寧德時代：2025年度內部控制評價報告

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寧德時代新能源科技股份有限公司2025年度內部控制評價報告

寧德時代新能源科技股份有限公司全體股東：

根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡稱“企業內部控制規范體系”），結合寧德時代新能源科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司2025年12月31日（以下簡稱“內部控制評價報告基準日”）的內部控制有效性進行了評價。

一、重要聲明

按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。審計委員會對內部控制制度的建立和實施進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、董事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

二、內部控制評價結論

根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定標準，公司于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷。董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求，在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

三、內部控制評價工作情況

（一）內部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：寧德時代新能源科技股份有限公司、全資子公司及控股子公司。

納入評價范圍的主要業務和事項包括：發展戰略、組織架構、社會責任、企業文化、人力資源、采購業務、銷售業務、資產管理、資金活動與擔保管理、對外投資、關聯（連）交易、合同管理、財務報告、研究與開發、工程項目、信息系統、業務外包、子公司管控、對外信息披露、內部信息溝通、內部監督等。重點關注的高風險領域覆蓋了對如下內部控制目標產生重大影響的公司核心業務：

經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整、經營效率和效果。

上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

1.內部環境

（1）發展戰略

根據國家“十四五”發展規劃和產業結構轉型升級的思路，公司堅持科學發展觀，高度重視企業發展與環境、社會的和諧，促進行業與社會、環境的協調，堅持可持續健康發展的長遠戰略。

公司在董事會下設戰略委員會履行發展戰略相應職責。公司制定了戰略委員會的議事規則和決策程序，戰略委員會在充分調查研究、征求意見和分析預測的基礎上制定發展目標，并根據發展目標制定戰略規劃，并據此推進戰略實施進程，健全戰略實施相關信息的收集、篩選、分析、處理和預警機制，增強公司對內外部環境變化的敏感度和判斷力。各級核心業務部門根據公司戰略制定各自業務戰略并定期更新，以支持公司戰略目標的實現。

（2）組織架構

公司嚴格按照《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）《寧德時代新能源科技股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）及上市公司其他相關法律、法規的要求，設立了股東會、董事會、審計委員會，分別作為公司的權力機構、執行機構和監督機構，并以相互獨立、相互制衡、權責明確為原則，不斷完善公司法人治理結構。公司制定并完善了《寧德時代新能源科技股份有限公司股東會議事規則》《寧德時代新能源科技股份有限公司董事會議事規則》《獨立董事工作制度》等公司治理相關制度，董事會下設戰略委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會、審計委員會，嚴格依照公司章程和董事會授權履行職責，進一步規范公司運作，提高公司治理水平，積極有效地維護股東、管理層、員工以及利益相關方的根本利益。

公司根據企業發展目標和戰略規劃設計組織結構，設置了市場、研發、工程制造、供應鏈與運營四大業務體系，以及投資管理部、企業策劃部、企業公共事務部、市場部、流程與IT部、客戶體驗部、質量部、環境健康與安全部、綜合管理部、財經部、人力資源部、內部服務部等職能部門。

（3）社會責任

作為全球動力電池行業的領軍企業，公司始終以成為企業社會責任的實踐者、推動者和引領者為己任，在不斷提升經營業績和質量的同時，通過強化責任管治、創新責任實踐等舉措，積極推動社會責任真正融入企業的日常生產經營，并以此作為公司可持續發展的基石。

公司始終秉持“和諧共贏、創新成就、守正經營、綠色循環”的可持續管理方針，持續落實保障企業自身及價值鏈中的勞工權益、職業健康與安全等，積極履行社會責任。通過企業創新，滿足客戶、投資者、合作伙伴等各利益相關方需求。持續確保產品安全、信息安全、財務安全、運營安全，積極預防政治風險及不可抗力因素，消除企業及價值鏈中存在的誠信、道德、廉潔問題。持續關注企業及價值鏈中的環境保護、可再生能源使用、節能減排、資源回收利用等，倡導“綠色循環經濟”。公司協同價值鏈合作伙伴，積極響應聯合國可持續發展目標，共同打造企業與價值鏈的可持續發展，為可持續發展的美好社會生活貢獻力量。公司重視能源管理體系的構建與實施，通過系統性控制活動、流程及其要素的優化，推動能源管理工作的持續改進。在能源方針指引下，公司依托ISO50001標準建立了完善的能源管理體系以及能源消耗與管理者績效相掛鉤機制，并通過常態化能源審查，確保能源數據的準確性與管理效能的提升。同時，公司借助數字化平臺統籌優化能源使用效率，推進多項節能優化項目，通過實現能源管理體系的自我評價與持續優化，穩步推進“零碳”制造過程。

公司始終將環境可持續發展、安全生產作為戰略核心，設置安全生產委員會作為環境管理和安全生產方面的最高領導小組，研判資源消耗、環境污染和生產安全風險，制定系統性防控方案，全面統籌資源、環境保護和安全生產的協同治理；通過責任分級落實機制，將環境保護和安全生產管理職責細化至各業務單元與生產節點，并依托第三方審計，嚴格監督責任履行與制度執行；構建ISO14001環境管理體系與ISO45001職業健康管理體系雙認證框架，健全覆蓋全生產流程的環境健康與安全管理制度與操作規范，配套完善應急預案與應急響應機制，重點圍繞“安全生產”“污染物全過程治理”“生態影響最小化”等核心戰略領域，通過污染防治設施升級、工業固廢循環利用、生態敏感區風險評估、危險源識別與控制等關鍵舉措，實現環境、安全風險全流程管控，助力達成可持續運營目標。

公司以“完美的品質超越客戶期望是全員不懈的追求”為方針，建立適用于公司經營特色的質量管理體系，踐行全面的質量保證和質量預防。目前公司穩定運營且具備認證資格的電池生產基地已100%通過IATF16949:2016汽車質量管理體系標準或ISO9001:2015質量管理體系認證，并持續保持質量體系的有效運行。同時，公司擁有電化學儲能技術國家工程研究中心、福建省鋰離子電池企業重點實驗室、中國合格評定國家認可委員會（CNAS）認證的測試驗證中心、21C創新實驗室、未來能源（上海）研究院、香港研究院、廈門研究院、江蘇研究院等研發機構，為新技術的研發驗證及過程產品的監控驗證提供了強有力的技術支持。公司從員工權益保護和職業安全、產品安全與責任、知識產權與信息安全保護、反商業賄賂、社會公益事業等方面進行社會責任規劃，全面開展了一系列社會責任管理實踐活動，以實現全面覆蓋、充分履行、日臻完善、行業領先的社會責任管理目標。

（4）企業文化

公司高度注重企業文化建設，并把文化建設作為企業管理創新的一項重點工作。經過多年的積淀，公司建立了符合自身發展的企業文化理念體系，以“立足中華文明，包容世界文化，打造世界一流創新科技公司，為人類新能源事業做出卓越貢獻，為員工謀求精神和物質福祉提供奮斗平臺！”為愿景，以“創新成就客戶”為使命，以“修己、達人、奮斗、創新”為核心價值觀，以人為本、重視人才，通過企業文化，助力各部門組織發揮出巨大力量，形成了完整而獨特的企業文化理念體系，為公司和個人的可持續發展奠定基礎。

（5）人力資源

人力資源管理以支撐與推動公司發展戰略為目標，打造前后臺模式，即COE+HRBP模式，COE（專家中心）作為人力資源政策中心，建設人力資源管理體系，并制定專業解決方案與開發人力資源工具，所涵蓋領域包括組織發展、招聘與調配、培訓發展、全面激勵；HRBP作為業務伙伴，深入各業務體系，理解業務挑戰、厘清業務訴求、確認優先事項、反饋客戶需求并協調HR相關服務交付資源，確保問題解決和反饋流程閉環，包括主營業務、創新業務與海外業務HRBP，最終實現人力資源管理水平的全面提升。

在組織與人才發展方面，公司始終秉持“戰略引領、業務驅動”的組織發展理念，持續優化組織架構，提升組織效能。通過構建產品線組織，提升組織敏捷性與市場響應速度；充分授權，賦予一線團隊更大的決策權和資源調配權，激發組織活力；持續精簡組織與人才管理流程，提升內部協作效率。同時以符合公司核心價值觀和“廣、深、高、速”為標尺，識別內部高能力、高潛力、高價值貢獻的優秀人才，并大膽提拔、任用和培養，以不斷充實公司各級后備人才梯隊，持續滿足公司未來多元化、集團化、全球化發展的需要。

在人才招聘和吸引方面，公司建立了以內部人才發展和外部人才引進相結合的人力資源供給機制，有效地支撐了公司業務和戰略目標的實現。通過內部競聘和內部人才調配等方式，激活組織和員工積極性，鼓勵優秀人才流向能為公司帶來更大價值的業務部門，加速戰略項目和新業務的發展，同時能夠將發展機會優先給予公司內部人才，實現人盡其才、才盡其用，有效地將公司用人需求與員工個人職業發展相統一。在外部人才招聘方面，公司注重行業前沿人才、國際化人才招聘和吸引，以公司價值觀為標尺，選拔高能力、高潛力的優秀人才加入，為優秀人才提供事業平臺和廣闊的發展空間。此外，公司還高度重視應屆畢業生的招聘和培養，與國內外多所知名大學及實驗室開展合作，不斷儲備和培養優秀的專業技術人才。

在學習與發展方面，公司堅信人才的快速培養與成長是支持公司戰略目標達成的基礎保障。公司致力于建立完善的培訓體系和培訓機制，基于業務發展要求明確關鍵能力的提升方向，系統設計新人培養、專業力賦能、領導力提升、國際化賦能等專項項目，助力員工快速實現從新手到熟手到骨干再到專家/干部的成長之路。

在全面激勵方面，公司合理規劃與制定了全面薪酬福利策略，匹配公司總體發展戰略實施各項長短期激勵方案，并持續優化海外各項薪酬福利政策以匹配業務全球化發展的需要，讓員工的績效付出與激勵相匹配，牽引更好的業績行為，促進公司經營目標達成。結合業務發展，公司規范人事共享服務管理的標準，持續優化流程，保障人事基礎業務交付，通過數智化工具快速提高工作效率，提升員工在職體驗。同時，通過EAP（員工幫助計劃）關注員工的職業心理健康，促進積極組織建設，構建和諧的勞資關系。

2.風險評估

公司建立了完善的風險評估體系，通過定期對公司進行全面風險評估，動態進行風險識別和風險分析，從風險發生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優先控制的風險。公司通過綜合運用風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，完善和優化與該風險相關的管控制度及業務流程，實現對風險的有效控制。

3.控制活動

（1）采購業務根據公司采購戰略，采購中心持續深化供應商資源池拓展、上游大宗原材料管理、供應鏈金融扶持、供應商賦能及供應商風險管理等核心能力建設，全面推進采購全流程數字化轉型，構建覆蓋全生命周期、貫穿全鏈條的現代采購管理體系。公司持續投入采購數字化建設，完善全球采購管理框架，成功上線全新供應商管理系統，并依托AI技術賦能基礎采購執行環節，重點優化供應商尋源匹配精準度、招標定點合規性及訂單管理自動化水平，顯著減少人工干預，提升執行響應速度與業務準確性。同時通過強化全員供應商推薦機制、線上政策公示平臺及供應商不公正待遇投訴處理通道等互動機制，實現信息透明化，有效保障供應鏈高效合規運行，為公司戰略目標提供堅實支撐。

公司以風險防控為核心不斷強化采購業務內部控制，具體包括：①清晰界定各采購崗位職責與審批權限，細化權限矩陣并嵌入系統強制校驗機制，從源頭降低操作風險；②迭代供應商管理系統，全面覆蓋供應商準入、定點、過程監控及退出全生命周期管理，將ESG理念深度融入供應商評估標準，通過新項目定點引導方式推動供應商在環保、社會責任等維度持續改進，促進供應鏈可持續發展；③嚴格執行財務授權審批制度，優化對賬付款流程，實現單據電子化流轉與智能核驗，提升資金管理效率。此外，基于供應商風險管理系統建設，建立供應鏈風險動態監測機制，整合市場波動、供應商資質等多維信息，實現風險早識別、早應對，確保供應鏈生態健康穩定運行，為公司供應鏈競爭力提升提供持續動能。

（2）銷售業務

公司在市場策略與團隊建設方面，精準定位并細分目標市場，持續強化市場研究、品牌營銷及服務管理能力，提升市場敏銳度。組建專業市場體系團隊，深入挖掘客戶需求，優化溝通與方案設計流程，為客戶定制個性化解決方案，將產品優勢切實轉化為競爭優勢。

公司在銷售業務內部控制與流程管理上，嚴格界定銷售環節各崗位職責與權限，確保不相容崗位職責分離、相互制衡與監督，從組織架構和人員配置層面保障銷售職能的健全完善。以項目為驅動，協同各業務部門，實現產品交付的全面、精準與高效。同時，不斷完善銷售管控機制與運作流程，加強對銷售報價、客戶信用額度、銷售訂單、銷售出庫、應收賬款以及客戶退換貨與滿意度等關鍵業務流程的管控，系統性優化線索到回款（LTC）流程，管理銷售-發貨-收款業務循環，定期監控應收賬款，保障業務合規、高效運轉。

公司在數字化與客戶響應方面，積極推行數字化、智能化客戶管理模式，搭建客戶需求計劃管理、訂單管理、信用管理等系統，實現數據自動化管理、實時共享與來源追溯，更高效滿足客戶需求。建立分級響應與逐級升級處理機制，及時收集并高效解決客戶反饋，持續改進服務質量。

公司在客戶體驗提升上，著力優化增值服務，加強過程溝通，穩步提升市場整體服務能力，致力于為客戶提供更優質、更貼心的服務體驗，力求實現零客訴、零事故、零浪費，提升顧客滿意度與市場競爭力。

（3）資產管理

公司的資產管理制度規范了資產全生命周期過程中申購、入廠、驗收、使用、盤點、處置等管理工作，提升資產投資的能力與投資回報率，提高資產的使用效率，確保資產管理工作規范有序，保證公司財產安全，具體包括：

①規范固定資產和無形資產的申請、評估程序，實現程序線上化，建立完善的固定資產投資評審管理體系，提升資產投資收益率；

②規范固定資產和無形資產購買、收貨、注冊、調試、驗收、轉移、維護保養、退貨、放行、借用/歸還等過程管理，建立完善的資產日常管理體系，確保資產安全及賬實一致，提升資產利用率；

③規范資產的增值、改造、合并、組裝、轉售、遺失/報廢等程序，建立完善的資產處置體系。同時監控資產利用率，共享集團閑置資產信息，促進資產盤活利舊，減少資產閑置；

④加強固定資產和無形資產盤點管理，定期對資產進行清查盤點，及時全面掌握資產的數量、狀態、信息，保證賬實相符及資產安全、完整；

⑤明確資產管理責任，對資產實行統一歸口管理、分級負責的管理體制。

公司采用先進的存貨管理方法，充分利用自動化和信息化的科學手段進行物料存儲并有效提升物料存儲安全及盤點準確率；公司推行VMI和寄售采購模式，減少資金占用，提高物料生產需求的響應以支持產品交付，實施循環盤點和年終盤點相結合的方式，及時評估存貨狀況，確保存貨賬實一致。

公司注重無形資產的管理，充分提高無形資產利用率，發揮其最大效益，保證無形資產的價值得到有效利用及維護。

（4）資金活動與擔保管理

公司根據《中華人民共和國會計法》（以下簡稱“《會計法》”）《企業會計準則》等法律法規，制定了《貨幣資金管理制度》《委托理財管理制度》《募集資金管理制度》，加強資金管理，嚴格控制資金的收支條件、程序和審批權限。

公司完善了《對外擔保管理制度》，規范了擔保業務的申請審核和審批流程，明確了擔保風險的評估規定、擔保合同的審查以及對擔保業務過程的監督檢查、擔保信息的披露等。

公司制定了《套期保值業務內部控制及風險管理制度》，規范商品期貨、外匯套期保值業務審批及操作流程，加強風險防范與控制。

（5）對外投資

公司依照《公司法》《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）等相關法律法規和《公司章程》，結合公司的具體情況，制定了《對外投資管理制度》《證券投資管理制度》并嚴格執行，規范公司有價證券投資及對外投資行為，投資管理委員會充分發揮其作用，實行投資的投前、投中、投后的三段化管理，并通過投資管理委員會執委會機制、搭建數智化投資管理平臺等，進一步完善投后管理，以降低對外投資風險，確保相關營運與投資資金的安全。

（6）關聯（連）交易管理

公司關聯（連）交易嚴格執行《公司法》《證券法》《深圳證券交易所創業板股票上市規則》《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》等有關法律、法規及《公司章程》《關聯（連）交易管理制度》的相關規定，通過對關聯（連）交易活動的審批、關聯（連）交易定價、關聯（連）方名錄的更新維護以及關聯（連）交易金額與完成情況的定期監控等控制活動，確保關聯（連）交易合法合規，對外披露及時、準確、完整。

（7）合同管理

公司持續深化合同管理內部管控，細化合同全生命周期中相關崗位的職責分工與協作流程，同步更新完善公司合同范本庫，從源頭防控法律風險，筑牢合規底線。與此同時，積極推進合同管理系統智能化建設，分階段部署合同智能審核、履約自動跟蹤、電子歸檔及數據聚合分析等功能模塊，不斷提升法律風險防控與運營效率兩方面的協同增效，助力責任部門高質量履行合同，構建系統、高效的風險管理閉環管理機制，切實維護公司的合法權益。

（8）財務報告

公司根據《會計法》《企業會計準則》《企業內部控制基本規范》等法律法規，結合公司的具體情況建立了完善的財務會計制度。公司設立獨立的會計機構，在會計核算和財務管理方面均設置了合理的崗位，實行專人專崗，各崗位均配備了專職人員以保證財務工作的順利進行。公司對會計機構實行崗位責任制并明確職責分工，批準、執行和記錄職能分開，各崗位嚴格遵守相關法律法規和公司流程操作，保證了財務核算與財務報告的真實、完整。

（9）研究與開發

公司按照IPD模式管理項目，嚴控項目立項、項目目標、項目驗收，加強項目開發過程管理，通過研發、制造、質量、供應鏈、運營、市場和銷售等部門的全流程協作，提高項目的交付質量和指標達成率，有效降低研發風險，保證了研發質量，具體措施包括：

①根據公司的使命、愿景和戰略方向制定研發戰略規劃；

②持續指導和監控各產品線的有序運作；

③搭建CIR創新管理平臺，不斷孵化新技術，助力公司產品競爭力提升，給員工搭建展示自我的平臺；

④加強對校企技術開發項目的全生命周期監管，優化資源配置，提高項目產出。根據實際管理需求，定期對校企技術開發項目的管理制度進行更新，提升項目流程效率，保證校企合作項目的成果產出；

⑤成立研究總院，以創新為核心驅動力，持續開展前瞻性、戰略性的技術研究與產業探索，推動技術突破與產業升級。研究總院致力于構建高效協同的研發體系，強化產學研協同創新，加速科技成果轉化與商業化應用。同時，公司高度重視高端人才的引進與培養，建立完善的科研梯隊，通過產學研深度融合，吸引和培養高水平科技人才。

公司高度重視研究成果的保護，提前做好專利布局，采用多種方式對專利申請、維護進行管控。并通過與研發人員簽訂保密協議、競業限制協議、對信息訪問的授權管理及泄密責任追究等控制手段，保障公司研究成果的信息安全。將個人對知識產權工作的貢獻納入到評優、業績考核等，建立知識共享機制來推動研究成果的轉化。

（10）工程項目根據公司發展戰略，建立健全工程項目管理制度，明確職責權限和工作流程。目前，工程建設以項目為單位，從先期策劃、項目立項、審批、下達任務書、需求信息收集、規劃設計、方案評審、報批報建、招標、施工、變更處理、驗收交付、結算等全過程進行管理，嚴格控制工程造價，委托監理單位加強對工期、質量、安全、環保、合規等全面監督，并執行嚴格工程驗收程序，確保工程建設質量符合招標文件、設計要求及相關國家與當地地方法律法規要求。

（11）信息系統公司制定了數智化戰略和規劃，設計并建立集團的數智化架構。公司通過建立并維持一支專業的數智化產品設計和信息技術團隊，為公司雇員和相關組織機構提供必要的信息系統設施和服務，促進公司內部以及公司與業務伙伴、客戶和供應商之間的信息交流，為各個業務的運作和改善提供流程落地、固化、度量的管理工具和平臺。公司制定了一系列管理規章、制度和規范，覆蓋了信息系統軟硬件與通訊設施的建設，貫穿了需求管理、產品設計、開發測試、實施與交付和運維全生命周期的各階段，并在關鍵點設置了評審和決策機制，有效地進行風險控制，確保信息資產的高效利用。公司制定了關鍵信息系統應急預案并定期演練，確保信息化系統安全、穩定和高效運行，支撐公司的發展和日常運營。公司通過數智化建設賦能業務實現快速規模化能力擴張和高質量發展。

在信息安全與保密方面，公司設立了安全保密辦公室，在公司安全保密委員會的領導下，規劃公司的信息安全保密工作，制定公司安全保密管理規定和供應商安全保密要求，并對信息安全工作執行情況進行監控檢查，對信息安全事件進行及時應對與處理。

（12）業務外包

公司高度重視業務外包的管理，不斷完善業務外包流程，制定切實可靠的風險控制措施并有效執行，確保業務外包管理過程中各環節均得到有效監督與控制以符合業務外包成本合理和操作合規的要求，定期開展業務外包活動的評估工作，不斷提高業務外包的管理水平。

（13）子公司管控

公司作為出資人，依據法律法規、《公司章程》對公司規范運作和法人治理結構的要求，以股東或控制人的身份行使對子公司的重大事項監督管理，對投資企業依法享有投資收益、重大事項決策的權利。公司通過建立相應的子公司管理流程制度及信息報送機制，完善子公司管控及授權體系，強化子公司三會規范運作管理、重大事項及風險管理，加強子公司合規及企業安全生產經營管理，進一步提升管理水平。子公司建立了較為完備的決策、執行和監督反饋機制，并按照相互制衡的原則設置相應部門。公司定期或不定期對子公司的經營管理情況，包括子公司的內部控制制度執行情況、財務信息的真實性和完整性、資產的安全情況等實施審計監督，有效提高了公司整體運營效率和抗風險能力。

4.信息傳遞與溝通

（1）對外信息披露

公司制定了《重大信息內部報送制度》《信息披露管理制度》《對外信息報送和使用管理制度》《內幕信息知情人登記備案管理制度》《年報信息披露重大差錯責任追究制度》等制度，明確公司信息報告義務人、重大信息的范圍和內容、報告程序、對外報送和披露流程、重大信息的保密措施等，規范了公司重大信息報告和信息披露行為。

報告期內，公司嚴格按照相關法律法規、自律規則和公司信息披露內控制度的規定履行信息披露義務，加強內幕信息保密工作，不存在應披露而未披露的事項，亦不存在內幕信息泄密情形，確保公司披露信息的真實、準確、完整、及時和公平。

（2）內部信息溝通

公司通過數智化手段建立了覆蓋研發、制造、采購、銷售、售后、物流、工程、財經、人力資源等業務領域的數智化產品和信息化平臺，支撐各領域的業務運作和信息交互。各信息化平臺通過有效落實公司管理要求和業務規則，確保公司業務運作得到有效控制和監管。各數智化產品和信息化平臺間的信息集成，確保了關鍵業務活動的數據和信息在各管理層級、子公司以及員工間的及時、準確和順暢傳遞和共享。基于集成化的信息化平臺，確保相關指標和報表準確地反映各項經營管理活動的成果，并及時發現、跟蹤和解決業務問題，從而為公司決策提供支持；信息流迅速、準確、有效地流動，確保各內部控制環節有效運行。

5.內部監督

公司內部監督主要由審計委員會領導并實施。審計委員會是董事會下設的專門委員會，負責對董事和高級管理人員的履職情況以及公司依法運作情況監督、負責公司內外部審計的溝通監督和核查工作，負責對公司建立與實施內部控制的情況進行監督檢查，對年度內控評價報告進行審核，報告董事會。

公司在審計委員會下設立了審計部，制定了《內部審計制度》，獨立行使審計監督權，在審計委員會的指導下開展工作，并向董事會負責。審計部嚴格依據公司《內部審計制度》《企業內部控制基本規范》《企業內部控制應用指引》的相關規定，結合公司內控管理需求，制定年度審計計劃，重點圍繞公司財務收支、經濟活動、重大關聯（連）交易、內部控制制度執行情況開展各項審計工作，以充分確定內部控制制度是否得到嚴格遵循。此外，公司通過建立審計整改跟蹤的閉環管理機制，確保各項內部控制已按照既定的制度規范運行，各重大風險被有效防范，公司的內部控制不存在重大缺陷。

公司高度重視廉潔文化建設，秉持“查防結合、以防為主、齊抓共管、重點防控”的理念，堅持“關愛您、保護您”的方針。在制度建設層面，公司以《CATL行為準則》為基礎，持續完善廉潔管理制度體系，筑牢“不敢腐”的制度防線。為響應全球業務發展的需要，公司注重將廉潔建設與各國家和地區的法律法規、文化特色深度融合，因地制宜推進廉潔制度落地。在教育引導層面，公司著力營造“不想腐”的文化氛圍，通過常態化宣傳、專題培訓等多種形式，積極倡導全員踐行廉潔理念，持續加強反賄賂、反腐敗教育，鞏固風清氣正的企業生態。同時，公司也將廉潔文化延伸至合作伙伴，并向合作伙伴傳播廉潔價值理念，攜手共建陽光、可信的供應鏈生態。

（二）內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

公司依據《企業內部控制基本規范》《企業內部控制評價指引》《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第2號——創業板上市公司規范運作》，以及公司體系文件與內部控制管理要求組織開展內部控制評價工作。

公司內部控制評價工作嚴格遵循基本規范、評價指引規定的程序執行。本公司內部控制評價程序包括：制定內部控制評價工作方案、組成評價工作小組、實施內部控制設計與運行情況現場測試、認定控制缺陷并匯總評價結果、編制內控評價報告。評價工作主要采用現場測試與系統抽樣相結合的方式，綜合運用個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣、分析比較等方法，充分收集公司內部控制設計與運行是否有效的證據，按照評價具體內容，如實填寫評價工作底稿，研究分析內部控制缺陷，對公司內部控制的設計及運行的效率、效果進行客觀評價，對發現的內控缺陷作初步認定后編制內部控制缺陷認定表并報送公司董事會審議。

公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：

1.財務報告內部控制缺陷的認定標準

（1）定性標準

公司采用的財務報告內部控制缺陷的定性標準如下：

1）重大缺陷，是指一項內部控制缺陷單獨或連同其他缺陷具備合理可能性導致不能及時防止或發現并糾正財務報告中的重大錯報。出現下列情形的，認定為重大缺陷：

控制環境無效

董事、高級管理人員舞弊，內控系統未能發現或進行事前的約束控制

外部審計師發現財務報表存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未能發現該錯報

其他可能影響報表使用者正確判斷的重大缺陷

2）重要缺陷，是指一項內部控制缺陷單獨或連同其他缺陷具備合理可能性導致不能及時防止或發現并糾正財務報告中雖然未達到和超過重要性水平、但仍應引起董事會和管理層重視的錯報，其嚴重程度與經濟后果低于重大缺陷，但仍有可能導致企業偏離控制目標。出現下列情形的，認定為重要缺陷：

企業更正已公布的財務報告一般性錯誤

3）一般缺陷，是指除重大、重要缺陷外的其他控制缺陷。

（2）定量標準

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

公司將采用本年度財務報告披露的合并報表利潤總額或合并報表資產總額為基數。具體標準如下表所示。

重大缺陷

重要缺陷

一般缺陷

利潤總額潛在錯報

錯報≥利潤總額的5%

利潤總額的5%＞錯報≥利潤總額的1.5%

錯報＜利潤總額的1.5%

資產總額潛在錯報

錯報≥資產總額的1.5%

資產總額的1.5%＞錯報≥資產總額的0.5%

錯報＜資產總額的0.5%

2.非財務報告內部控制缺陷的認定標準

（1）定性標準

公司采用的非財務報告內部控制缺陷的定性標準如下：

1）重大缺陷，是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導致企業嚴重偏離控制目標。如存在以下任一缺陷，應被認定為重大缺陷：

公司重大事項缺乏決策程序或決策程序不科學，導致重大失誤

嚴重違法違規受到監管部門處罰?多項重要業務缺乏制度控制或制度系統失效

公司中高級管理人員或關鍵技術人員流失嚴重，對公司經營造成重大影響

媒體重大負面新聞頻現，給公司聲譽帶來長期無法彌補的損害

重大缺陷未得到整改

其他可能對公司產生重大負面影響的情形

2）重要缺陷，是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經濟后果低于重大缺陷，但仍有可能導致企業偏離控制目標。如出現下列情形的，應判定為重要缺陷：

發生上述非財務報告重大缺陷所列情形或其他情形雖未達到重大缺陷標準，但對公司產生重要負面影響的

3）一般缺陷，是指除重大、重要缺陷外的其他控制缺陷。

（2）定量標準

公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

重大缺陷

重要缺陷

一般缺陷

直接財務損失

直接財務損失≥資產總額1%

資產總額1%＞直接財務損失≥資產總額0.5%

直接財務損失＜資產總額0.5%

（三）內部控制缺陷認定及整改情況

1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述財務報告內部控制缺陷認定標準，截至2025年12月31日，公司不存在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述非財務報告內部控制缺陷認定標準，截至2025年12月31日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他內部控制相關重大事項說明

無。

寧德時代新能源科技股份有限公司董事會

2026年3月9日

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