2025年延遲退休后，1970年出生的男職工，如何選擇退休方式？

2025 年 1 月 1 日，延遲退休新規正式落地實施。對于延遲退休，許多人了解有限，不少人認為這僅僅是法定退休年齡與最低繳費年限的延長，然而，其最主要的體現應是伴隨《彈性退休暫行辦法》的出臺，退休方式發生了改變。

與以往達到法定退休年齡且滿足最低繳費年限便“一刀切”辦理退休不同，如今退休人員擁有了更多的退休選擇。那么，1970 年出生的男職工在延遲退休政策實施后，應如何選擇適合自己的退休方式呢？

首先，來看法定退休年齡的變化。1970 年出生的男職工，可細分為 1970 年 1 月至 12 月出生的人群。原法定退休年齡為 1970 年加上 60 歲，即 2030 年，這些男職工應分別在 2030 年 1 月至 12 月辦理退休手續。改革后的法定退休年齡按照男職工每 4 個月延遲 1 個月的規則調整，1970 年 1 月至 12 月出生的男職工，法定退休年齡變為 2031 年 5 月至 2032 年 6 月期間。若該職工達到法定退休年齡后，希望進行最長 3 年的彈性延遲退休，那么最晚可延遲至 2031 年 5 月加上 3 年，即 2034 年 5 月，以及 2032 年 6 月加上 3 年，即 2035 年 6 月退休。

其次，是最低繳費年限的變化。此前，最低繳費年限為 15 年。隨著延遲退休政策的推行，2025 年至 2029 年期間，最低繳費年限仍維持 15 年。自 2030 年起，最低繳費年限延長半年，即 15 年加 6 個月，此后每過 1 年，最低繳費年限增加半年，直至 2039 年達到 20 年。由此可見，若該職工選擇彈性提前退休，于 2030 年退休，即便按照彈性提前至原法定退休年齡退休，最低繳費年限也延長至 15 年加 6 個月。若該職工按照法定退休年齡在 2031 年至 2032 年期間退休，其最低繳費年限分別為 16 年至 16 年加 6 個月。需要明確的是，在彈性延遲退休的選擇下，最低繳費年限只需滿足法定退休時間對應的標準即可。因此，若選擇彈性延遲退休，分別在 2034 年至 2035 年退休，最低繳費年限達到 16 年至 16 年加 6 個月即可。

許多人最為關心的是，在多種退休方式下，養老金會有哪些變化，延遲退休期間是否還有養老金待遇。養老金核算遵循“多繳多得、長繳多得”的激勵原則，工齡越長，養老金水平越高。因此，若職工選擇延遲退休，其養老金必然會在原有基礎上有所增加。

假設 1970 年 1 月出生的職工法定退休年齡延遲至 61 歲 4 個月，即延遲退休 1 年加 4 個月，也就是 16 個月的工齡。基礎養老金的計算公式為：基礎養老金 = 退休當年計發基數×（1 + 繳費基數）÷2×工齡×1%。假設計發基數為 7000 元，繳費基數為 1.0，工齡延長 16 個月，即 16÷12 = 1.33 年，基礎養老金增加額為 7000×（1 + 1）÷2×1.33×1% = 93 元。

個人賬戶養老金的計算公式為：個人賬戶養老金 = 個人賬戶存儲額÷計發月數。在延遲退休期間，由于繼續繳納了 16 個月的保險，個人賬戶養老金必然會有所增加。計發月數作為分母，會隨年齡變化，年齡越大，計發月數越小。因此，綜合來看，個人賬戶養老金也會相應增多。

除養老金水平必然增加外，若職工選擇按照法定年齡退休并延遲 16 個月，這 16 個月是沒有退休金待遇的。因為選擇延遲退休，在未正式退休期間是沒有養老金待遇的，退休金將在 16 個月之后的次月開始發放。這就需要退休人員根據自身實際情況進行權衡和選擇。