從一份養(yǎng)老金核定表，看懂職工養(yǎng)老待遇怎么算

社保知識(shí)，小龍蝦今日分享第1337期，歡迎關(guān)注！

退休人員拿到養(yǎng)老金核定表，不少人會(huì)困惑：

“計(jì)發(fā)基數(shù)”“繳費(fèi)指數(shù)” 這些詞是什么意思？

每月到手的養(yǎng)老金又是怎么算出來的？

今天就以這份 58 歲退休人員的核定表為例，拆解職工養(yǎng)老金的計(jì)算邏輯與核心參數(shù)。

一、先看基礎(chǔ)信息：退休條件與繳費(fèi)年限

表中這位退休人員出生于 1966 年 12 月，2010 年 2 月參加工作，2025 年 1 月退休，退休年齡為 58.08 歲（以實(shí)際出生月與退休月計(jì)算），屬于 “正常退休”，累計(jì)繳費(fèi)年限 15 年 0 個(gè)月—— 這剛好滿足職工養(yǎng)老保險(xiǎn) “累計(jì)繳費(fèi)滿 15 年” 的最低領(lǐng)取條件。

同時(shí)表中 “1991 年底前折算繳費(fèi)年限” 為 0，說明這位參保人是 **“新人”**（2014 年 10 月后無視同繳費(fèi)年限的職工），因此養(yǎng)老金僅由 “基礎(chǔ)養(yǎng)老金 + 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金” 兩部分組成，沒有 “過渡性養(yǎng)老金”。

二、核心參數(shù)解析：影響?zhàn)B老金的 3 個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)

這份核定表中，決定養(yǎng)老金多少的核心參數(shù)有 3 個(gè)：

1、計(jì)發(fā)基數(shù)（8785 元）

這是當(dāng)?shù)禺?dāng)年職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的 “計(jì)算基準(zhǔn)”，由各地人社部門根據(jù)上年度社平工資等數(shù)據(jù)公布（表中 8785 元應(yīng)為該退休人員所在省份 2024 年的計(jì)發(fā)基數(shù)）。它直接決定基礎(chǔ)養(yǎng)老金的高低，計(jì)發(fā)基數(shù)越高，養(yǎng)老金 “底盤” 越厚。

2、平均繳費(fèi)工資指數(shù)（0.4698）

這個(gè)指數(shù)是歷年繳費(fèi)基數(shù) ÷ 對(duì)應(yīng)年度社平工資的平均值，反映參保人繳費(fèi)的 “檔次”：指數(shù)為 1 代表按社平工資 100% 繳費(fèi)，0.6 是最低檔，3.0 是最高檔。表中 0.4698 明顯太低。

3、個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額（56761.7 元）

這是參保人工作期間，每月從工資中扣除的 8% 繳費(fèi)（及利息）的總和。繳費(fèi)基數(shù)越低、年限越短，個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額越少 —— 表中 5.6 萬的余額，也對(duì)應(yīng)了 “低繳費(fèi)基數(shù) + 15 年短年限” 的實(shí)際情況。

三、養(yǎng)老金計(jì)算：兩部分相加得總額

職工養(yǎng)老金的核心公式是：月養(yǎng)老金 = 基礎(chǔ)養(yǎng)老金 + 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，對(duì)應(yīng)表中數(shù)據(jù)，計(jì)算過程如下：

1. 基礎(chǔ)養(yǎng)老金（968.41 元）

公式：基礎(chǔ)養(yǎng)老金 = 計(jì)發(fā)基數(shù) ×(1 + 平均繳費(fèi)指數(shù))÷2× 累計(jì)繳費(fèi)年限 ×1%

代入表中數(shù)據(jù)：

這里的 “15.08” 是累計(jì)繳費(fèi)年限（15 年 0 個(gè)月≈15.08 年），“(1 + 平均繳費(fèi)指數(shù))÷2” 是為了平衡 “高繳費(fèi)” 與 “低繳費(fèi)” 的差異，體現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的公平性。

2. 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金（374.91 元）

公式：個(gè)人賬戶養(yǎng)老金 = 個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額 ÷ 計(jì)發(fā)月數(shù)

其中 “計(jì)發(fā)月數(shù)” 是官方根據(jù)退休年齡確定的固定數(shù)值：60 歲退休計(jì)發(fā) 139 個(gè)月，55 歲 170 個(gè)月，而這位 58.08 歲退休的人員，對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)是151.4 個(gè)月（各地會(huì)根據(jù)實(shí)際退休年齡精確計(jì)算）。

代入數(shù)據(jù)：

3. 養(yǎng)老金合計(jì)（1343.4 元）

將兩部分相加：968.41+374.91=1343.4元，這就是這位退休人員每月能領(lǐng)取的養(yǎng)老金總額。

四、從這份表看養(yǎng)老繳費(fèi)的 “竅門”

這份核定表也藏著職工養(yǎng)老的 “繳費(fèi)邏輯”：

• 年限越長，養(yǎng)老金越高：若這位參保人多繳 5 年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金會(huì)增加約 320 元；
• 繳費(fèi)基數(shù)越高，收益越明顯：若平均繳費(fèi)指數(shù)從 0.47 提升到 1.0，基礎(chǔ)養(yǎng)老金會(huì)增加到約 1320 元；
• 退休年齡影響個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：若晚退休 2 年到 60 歲，計(jì)發(fā)月數(shù)變?yōu)?139，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金會(huì)增加到約 408 元。

這份 1343.4 元的養(yǎng)老金，是 “最低繳費(fèi)年限 + 低繳費(fèi)基數(shù)” 下的典型結(jié)果，也體現(xiàn)了職工養(yǎng)老保險(xiǎn) “多繳多得、長繳多得” 的原則。

對(duì)普通職工而言，延長繳費(fèi)年限、適當(dāng)提高繳費(fèi)基數(shù)，是提升晚年養(yǎng)老待遇的有效方式。