜調(diào)整。定額調(diào)整體現(xiàn)社會公平，強調(diào)普惠性增長；掛鉤調(diào)整體現(xiàn)制度的激勵性，鼓勵“多繳多得、長繳多得”；傾斜調(diào)整主要針對特殊群體和特殊地區(qū)，體現(xiàn)政策溫度。這三種調(diào)整機制的實際效果和影響因人而異，如何組合取決于政策目標。未來五年，要更高效地向待遇較低群體傾斜，首先建議提高定額調(diào)整的權(quán)重。因為這是最直接、最有效的“提低”手段，能確保所有退休人員都能獲得一筆相同的增長，對待遇較低群體的相對提振效果最為明顯。其次，優(yōu)化掛鉤調(diào)整機制，考慮設(shè)置“掛鉤調(diào)整上限”或?qū)嵭小俺~累退掛鉤”。如規(guī)定按養(yǎng)老金水平掛鉤增加的金額不得超過某一具體數(shù)值，或者對養(yǎng)老金水平超過某一金額的群體，適用更低的掛鉤比例。這樣既保留了一定的激勵性，又有效控制了養(yǎng)老金差距的拉大。最后，傾斜調(diào)整可以更多地考慮高齡待遇較低群體。

在共同富裕背景下，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險與職工養(yǎng)老保險的待遇差距成為了全社會關(guān)注的熱點話題。目前，城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民的人均養(yǎng)老待遇差距在縮小，但城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老待遇水平仍然較低，難以有效保障晚年基本生活。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險和職工基本養(yǎng)老保險兩大制度因繳費水平、籌資機制迥異，待遇水平存在鴻溝，短期內(nèi)無法拉平，但可通過調(diào)整機制進行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，實現(xiàn)差距的相對縮小。

首先，要加大中央財政對城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金的轉(zhuǎn)移支付力度，加快提高補助標準，建立與經(jīng)濟發(fā)展、物價水平相適應(yīng)的正常增長機制，并明確其增速要高于同期職工基本養(yǎng)老金增速的一定比例。其次，提高城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險個人賬戶的投資回報率，并確保其收益率不低于同期銀行定期存款利率，以提高城鄉(xiāng)居民的參保積極性。最后，探索建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)老年居民最低養(yǎng)老金標準，并與城鄉(xiāng)最低生活保障制度相銜接。無論是職工還是城鄉(xiāng)居民，若其基本養(yǎng)老金待遇低于此標準，由各級財政進行補差，確保所有老年人都能享受最基本的、有尊嚴的晚年生活。

在“提低”與“可持續(xù)”之間

找到最佳平衡點

記者

養(yǎng)老金傾斜調(diào)整離不開財政承受能力與基金可持續(xù)性的約束，您認為如何在“提低”與“可持續(xù)”之間找到最佳平衡點？

彭浩然

如何在“提低”與“可持續(xù)”之間找到平衡點，是政策制定者面臨的核心挑戰(zhàn)。養(yǎng)老金傾斜調(diào)整必須堅持“盡力而為、量力而行”的原則，可以從增量投入和存量結(jié)構(gòu)優(yōu)化兩方面考慮。

從增量投入來看，延長退休年齡、提高最低繳費年限都可以增加基本養(yǎng)老保險基金收入，改善基金收支平衡狀況，相關(guān)政策已經(jīng)落地；劃轉(zhuǎn)國有資本充實社?；鸬墓ぷ饕苍诜€(wěn)步推進；在確保基本養(yǎng)老保險基金安全的前提下，委托更專業(yè)的投資機構(gòu)運營，可以實現(xiàn)更高的投資回報率，從而緩解養(yǎng)老保險繳費和財政補貼的壓力。除此以外，政策制定者還可以考慮加大基本養(yǎng)老保險制度的再分配作用，提高繳費基數(shù)的上限，讓高收入群體承擔更多的繳費責任，為“提低”創(chuàng)造條件。

從存量結(jié)構(gòu)優(yōu)化來看，我國財政每年都對社會保障體系進行大量補貼。以基本養(yǎng)老保險為例，公共財政對機關(guān)事業(yè)單位工作人員的人均補貼最高，企業(yè)職工次之，城鄉(xiāng)居民最少。因此，養(yǎng)老金調(diào)整向待遇較低群體傾斜的關(guān)鍵，首先不在于每年多花多少錢，而在于如何更公平、更有效地分配現(xiàn)有的公共財政預算。建議通過提高定額調(diào)整比重、改革掛鉤方式，在不大幅增加基金總支出的前提下，實現(xiàn)對待遇較低群體的有效傾斜。

記者

在推進這個政策落地的過程中，最大的制度性或操作性難題是什么？

有哪些可行的破解路徑？

彭浩然

如何精準識別待遇較低群體，是養(yǎng)老金調(diào)整向待遇較低群體傾斜面臨的制度性難題之一。目前，我們主要通過基本養(yǎng)老金待遇水平的高低來識別退休人員是否是待遇較低群體。但是，這種做法在現(xiàn)實中會遇到一些挑戰(zhàn)。比如，退休人員基本養(yǎng)老金數(shù)額偏低，不等同于其生活困難，因為他可能擁有多套房產(chǎn)、金融資產(chǎn)等財產(chǎn)性收入，還有可能是其年輕時有意選擇最低繳費基數(shù)所致。若僅僅依據(jù)養(yǎng)老金水平進行“一刀切”的傾斜，可能導致資源錯配，造成新的不公平。因此，建議加快推進建立全國統(tǒng)一的，涵蓋收入、財產(chǎn)、社保信息的家庭經(jīng)濟狀況核對平臺。通過打通人社、稅務(wù)、住建、金融監(jiān)管等部門的數(shù)據(jù)壁壘，實現(xiàn)對退休人員及其家庭真實經(jīng)濟狀況的畫像，為未來實現(xiàn)更精準的養(yǎng)老金待遇傾斜提供技術(shù)支撐。

養(yǎng)老金調(diào)整向待遇較低群體傾斜，在本質(zhì)上就是加強基本養(yǎng)老保險制度的再分配作用。加強基本養(yǎng)老保險制度的再分配作用，本就是社會保險的應(yīng)有之義，在共同富裕的背景下更具必要性。但是，政策制定者也需要掌握好調(diào)整力度，以平衡好不同收入群體的合理預期，維護制度的激勵相容性，避免影響其他群體的參保繳費積極性。建議政府加強政策宣傳與預期引導，通過官方渠道和權(quán)威媒體，反復、清晰地向全社會解讀基本養(yǎng)老金調(diào)整的出發(fā)點和內(nèi)在邏輯，化解養(yǎng)老金調(diào)整向待遇較低群體傾斜的阻力。在此過程中，引導全社會形成以下客觀認知：目前推行的第三支柱個人養(yǎng)老金制度，享受稅收優(yōu)惠的也主要是高收入群體。正因為如此，全社會都要支持養(yǎng)老金調(diào)整向待遇較低群體傾斜。

原文刊發(fā)于《 中國勞動保障報》

2026-04-10 > 第7536期 > 第03版