越南規(guī)定3月1日起結(jié)算賬戶必須實名制及其影響
據(jù)越南國家銀行2025年8月31日發(fā)布的第25/2025/TT-NHNN號通知對結(jié)算賬戶作出如下規(guī)定,
(1)個人結(jié)算賬戶名稱應根據(jù)其隨身證件上的姓名設(shè)置,即與其身份證或護照姓名一致。
(2)組織機構(gòu)結(jié)算賬戶名稱必須包含該機構(gòu)在成立許可證、成立決定書或企業(yè)登記證明書,或證明該機構(gòu)依法成立和活動的證件上的名稱,例如:A公司在營業(yè)執(zhí)照上的名稱是CONG TY TRACH NHIEM HUU HAN THANG LOI,該公司的結(jié)算賬戶名稱也必須與此一致。
(3)聯(lián)名結(jié)算賬戶名稱由銀行/外國銀行分行在能夠體現(xiàn)各賬戶持有人姓名的基礎(chǔ)上設(shè)置,且不得與其他個人、組織機構(gòu)的支付賬戶名稱相同。
上述規(guī)定,自2026年3月1日起生效。
筆者對第(1)、(2)項規(guī)定的影響,談?wù)剛€人的看法。
第(1)項規(guī)范了個體戶、電商經(jīng)營戶和習慣以個人賬戶代收營收的餐廳等經(jīng)營實體的結(jié)算賬戶名稱,致使經(jīng)營流水和稅務(wù)信息更加透明化,有利于越南稅務(wù)機關(guān)更加全面地開展征稅工作。
那些個人結(jié)算賬戶名稱不符合規(guī)定的,將會面臨更大的稅務(wù)風險和法律風險,輕則賬戶受限、被凍結(jié),重則被追繳稅款,甚至被罰款等。
第(2)項規(guī)定對那些名稱過長的組織機構(gòu)在結(jié)算賬戶的開立和使用方面產(chǎn)生重大影響。之前,銀行對這類組織機構(gòu)開立的結(jié)算賬戶名稱在“名稱框限定字符數(shù)以內(nèi)”依照慣例進行縮寫,但銀行的縮寫名稱往往與執(zhí)照上的名稱不一致。曾有越南公司接收來自中國香港客戶的跨境匯款,因該香港銀行系統(tǒng)名稱框限定字符數(shù)更少導致無法輸入完整的賬戶名稱而該筆匯款被系統(tǒng)退回。
應對建議,組織機構(gòu)取名不宜過長,如公司越文名稱中包含的“TRACH NHIEM HUU HAN(有限責任)”,允許縮寫為TNHH,或在組織機構(gòu)成立許可證或營業(yè)執(zhí)照上依規(guī)定登記“縮寫名稱”。有涉外業(yè)務(wù)往來的企業(yè),還建議登記一個簡潔的外文名稱。
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圖源:越南法律數(shù)據(jù)庫網(wǎng)
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