從一份養(yǎng)老金核定表，看懂職工養(yǎng)老待遇怎么算

社保知識，小龍蝦今日分享第1337期，歡迎關注！

退休人員拿到養(yǎng)老金核定表，不少人會困惑：

“計發(fā)基數(shù)”“繳費指數(shù)” 這些詞是什么意思？

每月到手的養(yǎng)老金又是怎么算出來的？

今天就以這份 58 歲退休人員的核定表為例，拆解職工養(yǎng)老金的計算邏輯與核心參數(shù)。

一、先看基礎信息：退休條件與繳費年限

表中這位退休人員出生于 1966 年 12 月，2010 年 2 月參加工作，2025 年 1 月退休，退休年齡為 58.08 歲（以實際出生月與退休月計算），屬于 “正常退休”，累計繳費年限 15 年 0 個月—— 這剛好滿足職工養(yǎng)老保險 “累計繳費滿 15 年” 的最低領取條件。

同時表中 “1991 年底前折算繳費年限” 為 0，說明這位參保人是 **“新人”**（2014 年 10 月后無視同繳費年限的職工），因此養(yǎng)老金僅由 “基礎養(yǎng)老金 + 個人賬戶養(yǎng)老金” 兩部分組成，沒有 “過渡性養(yǎng)老金”。

二、核心參數(shù)解析：影響?zhàn)B老金的 3 個關鍵指標

這份核定表中，決定養(yǎng)老金多少的核心參數(shù)有 3 個：

1、計發(fā)基數(shù)（8785 元）

這是當?shù)禺斈曷毠ゐB(yǎng)老保險的 “計算基準”，由各地人社部門根據(jù)上年度社平工資等數(shù)據(jù)公布（表中 8785 元應為該退休人員所在省份 2024 年的計發(fā)基數(shù)）。它直接決定基礎養(yǎng)老金的高低，計發(fā)基數(shù)越高，養(yǎng)老金 “底盤” 越厚。

2、平均繳費工資指數(shù)（0.4698）

這個指數(shù)是歷年繳費基數(shù) ÷ 對應年度社平工資的平均值，反映參保人繳費的 “檔次”：指數(shù)為 1 代表按社平工資 100% 繳費，0.6 是最低檔，3.0 是最高檔。表中 0.4698 明顯太低。

3、個人賬戶儲存額（56761.7 元）

這是參保人工作期間，每月從工資中扣除的 8% 繳費（及利息）的總和。繳費基數(shù)越低、年限越短，個人賬戶儲存額越少 —— 表中 5.6 萬的余額，也對應了 “低繳費基數(shù) + 15 年短年限” 的實際情況。

三、養(yǎng)老金計算：兩部分相加得總額

職工養(yǎng)老金的核心公式是：月養(yǎng)老金 = 基礎養(yǎng)老金 + 個人賬戶養(yǎng)老金，對應表中數(shù)據(jù)，計算過程如下：

1. 基礎養(yǎng)老金（968.41 元）

公式：基礎養(yǎng)老金 = 計發(fā)基數(shù) ×(1 + 平均繳費指數(shù))÷2× 累計繳費年限 ×1%

代入表中數(shù)據(jù)：

這里的 “15.08” 是累計繳費年限（15 年 0 個月≈15.08 年），“(1 + 平均繳費指數(shù))÷2” 是為了平衡 “高繳費” 與 “低繳費” 的差異，體現(xiàn)養(yǎng)老保險的公平性。

2. 個人賬戶養(yǎng)老金（374.91 元）

公式：個人賬戶養(yǎng)老金 = 個人賬戶儲存額 ÷ 計發(fā)月數(shù)

其中 “計發(fā)月數(shù)” 是官方根據(jù)退休年齡確定的固定數(shù)值：60 歲退休計發(fā) 139 個月，55 歲 170 個月，而這位 58.08 歲退休的人員，對應的計發(fā)月數(shù)是151.4 個月（各地會根據(jù)實際退休年齡精確計算）。

代入數(shù)據(jù)：

3. 養(yǎng)老金合計（1343.4 元）

將兩部分相加：968.41+374.91=1343.4元，這就是這位退休人員每月能領取的養(yǎng)老金總額。

四、從這份表看養(yǎng)老繳費的 “竅門”

這份核定表也藏著職工養(yǎng)老的 “繳費邏輯”：

• 年限越長，養(yǎng)老金越高：若這位參保人多繳 5 年，基礎養(yǎng)老金會增加約 320 元；
• 繳費基數(shù)越高，收益越明顯：若平均繳費指數(shù)從 0.47 提升到 1.0，基礎養(yǎng)老金會增加到約 1320 元；
• 退休年齡影響個人賬戶養(yǎng)老金：若晚退休 2 年到 60 歲，計發(fā)月數(shù)變?yōu)?139，個人賬戶養(yǎng)老金會增加到約 408 元。

這份 1343.4 元的養(yǎng)老金，是 “最低繳費年限 + 低繳費基數(shù)” 下的典型結(jié)果，也體現(xiàn)了職工養(yǎng)老保險 “多繳多得、長繳多得” 的原則。

對普通職工而言，延長繳費年限、適當提高繳費基數(shù)，是提升晚年養(yǎng)老待遇的有效方式。