日本今年減稅 個人受惠幾何？

中文報報訊高市首相在12月15日的參議院預算委員會上就提高產生所得稅的“年收入門檻”表示：“在執政黨的稅制調查會中，現階段已將課稅最低限提高到了168萬日元。”而在2025年3月的稅制改革中，使所得稅的“年收入門檻”從103萬日元提高到了160萬日元，在年底報稅時可以減稅了，而下一年度可能減稅額會進一步增大。

自民黨設168萬日元門檻 國民民主黨要求提到178萬

這是因為最近兩年物價上漲，為了減輕生活負擔。關于“年收入壁壘”的調整，自民黨、公明黨與國民民主黨進行了多次磋商。去年12月11日，三方達成一致，決定以從2005年起提高“103萬元壁壘”至國民民主黨提出的“178萬元”為目標進行努力。

11月12日，高市首相在首相官邸接見了國民民主黨，就制定經濟對策

但是，針對“年收入103萬元壁壘”的修訂，自民黨和公明黨在與國民民主黨的稅制協商中提出，從2025年起將所得稅的扣除額從當前的103萬元提高至123萬元。提高的依據是，從1995年起，生活必需品（如食品和能源）的物價上漲，根據這一情況，計劃將扣除額提高20%，具體來說，基礎扣除額將從48萬元提高到58萬元，工資所得扣除額將從55萬元提高到65萬元，每項提高10萬元。對此，國民民主黨表示無法接受，要求進一步提高。

如果按照國民民主黨要求將所得稅的基礎扣除額和工資所得扣除額從現行的103萬元提高到178萬元，并對居民稅也采取類似措施，政府估算稅收的減少額將達到7萬億到8萬億日元。

地方政府有聲音表示，減收可能導致財政惡化及公共服務受影響。若所得稅和個人居民稅的基礎扣除額提高75萬元，地方政府的收入將減少超過5萬億日元，實際影響可能是國家的兩倍。

但由于這會導致稅收減少，自民黨與當時作為執政黨的公明黨在今年2月決定僅提高到160萬日元，并將對象限定為低收入群體。

在2025年3月的稅制改革中，包括提高基礎扣除額、設立特定親屬制度等內容，使所得稅的“年收入門檻”從103萬日元提高到了160萬日元。通過這一改革，許多人的稅負將得到減輕，有望緩解各種社會問題。

來源：首相官邸網頁

12日，自民黨與國民民主黨的稅制調查會會長在國會內舉行會談，就提高產生所得稅的“年收入門檻”進行了協商。雙方未能達成一致，并確認將于下周再次協商。國民民主黨稅調會長古川元久在會談后接受采訪時表示：“必須繼續圍繞提高幅度以及（減稅）對象展開討論”，暗示雙方主張仍存在分歧。

國民民主黨代表玉木雄一郎在青森縣三澤市對記者表示，希望最早下周與高市早苗首相會談并得出結論。他表示：“已經接近必須由首相作出政治決斷的階段。”

自民黨與國民民主黨最早于15日就提高所得稅免稅額度“年收入門檻”展開最后階段的磋商。自民黨正在研究將免稅額度提高至178萬日元。國民民主黨則在要求提高額度的同時，主張應讓中等收入階層也能充分感受到減稅效果。雙方將討論是優先考慮提高幅度，還是擴大適用對象等問題。

此前，國民民主黨一直主張178萬日元，并要求讓更廣泛的家庭受益。自民黨雖然也表現出在168萬日元方案基礎上進一步提高的態度，能再增多少不得而知。

隨著2025年度稅制改革的實施，過去被稱為“103萬日元之壁”的所得稅免稅額度，已放寬至160萬日元。“這樣一來，即使年末多工作幾萬日元也不會被征稅”，因此可能會有更多兼職人員安心地在年底增加排班。

各個階層能減稅幾何？

在2025年度稅制改革中，配偶者扣除的門檻也從103萬日元提高到160萬日元。僅從稅收角度看更加有利。

自2025年起，配偶者扣除制度發生變化，不征收所得稅的收入上限擴大到160萬日元。相比以往，即使兼職收入較多，也不容易產生稅負，工作方式的選擇空間隨之擴大。

對于過去需要刻意控制工作時間、不超過103萬日元的人來說，免稅額度擴大至160萬日元后，對勞動時間的顧慮將明顯減少?？梢栽谝欢ǔ潭壬显黾庸ぷ鲿r間，因此有望促進因“103萬日元之壁”而進行就業調整的女性走向社會，并提升其經濟地位。

政府試算的減稅金額一覽（僅限所得稅）

年收入 減稅金額

200萬日元 2.4萬日元

300萬日元 2.0萬日元

400萬日元 2.0萬日元

500萬日元 2.0萬日元

600萬日元 2.0萬日元

800萬日元 3.0萬日元

850萬～2,545萬日元 2.0～4.0萬日元

超過2,545萬日元 0日元

社會保險的“130萬日元之壁”仍然存在

即便稅制發生變化，社會保險制度并未出現重大調整。若希望在配偶扶養范圍內工作，最需要注意的仍是“130萬日元之壁”。

一旦預計年收入超過130萬日元，就會脫離配偶的扶養，需要自行負擔健康保險費和厚生年金保險費。負擔金額一年可能接近20萬日元，即使不繳稅，實際到手收入也可能減少。

來源：厚生勞動省網頁《知悉年收之壁-向你介紹最好的勞動方法》。

年收入未滿130萬日元但仍需加入社會保險的情況。

是否必須加入社會保險，并不能僅憑年收入判斷。根據工作條件和企業規模，若滿足以下條件，即便年收入未滿130萬日元，也可能需要加入社會保險：

?每周規定工作時間在20小時以上

?月薪8.8萬日元以上（年收入換算約106萬日元以上）

?預計雇傭期超過2個月

?非在校學生

?企業員工人數在51人以上