10名高管集體獲刑，“光存儲第一股”紫晶存儲財務(wù)造假案宣判，公司被罰3700萬

紅星資本局12月13日消息，12月12日，因重大違法被強制退市的廣東紫晶信息存儲技術(shù)股份有限公司（簡稱“紫晶存儲”）發(fā)布重大訴訟進展公告。

公告稱，近日，公司收到廣東省梅州市中級人民法院出具的（2024）粵14刑初23號刑事判決書。根據(jù)判決內(nèi)容，該公司犯欺詐發(fā)行證券罪，判處罰金人民幣3700萬元；公司實際控制人鄭穆、羅鐵威及原財務(wù)總監(jiān)李燕霞等10名核心管理人員，全部被判處有期徒刑，刑期最高達七年六個月。

據(jù)報道，紫晶存儲是全面注冊制實施以來，首例涉嫌欺詐IPO的企業(yè)，也是“科創(chuàng)板退市第一股”，共造成1.7萬名投資者損失合計10.97億元。

“科創(chuàng)板退市第一股”財務(wù)造假案終判

10名高管集體獲刑，公司被罰3700萬

紫晶存儲的崩塌之路，始于一場精心策劃的系統(tǒng)性造假。

判決書顯示，紫晶存儲存在欺詐發(fā)行證券罪，以及違規(guī)披露、不披露重要信息罪兩項違法事實。

具體造假細節(jié)為，2017年起，為實現(xiàn)上市及公開發(fā)行股票目的，實際控制人鄭穆、實際控制人一致行動人羅鐵威組織并指使李燕霞等多名高管，通過簽訂虛假購銷合同、偽造物流單據(jù)、項目驗收報告虛增營業(yè)收入、利潤，及提前確認(rèn)營業(yè)收入、利潤的手段進行財務(wù)造假。

在科創(chuàng)板IPO招股說明書中，紫晶存儲編制了虛假的營收和利潤數(shù)據(jù)，又隱瞞對外擔(dān)保事項，騙取了監(jiān)管部門的上市注冊許可。

2020年2月公司成功登陸科創(chuàng)板，發(fā)行股份4759.61萬股，募集資金總額10.23億元，扣除發(fā)行費用后實際募資凈額8.84億元。其中，2017年、2018年、2019年1-6月虛增利潤占當(dāng)期利潤總額的比例分別為34.83%、32.25%、137.31%。此外，紫晶存儲還存在1.25億元違規(guī)擔(dān)保未披露。

上市后，紫晶存儲仍未停止造假。為對外呈現(xiàn)公司良好業(yè)績，鄭穆、羅鐵威繼續(xù)組織相關(guān)人員通過同類手段虛增業(yè)績、隱瞞擔(dān)保，導(dǎo)致公司2019-2021年年報均存在虛假記載。其中2020年年報虛增營收占比達63.15%，虛增利潤占比更是高達174.67%。

2023年7月7日，紫晶存儲公司因?qū)嵤┲卮筮`法行為被上海證券交易所終止上市，并造成17471名投資者損失合計109736.8911萬元。

根據(jù)以上指控事實，法院做出判決：

一、紫晶存儲犯欺詐發(fā)行證券罪，判處罰金人民幣3700萬元；

二、鄭穆犯欺詐發(fā)行證券罪，以及違規(guī)披露、不披露重要信息罪，被判有期徒刑八年六個月，并處罰金人民幣50萬元，決定執(zhí)行有期徒刑七年六個月，并處罰金人民幣50萬元；

三、羅鐵威犯欺詐發(fā)行證券罪，以及違規(guī)披露、不披露重要信息罪，被判有期徒刑八年，并處罰金人民幣40萬元，決定執(zhí)行有期徒刑七年，并處罰金人民幣40萬元；

四、李燕霞犯欺詐發(fā)行證券罪，以及違規(guī)披露、不披露重要信息罪，被判有期徒刑七年六個月，并處罰金人民幣35萬元，決定執(zhí)行有期徒刑六年六個月，并處罰金人民幣35萬元；

五、焦仕志犯欺詐發(fā)行證券罪、違規(guī)披露重要信息罪，被判有期徒刑五年三個月，并處罰金人民幣25萬元，決定執(zhí)行有期徒刑四年六個月，并處罰金人民幣25萬元；

六、黃美珊犯欺詐發(fā)行證券罪、違規(guī)披露重要信息罪，被判有期徒刑四年三個月，并處罰金人民幣15萬元，決定執(zhí)行有期徒刑三年八個月，并處罰金人民幣15萬元；

七、譚君笙犯欺詐發(fā)行證券罪、違規(guī)披露重要信息罪，被判有期徒刑四年三個月，并處罰金人民幣15萬元，決定執(zhí)行有期徒刑三年八個月，并處罰金人民幣15萬元；

八、林海忠犯欺詐發(fā)行證券罪、違規(guī)披露重要信息罪，被判有期徒刑四年，并處罰金人民幣15萬元，決定執(zhí)行有期徒刑三年六個月，并處罰金人民幣15萬元；

九、鐘國裕犯違規(guī)披露、不披露重要信息罪，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣10萬元；

十、丁杰犯違規(guī)披露重要信息罪，判處有期徒刑二年六個月，并處罰金人民幣10萬元；

十一、魏強犯欺詐發(fā)行證券罪，判處有期徒刑二年，緩刑三年。

目前，紫晶存儲股票在新三板交易，最新市值僅剩4188萬元。

從“光存儲第一股”到強制退市

約1.7萬名投資者共獲賠超10億元

資料顯示，紫晶存儲成立于2010年4月，由鄭穆、羅鐵威兩人共同出資成立，主營業(yè)務(wù)為研發(fā)、制造、銷售存儲設(shè)備、光盤設(shè)備等。

憑借光存儲技術(shù)公司一度成為國產(chǎn)替代的代表，于2020年2月登陸科創(chuàng)板后市值迅速突破百億，被譽為“光存儲第一股”。

然而，紫晶存儲在上市后業(yè)績便開始下滑。2020年，紫晶存儲實現(xiàn)營業(yè)收入為5.63億元，同比增長8.97%；但增收不增利，公司歸母凈利潤為1.04億元，同比下降24.71%。2021年，紫晶存儲營收為4.58億元，同比下降6.69%，歸母凈利潤虧損2.29億元，同比下降379.85%。

值得注意的是，中喜會計師事務(wù)所作為紫晶存儲2021年年度財務(wù)報告的審計機構(gòu)，出具了無法表示意見的審計報告。這也是科創(chuàng)板首單非標(biāo)年報。

2023年4月21日，紫晶存儲公告稱，因欺詐發(fā)行、信息披露違法違規(guī)，公司將被實施重大違法強制退市。2023年7月7日，紫晶存儲因?qū)嵤┲卮筮`法行為被上海證券交易所終止上市，并造成17471名投資者損失合計109736.8911萬元。

2023年8月25日，紫晶存儲發(fā)布公告稱，給投資者的先行賠付專項基金已進入清算及審計階段。截至當(dāng)年6月30日，已經(jīng)有約1.7萬適格投資者與專項基金出資人達成有效和解，占總?cè)藬?shù)的97.22%；支付的賠付金額為10.86億元。不過，相關(guān)賠償為中介機構(gòu)先行墊付，此后公司遭到相關(guān)中介機構(gòu)追償。

關(guān)于后續(xù)賠償，2024年8月30日晚間，證監(jiān)會披露紫晶存儲案投資者損失賠償進展：涉嫌未勤勉盡責(zé)的4家中介機構(gòu)共計已交納12.75億元承諾金，并進行了自查整改。

此外，4家機構(gòu)還需向承諾金管理機構(gòu)中國證券投資者保護基金有限責(zé)任公司（以下簡稱投保基金公司）交納約1.89億元承諾金（其中包括尚未支付的約1179萬元投資者損失款），證監(jiān)會于當(dāng)日依法終止對4家中介機構(gòu)上述事項的調(diào)查。

證監(jiān)會表示，本案作為2019年《證券法》修訂后首例適用行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾制度的案件，堅持以人民為中心，較高效率地保護了投資者合法權(quán)益，充分體現(xiàn)了行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾制度在救濟、懲戒、教育、化解市場矛盾糾紛等方面的綜合性作用。

本案通過行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾制度督促當(dāng)事人積極賠付投資者損失，中介機構(gòu)通過先行賠付程序在兩個月內(nèi)賠償16,986戶投資者（占總受損人數(shù)97.22%）約10.86億元（占總損失金額98.93%）。后續(xù)，投保基金公司還將依照規(guī)定發(fā)布相關(guān)公告，在前期先行賠付中未申領(lǐng)賠償金的適格投資者可以繼續(xù)向投保基金公司申領(lǐng)相應(yīng)的承諾金賠償。

在適用行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾制度維護投資者合法權(quán)益的同時，4家中介機構(gòu)也付出了總計約12.75億元（為其業(yè)務(wù)收入的10倍多）的經(jīng)濟代價，并按照要求進行了整改。

（本文不構(gòu)成投資建議，據(jù)此操作風(fēng)險自擔(dān)）

編輯 侯春萍 綜合深圳商報、每日經(jīng)濟新聞等 審核 高升祥