補稅潮下，美妝賣家保住利潤要靠TA！

點擊圖片預報名鎖定席位

作者/新 葵

編輯/王美琪

一張張來自稅務系統的預警通知，正悄然掀起美妝行業的地震。隨著金稅四期全面實施，“以數治稅”新時代正式到來。

“這幾天我的電話被打爆了，很多客戶慌了。”廣東北斗財務咨詢有限公司總經理鄭逸森告訴美妝網，不少美妝品牌客戶近日收到了稅務局發來的提示，指出其申報的銷售收入低于平臺報送金額。

2025年10月，隨著《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》全面落地，互聯網平臺首次向稅務機關報送平臺內經營者第三季度的收入數據。差距一旦被系統捕捉，就可能觸發稽查。對于高度依賴線上渠道、交易鏈路復雜的美妝電商而言，此次預警潮不僅是一次合規壓力測試，更預示著美妝行業需要建立適配新規要求的稅務管理體系，以應對數據驅動監管時代的合規挑戰。

數據透明化

電商“隱匿收入”時代終結

過去，電商經營者常通過“隱匿收入”降低稅負，尤其在美妝這類競爭激烈的行業。但自2025年起，抖音、天貓等電商平臺需按季度向稅局報送商家交易數據，稅局通過“金稅系統”實現了自動比對。

“平臺報的數據是相對精準的，商家自己報的如果差距太大，系統立馬預警。”鄭逸森指出，不少商家此前僅按開票收入或對公賬戶流水申報，隱匿了大量未開票收入，現在這條路走不通了。

2025年，深圳市某公司因逃避繳納稅款受到國家稅務總局深圳市稅務局第三稽查局的查處。經查，該公司在檢查所屬期內通過逃避繳納稅款手段，不繳或少繳應納稅款5575.81萬元，并存在其他涉稅違法問題，涉及稅款96.04萬元。依據《中華人民共和國稅收征收管理法》等相關法律法規，稅務部門對其作出追繳稅款5671.85萬元，并處以罰款3903.07萬元的行政處罰，合計金額超過9500萬元。深圳這家電商公司并非個例。近年來，電商行業稅務違法案件頻頻曝光，涉案金額動輒千萬甚至上億。

上述案件深刻揭示了電商行業積弊已久的稅務問題：隱瞞收入、個人卡收款、無成本票與虛開發票等操作長期被視為“潛規則”。正是這些普遍存在的違規現象，促使監管層面重拳出擊。自2024年起，電商行業稅務稽查案例便開始頻發，而到2025年，監管框架得以系統性強化——關鍵轉折點在于《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》于同年6月正式發布，明確規定平臺需自10月1日起向稅務機關全面報送賣家數據。

鄭逸森指出，隨著金稅四期的全面實施，智稅時代已經到來，稅收征管已進入“以數治稅”新階段。企業亟待構建三道防線——合規基準線、風險預警線、價值創造線，才能在復雜多變的稅務環境中穩健前行。

美妝行業痛點凸顯

利潤薄、發票缺、傭金高

當前美妝電商行業的稅務合規基礎呈現顯著薄弱特征，其核心矛盾在于行業利潤空間與合規成本的結構性失衡，也使企業在合規轉型中面臨巨大壓力。

“很多美妝品牌在電商平臺上的凈利潤只有7-8個點。”鄭逸森分析，在卷價格、卷成本、卷營銷的復雜電商生態中，美妝行業長期面臨“低價競爭”與“高額推廣”的矛盾，加上部分上游工廠開票難，導致成本發票很難獲取。這種“微利運營”與“全額納稅”的矛盾，迫使部分企業陷入“合規即虧損”的生存困境。

除卷價格與供應鏈發票問題外，達人傭金的無票化進一步加劇稅務風險。直播電商特有的“高傭金、無票化”模式帶來巨大稅務風險。行業數據顯示，美妝達人帶貨傭金率達50-60%。這種“高支出、低抵扣”的矛盾結構導致企業稅負壓力顯著。

“達人傭金抽成50%，但拿不到發票，稅局不認，企業得按全額收入交稅。”鄭逸森舉例，一款產品售價10元，扣除5元傭金后實際收入5元，但企業仍按10元計征增值稅和企業所得稅，“品牌利潤虛高，稅負沉重。”

這些痛點的疊加效應，使得美妝企業在稅務合規轉型中面臨嚴峻挑戰。利潤空間壓縮削弱合規能力，供應鏈發票問題加劇稅負壓力，達人傭金無票化放大稅務風險，形成“合規成本上升—利潤空間壓縮—合規動力不足”的惡性循環。在《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》全面實施的背景下，破解這些結構性矛盾已成為行業可持續發展的關鍵命題。

合規路徑

業務拆分、成本重構、觀念轉型

金稅系統升級后，交易數據完全透明，任何違規操作都逃不過系統追蹤。稅務部門通過自動比對數據排查異常，平臺上報收入≥10萬元但稅務零申報、年收入≥500萬元未升級為一般納稅人、成本發票缺口率＞30%等情況將被重點稽查。稅務稽查重點關注四個“死穴”：合同溯源、發票核驗、上下游對賬和資金追蹤。面對稅收政策監管收緊，鄭逸森建議品牌從三方面著手應對：

業務結構重塑：“不要把雞蛋放在一個籃子里。”他建議將不同店鋪、產品線分拆至不同主體公司運營，實現業務流、資金流、人員“三隔離”，避免被視同為同一控制人而合并計稅。

成本發票管理：“要從供應鏈上游開始拿票。”他強調，品牌應選擇能提供發票的優質供應商，并在定價中預留稅負成本。“企業需確保‘資金流、貨物流、發票流’三流一致。異常票據、不合邏輯的進項結構等，都可能成為被重點關注的導火索。”

內部財務規范：從報銷流程、社保繳納、個稅申報到推廣費合同，均需合規化。“用對公賬戶發工資、拿發票抵成本、規范達人傭金/推廣費結算……每一步都要留下痕跡。”

“逐步合規”是現實選擇，但企業們不可“擺爛”。鄭逸森坦言，在當前環境下，“一步到位100%合規”并不現實。美妝企業的合規轉型需避免“一刀切”式激進調整，而應采用“診斷-試點-推廣”的漸進式策略。企業應通過預留稅負緩沖墊（定價調整）、供應鏈協同（發票談判）、組織架構優化（業務拆分）的組合措施，實現稅務合規，通過精細化管理反哺經營效益，印證“合規創造價值”的行業轉型邏輯。

這場合規風暴背后，也是國家對高質量發展的堅定推進。在他看來，這場合規風暴將加速美妝行業洗牌，淘汰一部分劣質產品和產能，提升品牌競爭力，使行業走向健康發展的軌道。

未來，品牌化、合規化是唯一出路。美妝企業必須從“價格戰”轉向“價值戰”，通過產品創新、品牌溢價提升利潤空間，才能承擔合規成本。

“只有把稅負納入定價、把發票融入交易、把合規作為運營基礎，品牌才能走得遠。”他強調道。

專業服務+合規賦能

驅動企業長效增長

隨著監管日益趨嚴，電商行業將進入“平臺數據+銀行流水+納稅申報”交叉比對時代，合規時代已然到來。這標志著平臺經濟稅收監管進入了新階段，也對從業者的稅務合規提出了更高要求。

在此背景下，廣東北斗財務咨詢有限公司深耕化妝品電商行業多年，為國內多家知名電商企業提供財稅解決方案，在財務咨詢領域已建立起極強的專業性與綜合性。其在廣東省內設有多家分公司，服務范圍涵蓋全省，業務涵蓋財稅、知識產權、化妝品檢測備案三大板塊。基于對化妝品電商生態與合規要求的透徹理解，該公司已成功為超3000家企業保駕護航，精準錨定并化解企業在合規轉型中的核心痛點，將挑戰轉化為高質量發展的新機遇。

鄭逸森強調，在當前稅收征管新形勢下，企業需要專業的全程護航“管家”。北斗財務基于對金稅四期“數據畫像”“交叉比對”“確認式申報”等特征的精準把握，將傳統“事后記賬”升級為 “事前規劃—事中監控—事后分析” 的全流程合規管控模式，真正實現業財融合、稅負可控、風險可防。

面對“合規即虧損”的行業困局，鄭逸森指出，合規與低稅負并非對立關系。通過專業的“金四合規賬”服務體系，北斗財務致力于幫助賣家在合法合規的框架內，實現稅負的優化與可控。

具體而言，北斗財務通過“事前稅負測算+事中證據鏈管理” 的雙軌策略，精準規劃業務流與發票流，確保企業“應交盡交，不應交不交”。例如，通過優化供應鏈票據管理、合理運用區域性稅收優惠政策，以及將高利潤業務進行合規拆分與架構設計，北斗財務已成功幫助多家美妝電商企業將綜合稅負率降低至可承受的合理區間，在規避稽查風險的同時，守住了微薄利潤。

對于剛收到稅務預警的企業，他建議保持冷靜但務必重視。“第一個要明確的是，這條信息是稅務局發的，是比對完數據之后發現有異常的一個預警信號。但真正落地處理時，還需要人工審核，這給了企業解釋和補正的機會。”

北斗財務的服務模式正是基于這樣的洞察而設計。在“以數治稅”成為常態的今天，北斗財務以“專業筑基，服務護航”為理念，依托金四合規賬系統、資深財稅團隊與多行業服務經驗，正成為越來越多企業信賴的合規伙伴，助力其在高質量發展的道路上——穩健經營，合規致遠。

稅務風暴已至，唯有適應規則者才能乘風破浪。在專業機構的護航下，構建起堅實的三道防線，美妝企業不僅能夠渡過眼前的合規危機，更能在高質量發展的新征程中實現長效增長。

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