中央定調，延遲退休實施！2026年5月和2027年2月退休，該怎么選？

中央確定，我國實施漸進式退休政策，從2025年開始，無論是男性職工還是女性職工，也不管在機關事業單位還是企業工作，統一實施延遲退休政策。

2026年將是這項事關大多數人的政策實施的第二年，法定退休年齡延長幅度增加。比如，1976年5月出生的女性企業職工，以前是在年滿50歲，即到了2026年5月就能退休，延退政策實施后的法定退休年齡延長了9個月，要到2027年2月才會達到。

當然，政策層面給了職工自由選擇是不是要延退的機會，職工可以申請最早在滿50歲退休，也就是和原來一樣。那么要不要申請提前退休呢？我們從領取的養老金角度進行分析。

1976年出生的女性差不多在1996年開始工作，那時我國大部分地區的養老保險制度已經建立起來了，所以不存在過渡性養老金和視同繳費年限之說，只要在職工退休時核算個人賬戶養老金和基礎養老金就可以了。

一、選擇提前退休，在2026年5月開始領取養老金

1.個人賬養老金的計算公式：退休時個人賬戶余額/計發月數

該部分養老金有兩個參數，計發月數與退休年齡有關，50周歲退休是195；個人賬戶余額就是工作期間個人繳納的養老保險全部本金和產生的利息，我們假設是12萬元。

所以提前退休的個人賬戶養老金=120000/195=615.4元

2.基礎養老金：（1+平均繳費指數）/2*累計繳費年限*養老金計發基數*1%

這部分養老金的計算較為復雜，涉及諸多參數，我們逐一解釋。先說平均繳費指數，指的是每一年個人繳納社保的基數與當時當地一倍社?；鶖档谋壤∑骄担僭O該女職工為0.85；累計繳費年限很好理解，就是一共繳納了多少年的養老保險，假設為30年；養老金計發基數與所在地區的經濟條件有關，假設2026年該地區為9000元/月。

全部代入公式，可得基礎養老金=（1+0.85）/2*30*9000*1%=2497.5元

將個人賬戶養老金與基礎養老金相加，這位女性職工選擇提前至2026年5月退休，每月能領3112.9元的養老金。

二、選擇延遲退休，在2027年2月開始領取養老金

1.個人賬戶養老金

相比2026年5月退休多繳納了9個月的社保，本金加利息多7000元左右，個人賬戶余額為12.7萬元，計發月數依然按照50周歲（未達到51周歲）算，所以個人賬戶養老金為651.2元。

2.基礎養老金

部分參數發生了變化，累計繳費年限由30年變為30.75年；養老金計發基數每年會上漲，假設2027年在2026年的基礎上增長2%，變為9180元/月，其它參數不變。

延遲退休后的基礎養老金=（1+0.85）/2*30.75*9180*1%=2611.1元

選擇延遲至2027年2月退休，同一位女性職工的養老金是3262.3元。

我們來對比一下，提前退休的情況下每月領取3112.9元的養老金，延遲至2027年2月退休可以領取3262.3元，后者比前者多149.4元。這么來看，延遲退休在經濟上更加劃算，每月能多拿將近150元的養老金，但我們還要考慮兩個因素。

第一，養老金每年都會調整。2026年退休是能參加2027年的養老金普漲的，如果漲幅為2%，那么從2027年1月開始提前退休情況下的養老金增加至3175.2元，只比延遲退休少87.1元了。

第二，多領了整整9個月的錢。提前退休領取的養老金雖然少，但多領了好幾個月的養老金，9個月下來多拿了28000元以上。

綜上所述，如果你的工作不穩定或者每月收入很低，那么申請提前退休劃算；相反，在職收入較高且身體健康狀況足以應對多工作9個月，那么達到新的法定年齡時退休是比較合適的。

另外，靈活就業人員沒有什么好多考慮的，應該申請提前退休，因為他們的養老保險全部是自己繳納的、不存在單位繳費部分，提前退休意味著少繳費9個月并早領9個月的養老金，無疑是非常劃算的。

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